Сущность и особенности организации финансов коммерческих предприятий

Поскольку соответствующие ликвидные активы не могут использоваться для финансирования повседневной деятельности Банка, для  целей подготовки отчета о движении денежных средств сумма обязательного  резерва была исключена из денежных средств и их эквивалентов. По состоянию  на 31 декабря 2008 года денежные средства Банка и их эквиваленты для  целей подготовки отчета о движении денежных средств составили 4169 тысяч  гривен (в 2001 году – 4731 тысяч рублей) (приложение табл.2,3).

Рассмотрим  структуру баланса ОАО «Сбербанк» за 2008г. (табл.4).

2.3 Характеристика НБД-банка

НБД-Банк является универсальным финансовым институтом и предлагает свои услуги как предприятиям, так и частным  лицам. Свою деятельность НБД-Банк начал  в 1992 году. Он был основан крупнейшими  промышленными предприятиями Нижегородской  области. Постепенно наращивая финансовый и кадровый потенциал, НБД-Банк стал одним из лидеров среди нижегородских  банков по привлечению в регион западных инвестиций, занял значительную долю рынка по обслуживанию малого и среднего бизнеса, проведению внешнеторговых операций, обслуживанию вкладов и платежей частных лиц.

Миссия  НБД-Банка – предоставление широкого спектра финансовых и специальных  экспертных услуг высокого качества для развития регионального бизнеса  и содействия росту благосостояния населения.

Именно  стабильно активная работа НБД-Банка  на рынке финансовых услуг способствует ежегодному росту его основных показателей.

Сеть  НБД-Банка на 2006 год включала 17 офисов, объединенных в единую информационную систему, Сеть продаж банка к 2009 насчитывает 24 офиса. Основным направлением деятельности является кредитование предприятий  малого и среднего бизнеса Нижегородской, Ивановской и Владимирской областей, а также Чувашской Республики. В этом направлении банк активно  сотрудничает с ведущими международными институтами — ЕБРР, IFC, KFW, FMO, DEG, National City Bank и др. С 2008 года развивает розничный  бизнес — вклады, ипотечные кредиты  и кредиты на покупку автомобилей, выпуск пластиковых карт МasterCard. Кредитный  портфель составляет почти 74% активов-нетто. На внутреннем рынке межбанковских  кредитов является нетто-донором. Активно  привлекает средства физических лиц во вклады — 33% пассивов. Доля капитала в пассивах сравнительно велика и составляет порядка 17%. В банке работают 585 человек.

Основная  работа НБД-Банка направлена на активную поддержку регионального малого и среднего бизнеса – крайне важного  для общего развития экономики и создания рабочих мест. Предоставление предприятиям долгосрочных финансовых ресурсов возможно в том числе благодаря развитому тесному сотрудничеству НБД-Банка с первоклассными международными финансовыми организациями. НБД-Банк является единственным нижегородским банком, в состав акционеров которого вошел Европейский Банк Реконструкции и Развития.

Главным в своей работе НБД-Банк считает  эффективное решение задач предпринимателей. В связи с этим при разработке банковских программ учитываются потребности  и пожелания клиентов, а также  специфика бизнеса. НБД-Банк предоставляет  финансирование предприятиям различных  сфер: торговля, производство, автотранспорт, телекоммуникации, сфера услуг и  др.

Банк  образован ведущими предприятиями  Нижегородской области под именем «Нижегородский Банкирский Дом» с целью  финансирования программ оборонного комплекса. На момент создания в состав акционеров входило 59 предприятий и организаций. В 2001 году ряды акционеров пополнил Европейский  Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР). С 1996 года официальное название банка  — ОАО «НБД-Банк».

Сейчас  у банка 51 акционер. Акционерный  капитал банка распределен следующим  образом: 40% (25% плюс одна голосующая акция) — доля ЕБРР, 17,4% — председателя Правления банка Александра Шаронова, бенефициаром 16% акций является Дмитрий  Долинский, нижегородскому ООО «Регион» принадлежит 20,69% (25,86% обыкновенных акций). Федеральному агентству по управлению федеральным имуществом — 0,03% акций.

По данным совокупные активы банка по МСФО на 31 декабря 2008 года составляли 394 млн  долларов (в 2006 году — 259 млн долларов), акционерный капитал — 59 млн долларов (47 млн долларов), чистая прибыль  за прошлый год составила 7,7 млн  долларов (11,3 млн долларов годом  ранее).

По данным журнала «Эксперт-Волга» на 01.07.08 среди 100 банков Приволжского Федерального округа НБД-Банк занимал 17-е место по размеру  активов, 16-е — по объему вкладов  физических лиц, 20-е — по величине кредитов для предприятий и 13-е  — по портфелю ценных бумаг. Однако в рэнкинге российских банков НБД-Банк на 01.03.2009 занимал всего лишь 178-е  место по активам-нетто (9,9 млрд рублей), рядом с банками «Казанский»  и Финпромбанком.

Рассмотрим  структуру баланса НБД-банка за 2008г. (табл.5).

НБД-Банк физическим лицам оказывает полный спектр банковских услуг: вклады, ипотечное  кредитование, обмен валют, выпуск банковских карт и дорожных чеков, денежные переводы, обслуживание платежей, брокерское обслуживание, индивидуальные сейфовые ячейки. Юридическим  лицам банк стремиться предложить широкую  линейку кредитных продуктов  для бизнеса, депозиты, расчетно-кассовое обслуживание, экспортно-импортные  операции, лизинг, инкассацию, пластиковые  карты, сейфы. 

Краткая характеристика банка: НБД-Банк (г. Нижний Новгород) - относительно небольшой  частный банк с акционерным участием Европейского Банка Реконструкции  и Развития (ЕБРР). Банк ведет деятельность на территории Нижегородской области, где имеет несколько филиалов, и предлагает широкий спектр банковских продуктов. Бизнес-проекты НБД-Банка, ориентированные на обслуживание малого бизнеса и развитие розничных  услуг, обеспечены финансовой поддержкой ЕБРР. Капитал достаточен и имеет  хорошее качество. Ресурсная база диверсифицирована и, в целом, устойчива. Качество активов выше, чем удовлетворительное. Прибыльность банка оценивается  положительно. Уровень рыночных рисков повышенный. Ликвидность достаточна для выполнения всех текущих обязательств.

Удовлетворительный  рейтинг регионального банка  обоснован поддержкой со стороны  влиятельного международного финансового  института, грамотным управлением, развитыми услугами для широкого круга клиентов, диверсифицированной  ресурсной базой. Небольшой объем  и низкие темпы роста активов, отсутствие качественного и количественного  роста корпоративной клиентской базы, повышенный уровень рыночных рисков являются основными факторами, понижающим рейтинг.

Постепенно  наращивая финансовый и кадровый потенциал, НБД-Банк стал лидером среди  нижегородских банков по привлечению  в регион западных инвестиций, занял  значительную долю рынка по обслуживанию малого и среднего бизнеса, проведению внешнеторговых операций, обслуживанию вкладов и платежей частных лиц. Миссия НБД-Банка - предоставление широкого спектра финансовых и специальных  экспертных услуг высокого качества для развития регионального бизнеса  и содействия росту благосостояния населения.

3. Пути улучшения финансового состояния банка

3.1 Анализ современной  кредитной системы РФ

Развитие  современной кредитной системы  России на современном этапе характеризуется относительной стабильностью. К 2000 г. российская кредитная система практически полностью оправилась от основных последствий кризиса 1998 г.

В истекшем году существенно уменьшились масштабы сокращения количества действующих кредитных организаций по сравнению с 1999 годом. Если число действующих кредитных организаций за январь—сентябрь 2000 года уменьшилось с 1349 до 1322, или на 27, то за соответствующий период 1999 года — на 91. Количество действующих филиалов банков сократилось с 1.01.2000 по 1.10.2000 с 3923 до 3869, или на 1,4% (за соответствующий период 1999 года — на 12%)¹.

В Москве и Санкт-Петербурге находятся и  большинство из 30 крупнейших российских банков, о чем свидетельствует  таблица 6.

За первые десять месяцев 2000 г. доля этих 30 крупнейших банков (без Сбербанка и ВТБ) в активах банковской системы не претерпела существенных изменений по сравнению с соответствующим периодом 1999 г. - снизилась с 36,8% до 35,5%; в кредитах реальному сектору – с 41,6% до 39,6%, в депозитах физических лиц – с 10,4% до 7,9%. Несмотря на некоторое снижение, это очень высокие доли.

Роль  иностранных банков² в российской кредитной системе пока не претерпела существенных изменений. Их зависимость от материнских структур несколько понизилась (доля МБК, полученных от нерезидентов, в пассивах банков со 100%-ным участием иностранного капитала на середину 2000 г. составляла около 30% против 70% до кризиса).

3.2 Перспективы  развития кредитной системы России

В случае благоприятного сценария развития российской экономики (рост ВВП  на 4-4,5%, продолжение монетизации  экономики и укрепление рубля  на 8-9%, а также усиление процессов  концентрации и реструктуризации банковского  капитала) экономистами³ предполагаются следующие направления развития кредитной системы.

Первое. Активизация кредитования (кредиты могут достигнуть 0,4-0,7% ВВП), что приведет к росту активов на 0,6-0,9% ВВП. При этом в условиях подъема внутреннего спроса и сокращения внешнеторгового сальдо продолжится рост прежде всего рублевого кредитования. Объем государственных ценных бумаг в портфелях банков по номиналу увеличится незначительно.

Второе. Увеличение капитализации банков, причем без особого участия государства. Совокупный капитал российских банков близок к докризисному уровню лишь номинально. Реальный капитал отечественной банковской системы около 5 млрд дол. США. Это ниже капитала одного не самого крупного американского банка. Несмотря на то, что практика прямого участия государства в рекапитализации банков имеется в ряде стран, у государства сеть в распоряжении и другие способы, позволяющие найти источники рекапитализации в самой банковской системе. Так, значительный эффект могут дать косвенные меры поддержки банков со стороны государства. Доходы кредитных учреждений в 2007 г. будут примерно соответствовать доходам второго полугодия 2006 г. (то есть 40-50 млрд. руб. за год или 0,5-0,6% ВВП). Произойдет дальнейшее увеличение роли доходов от кредитования (так как пойдет отдача от прироста кредитов 2006 г.).

Увеличение роли вкладов  населения по мере роста реальных доходов можно предположить, лишь при условии сохранения действующего уровня цен на основные продукты (доля депозитов населения в банковских пассивах увеличится с 19,3% до 21-22%) В противном случае эти цифры могут, наоборот, уменьшиться.

Третье. Национальные интересы страны требуют формирования самостоятельной, устойчивой кредитной системы. Именно с национальными приоритетами должна быть связана политика в отношении банков с участием иностранного капитала. Тезис о том, что широкий допуск данных кредитных учреждений на российский рынок банковских услуг усилит конкуренцию и, соответственно, ускорит эффективное развитие отрасли, на наш взгляд, не совсем корректен. Вряд ли можно в данном случае говорить о равноправной конкуренции, так как конкурировать будут не конкретные банки, а стабильность и устойчивость той или иной западной страны с нестабильностью и изменениями в России. В связи с этим необходимо взвешенно подходить к деятельности иностранных кредитных учреждений.

Четвертое. Исключительное значение для успешного развития российской кредитной системы имеет налаживание адекватного потребностям экономического роста взаимодействия банков с реальным сектором.

Коммерческие  банки, с одной стороны, заинтересованы в кредитовании реального сектора. Это классическая банковская операция с хорошо изученными рисками. Но с  другой стороны здесь есть две  существенные проблемы, связанные с  недостаточной защищенностью банков в отношениях кредитор — заемщик и краткосрочностью пассивов. Банки не могут расширять кредитование, потому что государство не обеспечивает защиту их интересов в случае возникновения проблем с возвращением ссуд.

Еще более  сложной проблемой является активизация  инвестиционной деятельности банков. Пока в экономике сохраняются  денежные суррогаты, бартер, неплатежи, банковская система не может активно  осуществлять инвестиционную деятельность. В стране еще не созрели условия  для долгосрочных накоплений и ни один коммерческий банк не пойдет на риски длительных инвестиций без государственных гарантий.

Пятое. По всей видимости, структура отечественной кредитной системы в части преобладания в ней банковских учреждений не претерпит изменений.

В рамках принятия стратегических решений на настоящий момент Правительство  и Банк России не предложили ничего принципиально нового, что могло  бы как-то существенно изменить сложившуюся  конфигурацию отечественной кредитной системы. Т.н. “Программа Грефа” – программа социально-экономического развития страны до 2010 г. – не содержит, на наш взгляд, сколько-либо кардинальных мер, могущих действительно радикально оздоровить действующую кредитную систему. Этой программой предлагаются меры нормативного характера (усиление надзора, ускорение ликвидации несостоятельных кредитных организаций, изменение видов выдаваемых лицензий и т.п.), которые, в принципе, и так осуществляются Банком России, хотя и достаточно медленно.

Характерно, что предложенный Правительством ряд  мер, направлен, в первую очередь, на повышение капитализации банковской системы и развитие новых технологий. Среди них отметим прежде всего  осознание необходимости приравнять налогообложение банков к налогообложению  предприятий (как по ставкам, так  и по составу затрат), а также  создание полноценной законодательной  базы по электронным документам в  России.

На наш  взгляд, безусловный интерес представляют “Концептуальные основы развития банковской системы России”, представленные на Х съезде Ассоциации российских банков. Этот документ рассматривает банковскую отрасль как облетающую большим  потенциалом самоорганизации. Основное внимание при этом уделяется принципам, в соответствии с которыми государство  может развивать банковскую отрасль  на основе законов и правительственных  решении: многоукладность, равноправная конкуренция, рыночная дисциплина, развитие финансово-экономического федерализма, соответствие кредитно-финансового  сектора реальному и другие.