Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка

Задание 3

     По  результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,683 определите:

     1. Ошибку выборки среднего размера  привлеченных средств и границы,  в которых будет находиться  средний размер привлеченных  средств в генеральной совокупности.

     2. Ошибку выборки доли банков  с привлеченными средствами 10455 млн. руб. и более и границы, в которых будет находиться генеральная доля.

     Выполнение  задания 3

     1. По результатам расчетов характеристик  ряда распределения в задании  1 получим:

     

     

     

     Выборка 3%, следовательно, объем генеральной  совокупности

      Найдем среднюю  ошибку выборки по формуле:

      Найдем предельную ошибку выборки по формуле:

     т.к. p = 0,683, t = 1

      Определим доверительный  интервал для генеральной средней по формуле: 

     Вывод: с вероятностью 0,683 можно утверждать, что предельная ошибка среднего объема привлеченных средств юридических и физических лиц составляет 968,790 млн. руб., а средний объем привлеченных средств юридических и физических лиц в генеральной совокупности будет находиться в пределах от 13727,543 млн. руб. до 15665,123 млн. руб.

     2. Число банков с привлеченными  средствами не менее 10455 млн.  руб. найдем по таблице 2.3.:

     число банков

      Доля банков с привлеченными средствами определяется по формуле:

      Рассчитаем  среднюю ошибку выборки для доли по формуле:

      Найдем предельную ошибку выборки для доли по формуле:

     Определим доверительный интервал для доли по формуле:

     Вывод: с вероятность 0,683 можно утверждать, что предельная ошибка доли банков с объемом привлеченных средств не менее 10455 млн. руб. составит 7,4%, а границы, в которых будет находиться генеральная доля банков с привлеченными средствами не менее 10455 млн. руб., будут составлять от 64,8% до 79,6%. 
 
 
 
 
 
 
 

     Задание 4

     Имеются следующие данные по коммерческому банку, млн. руб.:

     Табл. 2.10

 

     Охарактеризуйте финансовое состояние банка (рассчитайте коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной, общей ликвидности, платежеспособности банка). Сделайте выводы.

     Выполнение  задания 4

     1. Коэффициент мгновенной ликвидности  вычисляется по формуле

     

     2. Коэффициент текущей ликвидности  вычисляется по формуле

     

     3. Коэффициент долгосрочной ликвидности  вычисляется по формуле

     

     4. Коэффициент общей ликвидности  найдем по формуле

     

     5. Коэффициент платежеспособности  вычисляется по формуле

     

     Вывод: коэффициент мгновенной ликвидности составляет 35,6% при минимально допустимом значении 15%, что является положительным результатом. Это означает, что на каждые 10 руб. средств до востребования банк имеет 3,56 руб. высоколиквидных активов. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка. Коэффициент текущей ликвидности равен 68,4% при минимально допустимом значении 50%. Это означает, что ликвидная часть всех активов баланса может единовременно погасить обязательства до востребования сроком до 30 дней на 68,4%. Коэффициент долгосрочной ликвидности составляет 77,6% при максимально допустимом значении в 120%. Это значит, что банк ведет активную депозитную политику. Коэффициент общей ликвидности равен 31,4% при минимально допустимом значении 20%. Он показывает, какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. Платежеспособность банка высокая и составляет 98%.

 

3. Аналитическая часть

3.1 Постановка задачи

     Финансовое  состояние коммерческого банка  характеризуется системой показателей. Среди них показатели ликвидности и платежеспособности. Анализ финансового состояния может дать информацию о работе банка, его способности своевременно выполнять свои обязательства, соответствии его действующему законодательству. То есть, отвечает на вопрос о надежности и стабильности банка. Кроме того, важным показателем является прибыль банка, так как если банк в течение определенного времени несет убытки, то это связано прежде всего с негативными изменениями в финансовом состоянии коммерческого банка.

     А прибыль имеет большое значение для акционеров банка, банковских работников, вкладчиков и стоящих на расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц. Акционеры  могут рассчитывать на дивиденды, банковские работники — на премии и улучшение  условий труда, вкладчики — на сохранность своих депозитов, все клиенты банка — на улучшение обслуживания за счет направления части прибыли на укрепление материально-технической базы банка. Коммерческий банк по определению создается с целью получения прибыли.

     Различают балансовую прибыль и чистую. Чистая прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами банка за вычетом налогов. Анализ прибыли, полученной за несколько отчетных периодов, называется анализом динамики прибыли. Данные о прибыли приводятся в отчете о прибылях и убытках — составной части финансовой отчетности банка.

     По  данным отчетов о прибылях и убытках  Российского Сельскохозяйственного  банка за период с 2001 по 2006 год, представленным в таблице 3.1., проведем анализ динамики чистой прибыли, для чего рассчитаем следующие показатели:

1. Абсолютный прирост;
2. Темп роста;
3. Темп прироста;
4. Абсолютное значение 1% прироста;
5. Средние за период уровень ряда, абсолютный прирост, темпы роста и прироста.

     Табл. 3.1

Чистая  прибыль банка, млн. руб.

 

     Источник: отчеты о прибылях Российского Сельскохозяйственного банка, опубликованные на сайте ЦБ РФ (http//www.cbr.ru) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.2 Методика решения задачи

     Расчет  вышеперечисленных показателей анализа ряда динамики осуществим по следующим формулам (Табл. 3.2.):

     Табл. 3.2

Формулы расчета показателей ряда динамики

     Средний уровень в интервальном ряду динамики найдем по формуле средней арифметической:

     

     Для того, чтобы найти, какое абсолютное значение скрывается за относительным показателем — одним процентом прироста, рассчитаем абсолютное значение одного процента прироста по формуле:

     

     где — уровень базисного периода;

       — уровень сравниваемого периода;

       — уровень предыдущего периода. 
 
 
 
 
 

3.3 Технология выполнения компьютерных расчетов

     Статистические  расчеты показателей анализа  динамики прибыли предприятия выполнены  с применением пакета прикладных программ обработки электронных  таблиц MS Excel в среде Windows.

     Расположение  на рабочем листе Excel исходных данных (Табл. 3.1) и расчетных формул (Табл. 3.2) (10)-(11) в формате Excel представлены в Табл. 3.3

       

     Результаты  расчетов приведены в таблице 3.4. 

 

     Графическое изображение динамики прибыли банка с 2001 по 2006 год и наиболее адекватная линия тренда представлены на рис. 3.1. 

 

Рис. 3.1. Динамика прибыли банка за 2001-2006 годы