Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Октября 2011 в 11:39, курсовая работа
Процес ринкової трансформації, започаткований в Україні зі здобуттям незалежності, зумовив появу різних форм власності та суб’єктів господарювання. Незважаючи на суттєві труднощі та перешкоди поступово впроваджуються такі ринкові механізми як конкуренція, вільне підприємництво, ринкове ціноутворення. Це в свою чергу, змушує суб’єктів господарювання здійснювати свою діяльність максимально ефективно. Сучасне підприємство не може дозволити собі нераціонально використовувати власні та залучені ресурси. В складних умовах жорсткої конкуренції економічний аналіз, і зокрема фінансовий аналіз, надають можливість правильної, точної та оперативної оцінки реального стану підприємства та орієнтують на прийняття оптимальних і ефективних рішень у сфері операційної, фінансової та інвестиційної діяльності.
1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ АНАЛІЗУ ЛІКВІДНОСТІ ТА ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ 5
2.МЕТОДОЛОГІЧНІ ПІДХОДИ ДО АНАЛІЗУ ЛІКВІДНОСТІ ТА ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА 12
3. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПІДПРИЄМСТВА 16
ВИСНОВОК 33
ЛІТЕРАТУРА 36
ДОДАТКИ 41
Продовження додатку А
| Векселі одержані | 150 | 2138,4 | 2 706,48 |
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | 0 | 0,00 | |
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 4276,8 | 5 412,96 |
| первісна вартість | 161 | 4847,04 | 6 089,58 |
| резерв сумнівних боргів | 162 | 570,24 | 676,62 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | 0 | 0,00 | |
| з бюджетом | 170 | 85,536 | 0,00 |
| за виданими авансами | 180 | 513,216 | 202,99 |
| з нарахованих доходів | 190 | 0 | 0,00 |
| із внутрішніх розрахунків | 200 | 0 | 0,00 |
| Інша
поточна дебіторська |
210 | 285,12 | 67,66 |
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | 712,8 | 338,31 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | 0 | 0,00 | |
| у національній валюті | 230 | 997,92 | 3 383,10 |
| в іноземній валюті | 240 | 1710,72 | 67,66 |
| Інші оборотні активи | 250 | 142,56 | 0,00 |
| Усього за розділом ІІ | 260 | 30108,672 | 39 210,13 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 712,8 | 1 184,09 |
| Баланс | 280 | 66604,032 | 104 007,77 |
Продовження додатку А
| Пасив | Код рядка | На початок року | На кінець року |
| І. Власний капітал | |||
| Статутний капітал | 300 | 51 321,60 | 64 786,36 |
| Пайовий капітал | 310 | 0,00 | 0,00 |
| Додатковий вкладений капітал | 320 | 2 851,20 | 3 383,10 |
| Інший додатковий капітал | 330 | 0,00 | 4 984,43 |
| Резервний капітал | 340 | 712,80 | 1 184,09 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 28,51 | 169,16 |
| Неоплачений капітал | 360 | -427,68 | -169,16 |
| Вилучений капітал | 370 | -285,12 | -169,16 |
| Усього за розділом І | 380 | 54 201,31 | 74 168,83 |
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||
| Забезпечення витрат персоналу | 400 | 142,56 | 101,493 |
| Інші забезпечення | 410 | 28,512 | 0 |
| Страхові резерви | 415 | 0 | 0 |
| Частка перестраховиків у страхових резервах | 416 | 0 | 0 |
| Цільове фінансування | 420 | 142,56 | 0 |
| Усього за розділом ІІ | 430 | 313,632 | 101,493 |
| ІІІ. Довгострокові зобов'язання | |||
| Довгострокові кредити банків | 440 | 2 851,20 | 9 867,38 |
| Інші
довгострокові фінансові зобов' |
450 | 0,00 | 0,00 |
| Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | 0,00 | 845,78 |
| Інші довгострокові зобов'язання | 470 | 285,12 | 0,00 |
| Усього за розділом ІІІ | 480 | 3 136,32 | 10 713,15 |
| ІV. Поточні зобов’язання | |||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 1710,72 | 8 852,45 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | 285,12 | 338,31 |
Продовження додатку А
| Векселі видані | 520 | 855,36 | 2 199,02 |
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 3564 | 3 822,90 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | 0 | 0,00 | |
| з одержаних авансів | 540 | 712,8 | 733,01 |
| з бюджетом | 550 | 142,56 | 338,31 |
| з позабюджетних платежів | 560 | 42,768 | 67,66 |
| зі страхування | 570 | 99,792 | 50,75 |
| з оплати праці | 580 | 256,608 | 169,16 |
| з учасниками | 590 | 427,68 | 592,04 |
| із внутрішніх розрахунків | 600 | 0 | 0,00 |
| Інші поточні зобов'язання | 610 | 142,56 | 0,00 |
| Усього за розділом ІV | 620 | 8239,968 | 17 163,59 |
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | 712,8 | 1 860,71 |
| Баланс | 640 | 66604,032 | 104 007,77 |
| Додаток Б | |||
| Звіт про фінансові результати | |||
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 10 | 16 783,20 | 11 080,80 |
| Податок на додану вартість | 15 | 2 797,20 | 1 846,80 |
| Акцизний збір | 20 | 1 013,99 | 646,38 |
| 25 | 0,00 | 0,00 | |
| Інші вирахування з доходу | 30 | 384,62 | 277,02 |
| Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції | 35 | 12 587,40 | 8 310,60 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 40 | 7 867,13 | 5 848,20 |
| Валовий: |
50 | 4 720,28 | 2 462,40 |
| 55 | 0,00 | 0,00 | |
| Інші операційні доходи | 60 | 174,83 | 30,78 |
| Адміністративні витрати | 70 | 909,09 | 615,60 |
| Витрати на збут | 80 | 174,83 | 184,68 |
| Інші операційні витрати | 90 | 139,86 | 92,34 |
| Фінансові
результати від операційної діяльності: |
100 | 3 671,33 | 1 600,56 |
| 105 | 0,00 | 0,00 | |
| Дохід від участі в капіталі | 110 | 174,83 | 194,94 |
| Інші фінансові доходи | 120 | 139,86 | 174,42 |
| Інші доходи | 130 | 69,93 | 153,90 |
| Фінансові витрати | 140 | 174,83 | 184,68 |
| Втрати від участі в капіталі | 150 | 0,00 | 30,78 |
Продовження додатку Б
| Інші витрати | 160 | 34,97 | 215,46 |
| Фінансові
результати від звичайної діяльності
до оподаткування: прибуток |
170 | 3 846,15 | 1 692,90 |
| 175 | 0,00 | 0,00 | |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 1 153,85 | 507,87 |
| Фінансові
результати від звичайної діяльності: |
190 | 2 692,31 | 1 185,03 |
| 195 | 0,00 | 0,00 | |
| Надзвичайні: |
200 | 104,90 | 153,90 |
| 205 | 174,83 | 0,00 | |
| Податки з надзвичайного прибутку | 210 | 0,00 | 46,17 |
| Чистий: | 220 | 2 622,38 | 1 292,76 |
| прибуток |
225 | 0,00 | 0,00 |