Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2013 в 18:12, курсовая работа
Целью курсовой работы является закрепление, углубление и обобщение теоретических знаний, получаемых за время обучения; приобретение практических навыков определения налогооблагаемых баз; расчет основных налогов и заполнение отчетности по налогам.
В данной курсовой работе мы рассмотрим теоретические аспекты водопользования в Российской Федерации, законодательство и нормативно-правовые акты, касающиеся регулирования водных отношений.
Также рассчитаем налоговые платежи предприятия ООО «Уфамакс» по таким налогам, как:
1) налог на имущество организации;
2) транспортный налог;
3) НДФЛ;
4) взносы в социальные фонды;
5) НДС.
Введение 6
1. Введение водного налога в налоговую систему Российской Федерации, его экономическая необходимость. 7
1.1 Основные положения по водному налогу. Водный кодекс 8
1.2 Проблемы в сфере водных отношений, водного законодательства и уплаты водного налога в бюджет 10
1.3 Пути устранения проблем практики применения водного налога 13
2. Расчет налоговых платежей организации 17
2.1 Налог на имущество организаций 17
2.2 Транспортный налог 19
2.3 НДФЛ 20
2.4 Взносы в социальные фонды 22
2.5 Смета затрат на производство 29
2.6 Налог на прибыль 31
2.7 НДС 33
2.8 Анализ результатов работы организации за отчетный период 35
Заключение 40
Список использованной литературы 41
ПРИЛОЖЕНИЕ А 42
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 48
6. Выданы авансы поставщикам
на поставку основных
Отчетный период |
Сумма, руб. |
I квартал |
50096 |
II квартал |
80192 |
7. Приобретены основные материалы у поставщиков.
Стоимость оприходованных основных материалов, включая НДС, составила:
Отчетный период |
Сумма, руб. |
I квартал |
460200 |
II квартал |
719800 |
В том числе во II квартале получены материалы в счет выданных в I квартале авансов на сумму 50096 руб. Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.
8. Приобретены вспомогательные материалы у поставщиков.
Стоимость оприходованных вспомогательных материалов составила:
Отчетный период |
Сумма, руб. |
I квартал |
10240 |
II квартал |
20480 |
Поставщики применяют упрощенную систему налогообложения. Счета-фактуры имеются.
9. Приобретен автомобиль:
Номер варианта |
Вид транспортного средства |
Месяц приобретения и оприходования |
Месяц |
Мощность |
Стоимость, в том числе НДС, руб. |
постановки на учет в ГИБДД |
двигателя, | ||||
л.с. | |||||
7 |
легковой |
март |
апрель |
200 |
495600 |
10. Приобретено оборудование, требующее монтажа:
Номер варианта |
Месяц приобретения |
Стоимость, в том числе НДС, руб. |
Месяц ввода в эксплуатацию |
Первоначальная стоимость |
7 |
январь |
118000 |
апрель |
70960 |
Поставщики применяют общую систему налогообложения. Счета-фактуры с выделенным НДС имеются.
11. Затраты на производство
и реализацию продукции
Статьи затрат |
Величина затрат по отчетным периодам, руб. | |
I квартал |
II квартал | |
Основные материалы |
519904 |
570240 |
Вспомогательные материалы |
19856 |
25144 |
Представительские расходы |
70960 |
64808 |
Затраты на рекламу (призы) |
52440 |
80720 |
12. Оплачены коммунальные услуги
и услуги связи. Стоимость
Наименование услуги |
Единицы измерения |
Цена за единицу без НДС, руб./ед. |
Потребление за отчетный период | |
I квартал |
II квартал | |||
Водоснабжение |
куб.м |
33,5 |
30 куб.м |
35 куб.м |
Отопление |
г/кал |
550 |
14 г/кал |
12 г/кал |
Электроэнергия |
кВт/час |
2 |
600 кВт×час |
700 кВт×час |
Услуги связи |
мес. |
11856 |
3 мес. |
3 мес. |
Прочие услуги |
руб. |
– |
5096 |
5096 руб. |
13. Оплачены расходы по обучению работников организации на семинаре:
Номер варианта |
Месяц |
Стоимость семинара, руб. |
7 |
апрель |
15904 |
14. На непроизводственные цели были израсходованы основные материалы:
Номер варианта |
Стоимость материалов за отчетный период, руб. | |
I квартал |
II квартал | |
7 |
1348 |
1848 |
Отчет о прибылях и убытках
за __________________2012 г.
Коды | ||||
Форма № 2 по ОКУД Дата (год, месяц, число) |
0710002 | |||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности ___________________________по ОКВЭД |
||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
||||
______________________________ | ||||
Единица измерения: тыс. руб./млн.руб.(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 | |||
Пояснения1 |
Наименование показателя2 |
код |
За 1квартал 2012г |
За полугодие 2012г |
Выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
2110 |
5524000 |
11548000 | |
Себестоимость продаж |
2120 |
(2720378) |
(5646493,3) | |
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
2803622 |
5901507 | |
Коммерческие расходы |
2210 |
( ) |
( ) | |
Управленческие расходы |
2220 |
( ) |
( ) | |
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
|||
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
|||
Проценты к получению |
2320 |
|||
Проценты к уплате |
2330 |
( ) |
( ) | |
Прочие доходы |
2340 |
3192 |
4824 | |
Прочие расходы |
2350 |
(13784,6) |
(30488,8) | |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
2793029,4 |
5875842,2 | |
Текущий налог на прибыль |
2410 |
(561452) |
(1185787) | |
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
|||
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
|||
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
|||
Прочее |
2460 |
|||
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
2231577,4 |
4690055,2 | |
Справочно |
||||
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
||||
Совокупный финансовый результат периода |
||||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
||||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Руководитель _________________ Гл. бухгалтер __________________«____» _____________ 20__ г.