ОТЧЕТ по учебной практике «По технологии туристской деятельности»

 медицинское – страхование жизни и здоровья туриста;

 имущественное – страхование багажа, фото- и видеоаппаратуры, личного автотранспорта и иного личного имущества туриста, а также имущества турфирм (офисных помещений, оргтехники, автотранспорта и др.);

 гражданской ответственности – страхование ответственности туристов, владельцев транспорта, отелей, турфирм и других субъектов туризма.

 Особенности страхования в туризме – рискованность (вероятность происшествий), кратковременность поездок, неопределенность наступления страховых случаев. В туристском бизнесе риск наступления нежелательных событий и их негативных последствий особенно велик: сам характер оказания туруслуг часто связан с пребыванием туристов в различных экзотических, экстремальны и непривычных для них местах, где часто бывает тяжело предусмотреть наличие неблагоприятных для самочувствия туристов факторов. Кроме того, при взаимодействии большого числа не зависящих друг от друга деловых партнеров (зарубежные туроператоры, консульские службы, администрации отелей, транспортные компании и др.) вероятность наступления страховых случае повышается. В мире принято приобретать страховые полисы путешественника в офисе страховой компании или имеющей с ней договор турфирме. По договору со страховыми компания туроператоры и турагенты оказывают выезжающим за рубеж туристам содействие по страхованию различных страховых рисков:

• от острых внезапных заболеваний;
• от несчастных случаев;
• от пропажи багажа и другого имущества;
• от невозможности выезда в оплаченную поездку;
• от отсутствия на горнолыжных курортах снега;
• на случай задержки самолетов и другого транспорта при выезде;
• на случай невыдачи визы;
• на случай наступления личной гражданской ответственности горнолыжников;
• на случай плохой погоды во время нахождения туриста на отдыхе;
• на случай непредоставления или неполного предоставления туруслуг.

 Таким образом, страховая компания помогает застрахованному туристу решить все проблемы и получить квалифицированную медицинскую, юридическую или административную помощь. Страховые компании в свою очередь могут предложить страхование рисков турфирмам:

• финансового риска;
• имущественного риска;
• риска гражданской ответственности по договору с туристом и т.д.

 Взаимоотношения между турфирмами и страховыми компаниями строятся на основании договоров страхования.

 Договор страхования – это соглашение между турфирмой-страхователем и страховой компанией о том, что она обязуется при наступлении страхового случая во время пребывания на территории страхования оказать неотложную помощь (медицинскую, медико-транспортную, техническую и др.)  и возместить расходы застрахованным туристам. А турфирма обязуется оплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные сроки. Договор страхования должен содержать все существенные условия страхования: объект страхования, характер страховых случаев, размер страховой суммы, размер страхового взноса и порядок его внесения, срок действия договора, подписи сторон. Страховая компания обязана ознакомить турфирму с правилами страхования (у разных страховщиков эти правила могут быть неодинаковыми), сообщить название зарубежной сервисной компании ассистанс, а при наступления страхового случая произвести страховую выплату компании  ассистанс (или туристу) в установленный договором срок. В свою очередь турфирма-страхователь обязана оплатить страховой взнос (страховую премию) в полном размере до начала срока страхования. Договор страхования действует на  территории всех стран, за

 исключением стран СНГ, страны постоянного проживания застрахованного и страны, гражданином которого является турист.

 Минимальный срок действия договора – один день, максимальный – один год. Если турист заключает договор страхования  с многократными выездами за рубеж  и известно лишь количество дней, но неизвестна дата выезда, то страховщик несет ответственность в пределах того количества дней, которое определено в страховом полисе. При каждом выезде за границу срок страхования автоматически уменьшается на количество дней, проведенное на территории страхования. Действие договора страхования, как правило, прекращается по истечении срока его действия, при исполнении страховой компанией своих обязательств перед турфирмой, а также при неуплате турфирмой страховых взносов в предусмотренные договором сроки.

 Страхование может быть добровольным и обязательным, индивидуальным и групповым.

 Добровольное  страхование осуществляется на основании договора между турфирмой (или страховой компанией) и выезжающими за рубеж туристами. Страхование проводится с помощью страхового полиса, охватывающего разнообразные риски, которые могут возникнуть в период отпуска. Практически страхование всех видов является добровольным.

 Обязательное  страхование  осуществляется в силу закона страны пребывания. Медицинское страхование при выезде в некоторые страны является непременным условием получения визы и, по существу, становится обязательным. В большинстве цивилизованных стран страхование занимает одну из важнейших позиций в бизнесе. Так все больше стран (Франция, Германия, США, Великобритания, Австрия, Швеция, Швейцария, Бельгия, Греция, Испания, ЮАР и др.) устанавливают обязательность медицинского страхования туристов с достаточно высоким лимитом покрытия расходов по страховым случаям – от 30 до 50 тыс. дол. США. При подаче документов на визу для выезда в эти страны требуется предъявить и страховой полис на поездку, иначе виза не будет выдана. В каждой стране существуют свои особенности.

 За  рубежом в настоящее время  существуют две формы туристского  страхового обслуживания: сервисное (ассистанс) и компенсационное.

 Ассистанс – особый вид международного сервисного обслуживания туристов на территории страхования в целях оказания им помощи на месте в рамках договора страхования (медицинской, медико0технической, юридической и др.). Из-за непредсказуемости наступления страховых случаев и обширной географии зарубежных поездок туристов страховые компании не в состоянии обеспечить экстренную помощь пострадавшим своими силами. Поэтому в период поездки туристов за границу страховые компании оказывает им весь комплекс страховых услуг с помощью зарубежных сервисных медицинских компаний ассистанс (Medical Assistance Company), с которыми они имеют договоры. Сервисное обслуживание с помощью высокопрофессиональных компаний ассистанс включает медицинскую, юридическую или административную помощь застрахованному туристу и не требует от него дополнительных денежных затрат. Несомненно, оно является удобным и современным видом страхового обслуживания. Все расходы при этом виде страхования путешественников несет страховщик.

 Компенсационное страхование предусматривает оплату страховых случаев в стране временного пребывания самими туристами. Это, как правило, легкие случаи заболевания, лечение которых стоит недорого. Если при наступлении страхового случая турист самостоятельно купил необходимые лекарства и другие медицинские препараты, то для получения компенсации по страховому полису ему необходимо в течение 30 дней после возвращения из поездки представить в страховую компанию все оригинальные счета, справки, чеки на понесенные расходы. Любое возмещение понесенных расходов возможно лишь при условии, что турист имеет страховой полис путешественника. При отсутствии полиса все расходы по возмещению ущерба при наступлении  страхового случая несут сами туристы.

 Страховые случаи носят сезонный характер: максимальное их количество бывает обычно в летний – осенний сезон (простудные заболевания, различные травмы, желудочно-кишечные заболевания). Более спокойным считается зимний – весенний сезон (невысокий процент травматизма в основном на горнолыжных курортах).

 Страховые компании страхуют и повышенные риски, предусмотренные туристским страховым полисом, наступлением которых они обязаны предоставить туристу необходимую помощь. К группе повышенных рисков относятся ставшие популярными экзотические и экстремальные виды туризма. С появлением новых туристских маршрутов возникли и необычные страховые случаи: падение с верблюда, ожог растением или морским организмом, укус обезьяны и пр. Эти категории туристов относятся к группе повышенного риска, и с ними происходят редкие, но серьезные по тяжести и медицинским расходом случаи, что затрудняет работу страховщиков.

 Второй  важной группой риска для страхования  в туризме являются детские группы. Сфера организованного детского отдыха, экскурсионные автобусные маршруты, обучение детей за рубежом имеют высокую вероятность возникновения страховых случаев. Поэтому страховой полис при поездках детских групп обязателен.

 К третьей  группе риска можно отнести  туристов пожилого возраста (старше 60 лет), которые предпочитают путешествия по всему свету продолжительностью от 1-2 недель до 3 месяцев и более в низкий сезон. Нередко в их группах находятся пожилые люди, передвигающиеся в инвалидной коляске.

 Повышенное  внимание и надежную страховую защиту страховые компании обеспечивают горнолыжникам, поскольку горные лыжи стали массовым видом туризма, связанным с повышенным риском.

 Планируя  свою поездку за рубеж, туристы всегда должны быть готовы к любого рода неожиданностям и стремится свести к минимуму их последствия. Заботу об этом берут на себя безошибочно выбранные туроператоры и страховые компании.

 Взаимодействие  туристского предприятия  со страховыми компаниями при организации  путешествия

Турфирмы не могут заниматься страховой деятельностью. Чтобы оформить страховой полис для туриста, им нужно воспользоваться услугами страховых компаний.

Порядок учета  операций по страхованию туристов зависит  от того, как были оформлены отношения  турфирмы со страховой компанией. Так как самостоятельно оказывать услуги по страхованию турфирма не может, она должна заключить договор со страховой компанией, имеющей лицензию на осуществление необходимых видов страхования (медицинского, от несчастных случаев, гражданской ответственности и т.д.). При этом турфирма может выступать в роли страхового агента или брокера, то есть осуществлять посредническую деятельность в сфере страхования туристов, либо приобретать страховые услуги и включать их стоимость в цену турпутевки.

Если турфирма является страховым агентом или брокером, то она заключает со страховой компанией посреднический договор, чаще всего агентский, в соответствии с которым турфирма становится страховым агентом. В дальнейшем турфирма от имени и за счет страховой компании подписывает договоры страхования со своими клиентами, в которых страховщиком выступает страховая компания, а страхователем - турист. Следовательно, если наступит страховой случай (например, турист заболеет), его расходы будет оплачивать страховая компания.

Получив от туриста  деньги за страховку, турфирма выдает ему квитанцию по форме NA-7. Затем полученные деньги (как правило, за вычетом посреднического вознаграждения) турфирма перечисляет страховой компании. Сроки перечисления денег и размер комиссионных определяются в договоре, заключенном турфирмой со страховой компанией. Кроме того, страховая компания может потребовать от турфирмы предоставлять копии экземпляров квитанций на получение страхового взноса. В этом случае турфирма передает их по акту, в котором указываются количество и номера переданных квитанций.

Застрахованный  турист вместе с путевкой получает от турфирмы страховой полис. Этот полис  является бланком строгой отчетности. Его турфирма получает от страховой  компании (причем турфирма может получать от страховщика уже заполненный бланк либо заполнять его сама). В последнем случае турфирма в течение всего срока действия посреднического договора отчитывается перед страховой компанией об использовании полисов, указывая в отчете даты заключения договоров страхования с туристами и выдачи полисов, номера заключенных договоров и выданных полисов, а также паспортные данные застрахованных туристов. Как правило, отчет предоставляется страховой компании до начала тура.

Получаемые от туриста деньги за страховку (страховые  премии) принадлежат не турфирме, а страховой компании, турфирма является всего лишь посредником. Следовательно, турфирма не должна включать всю полученную сумму в состав доходов - ее доходом является только сумма посреднического вознаграждения.  
Операции по страхованию и перестрахованию не облагаются НДС (пп.7 п.3 ст.149 НК РФ ч.2 (2)), доходы от посреднической деятельности являются объектом обложения НДС (ст.156 НК РФ ч.2 (2). Поэтому с суммы полученного вознаграждения турфирме нужно исчислить и уплатить в бюджет НДС.

Средства, перечисляемые страховой компании, не являются расходами турфирмы и  не должны включаться в стоимость  тура - опять-таки на том основании, что турфирма выступает посредником при передаче денег от одной стороны договора (туриста) другой стороне (страховой компании).