Анализ хозяйственной деятельности санатория «Родник»

Оглавление

Раздел 1. Краткая  характеристика предприятия 3

Раздел 2. Анализ организационно – технического уровня предприятия 4

Раздел 3. Анализ объема оказанных услуг 5

Раздел 4. Анализ использования трудовых ресурсов 8

Раздел 5. Анализ использования основных средств 13

Раздел 6. Анализ использования материальных ресурсов 16

Раздел 7. Анализ  себестоимости оказанных услуг 16

Раздел 8. Анализ прибыли и рентабельности хозяйственной деятельности 19

Раздел 9. Анализ финансового состояния 23

Заключение 30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1. Краткая  характеристика предприятия

Адрес: 680121, г. Хабаровск, ул. Боткина, 51.

Телефон: +7 (4212) 77-82-12, 74-75-34

Эл. почта: rodnik51@yandex.ru

Открытое акционерное  общество «Родник» является на сегодняшний  день одним из ведущих санаториев для детей с лечением в городе Хабаровск.

Санаторий «Родник» создан 16 февраля 1993 года.

Данный санаторий функционирует  круглогодично. В санатории действует 260 номеров с 650 койками.

Санатории предоставляют  следующие виды услуг:

• Проживание
• Лечение заболеваний  костно-мышечной системы и соединительной ткани
• Пятиразовое питание в столовой

Санаторий великолепно расположен на живописном берегу полноводной Уссури у отрогов Хехцирского заповедника и красив в любое время года. Здесь собрано все очарование и своеобразие природы дальнего востока. В ясную погоду отсюда на юго-западе видны синие сопки Маньчжурии.

Сама природа оказывает благотворное влияние на здоровье человека. Воздух здесь всегда чист. Пройти по окрестностям здравницы – значит набраться новых сил и здоровья.

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Анализ организационно – технического уровня предприятия

Оценим изменения организационно – технического уровня предприятия (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Динамика показателей  организационно – технического уровня предприятия

Показатель	2010	2011	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Выручка от реализации услуг, тыс.р.	361700,00	358300,00	-3400,00	99,06
Себестоимость, тыс.р.	244750,00	285960,00	41210,00	116,84
Среднесписочная численность работающих, чел.	252	248	-4	98,41
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.р.	1435,32	1444,76	9,44	100,66
Основные средства, тыс.р.	84412,00	94488,00	10076,00	111,94
Фондоотдача, р.	4,77	4,01	-0,49	88,55
Материальные затраты, тыс.р.	172100,00	196400,00	24300,00	114,12
Фонд оплаты труда, тыс.р.	62200,00	74200,00	12000,00	119,29

Мощность санатория –  650 койко-мест круглогодичного функционирования. Выручка от реализации услуг в 2011г. сократилась на 0,94%, при этом себестоимость выросла на 16,84%. Среднесписочная численность работающих сократилась на 4 человека, что составляет 98,41%. Таким образом, среднегодовая выработка одного работающего увеличилась в 2011г. на 0,66%.

Основные средства увеличились  на 11,94%, при этом фондоотдача сократилась на 16,05%. Также увеличились материальные затраты на 14,12% и фонд оплаты труда на 19,29%

Коэффициент загрузки мощности в отчетном году увеличился с 0,37 до  0,42. (Численность размещенных лиц / Число коек в месяц максимального развертывания * 12 месяцев). На предприятии была произведена достройка и дооборудование основных средств. (См. стр. 14).

Раздел 3. Анализ объема оказанных услуг

Выручка от реализации услуг  в 2011г. сократилась на 0,94% (таблица 3.1)

Таблица 3.1

Динамика выручки от реализации услуг, тыс. р.

Показатель	2010г.	2011г.	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Всего	361700	358300	-3400	99,06
Выручка от реализации путевок	126700	128600	1900	101,50
Средства из государственных внебюджетных фондов	222900	221300	-1600	99,28
Прочие доходы и поступления	12100	8400	-3700	69,42

 

Только выручка от реализации путевок в 2011г. увеличилась на 1,50%. При этом средства из государственных внебюджетных фондов сократились на 0,72%, также сократились прочие доходы и поступления на 30,58%.

Структура выручки от реализации в 2011г. изменилась (таблица 3.2).

Таблица 3.2

Изменение структуры выручки от реализации услуг, проц.

Количество ночевок	2010г.	2011г.	Изменение
Всего	100,00	100,00	Х
Выручка от реализации путевок	35,03	35,89	+0,86
Средства из государственных внебюджетных фондов	61,63	61,76	+0,14
Прочие доходы и поступления	3,35	2,34	-1,00

 

Отрицательно изменились только прочие доходы и поступления  на 1,00%. Увеличилась доля выручки  от реализации путевок на 0,86% и доля средств из государственных внебюджетных фондов на 0,14%.

Количество ночевок в 2011г. увеличилось на 8000 койко-дней, что составило 3,85% (таблица 3.3)

Таблица 3.3

Динамика объема оказанных  услуг

Показатель	2010г.	2011г.	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Число ночевок, койко – дни	208000	216000	8000	103,85
Численность размещенных,чел.	2890	3250	360	112,46
3.1.Длительность пребывания 15 – 28 ночевок, чел.	790	360	-430	45,57
3.2.Длительность пребывания 29 – 91 ночевок, чел.	2100	2890	790	137,62
3.3. Средняя продолжительность пребывания,дни	66	72	6	109,09

 

Численность размещенных  увеличилась на 12,46%, при этом увеличилось  число размещенных на 29-91 ночевок на 37,62%, а число размещенных на 15-28 ночевок сократилось на 54,43%.

Среднюю продолжительность  пребывания рассчитаем по формуле:

 

Т – средняя продолжительность пребывания;

N – количество ночевок

Ч – численность размещенных  лиц;

Средняя продолжительность  пребывания в санатории «Родник» в 2010г. составляла 72 дней, а в 2011г. сократилась на 6 дней и составила 66 дней.

Таблица 3.4

Динамика среднего дохода, р.

Показатель	2010г.	2011г.	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Средний доход с одного номера	1344615,38	1345769,23	1153,85	100,09
Средний доход с одной койки	537846,15	538307,69	461,54	100,09
Средний доход с одного койко-дня	1680,77	1619,91	- 60,85	96,38

Средний доход в одного номера увеличился на 1153,85 р., также  увеличился средний доход с одной  койки на 461,54р. Средний доход с одного койко-дня снизился на 60,86 р. Темп роста среднего дохода с одного номера и темп роста среднего дохода одной койки увеличился незначительно, на 0,09%. А темп роста среднего дохода с одного койко-дня составил 96,38%.

Определим влияние факторов на выручку от реализации путевок:

V = N * P / Т, где

V – выручка от реализации путевок (таблица 3.2)

N – количество ночевок (таблица 3.3)

P – средняй доход с одного койко-дня (таблица 3.4)

Т – средняя длительность пребывания¹

V_N = (N₁ * P₀ / Т₀) - (N₀ * P₀ / Т₀) = 186752,2

V_Т = (N₁ * P₀ / Т₁) - (N₁ * P₀ / Т₀) = 458391,8

V_Р = (N₁ * P₁ / Т₁) - (N₁ * P₀ / Т₁) = -199178

Выручка от реализации увеличилась  на 186752,2 р., так как количество ночевок увеличилось в 2011г.

Из – за изменения средней длительности пребывания в санатории «Родник», выручка от реализации путевок увеличилась на 458391,8р.

Сокращение прибыли в 2011г. на 199178р. произошло, так как  средняя стоимость путевки сократилась.

Вывод по разделу:

Выручка от реализации путевок в санатории «Родник» в 2011г. увеличилась на 3400тыс.р. При этом средний доход в одного номера увеличился на 1153,85 р. Стоимость путевок в 2011г. сократилась на 60,86р.

Численность размещенных  увеличилась на 12,46%, при этом увеличилось  число размещенных на 29-91 ночевок  на 37,62%, а число размещенных на 15-28 ночевок сократилось на 54,43%. Таким образом, средняя продолжительность пребывания в санатории «Родник» в 2011г. сократилась на 6 дней и составила 66 дней.

 

 

Раздел 4. Анализ использования трудовых ресурсов

Динамика среднесписочной  численности работающих представлена по профессиям в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Динамика среднесписочной  численности работающих, чел.

Профессии	2010 г.	2011 г.	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Всего	252	248	-4	98,41
Менеджер	4	4	0	100
Портье и горничные	48	51	3	106,25
Врачи	16	16	0	100
Средний медицинский персонал	34	30	-4	88,24
Работники общественного питания	28	28	0	100
Прочий персонал	122	119	-3	97,54

 

Среднесписочная численность работающих в 2011г. сократилась на 4 человека. В первую очередь это связано с уменьшением численности среднего медицинского персонала на 11,76% и прочего персонала на 2,46%. Увеличилась численность только портье и горничных на 6,25%. Не изменилась численность менеджеров, врачей и работников общественного питания.

Динамика среднесписочной  численности работающих представлена по видам деятельности в таблице 4.2.

Таблица 4.2

Динамика среднесписочной  численности работающих, чел.

Вид деятельности	2010 г.	2011 г.	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Всего	252	248	- 4	98,41
Услуги размещения	48	51	3	106,25
Услуги питания	28	28	0	100,00
Оздоровительные услуги	50	46	- 4	92,00
Образовательные услуги	13	18	5	138,46
Прочие услуги	113	105	-8	92,92

 

Сокращение среднесписочной  численности работающих на 4 человека связано с уменьшением работающих в оздоровительной сфере услуг  на 8% и в прочих видах услуг  на 7,08%. Выросла численность работников, задействованных в услугах размещения (106,25%) и образовательных услугах (138,46%). Не изменилась численность работающих в услугах питания.

Структура работающих в 2011г. изменилась (таблица 4.3).

Таблица 4.3

Изменение структуры работающих, проц.

Профессии	2010г.	2011г.	Изменение
Всего	100,00	100,00	Х
Менеджер	1,59	1,61	0,03
Портье и горничные	19,05	20,57	1,52
Врачи	6,35	6,45	0,10
Средний медицинский персонал	13,49	12,10	-1,40
Работники общественного питания	11,11	11,29	0,18
Прочий персонал	48,41	47,98	-0,43