Выбор формы обеспечения возвратности кредита на примере ОАО«Туймазытехуглерод»

23

Содержание

Введение……………………………………………………………………….2

1. Теоретические аспекты форм обеспечения возвратности кредита……...6

1.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита……..………...…..6

1.2. Залог – основная форма обеспечения возвратности кредита …..……..8

1.3. Гарантии и поручительства ………………………………………….....11

1.4. Уступка требования (цессия) и передача права собственности….…..14

2. Оценка кредитоспособности……………………………………………...17

3. Выбор формы обеспечения возвратности кредита на примере ОАО«Туймазытехуглерод»..…………………………………………….......18

3.1. Организационная характеристика ОАО «Туймазытехуглерод»………………………….………………………….....18

3.2. Анализ кредитоспособности ОАО «Туймазытехуглерод»……………………………………………………......20

Заключение………………………………………………………………..…24

Список источников и литературы…………………………………....…..27

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения возвратности кредита. Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.

Обеспечение представлено активами, которые клиенты могут предложить в залог, чтобы получить кредит. Кредитные работники изучают все приемлемые способы обеспечения, его достаточность, качество и степень реализуемости в случае непогашения кредита

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, не предусмотренными законом, но не противоречащими принципам гражданского законодательства.

В представленной курсовой работе будут рассмотрены наиболее известные и широко применяемые на практике формы обеспечения возвратности кредита.

Проблемой в данной курсовой является обеспечение возвратности кредита.

Актуальность проблемы состоит в том, что в области кредита существует ряд проблем, которые не должны оставаться без внимания.

При выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его исключить невозможно. Поэтому банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных – устанавливать дополнительные гарантии по его возврату. Принимая обеспечение по ссуде, банк получает некоторые права сверх основных прав, установленных по кредитному договору, в отношении возбуждения иска против заемщика и привлечения его к ответственности при неисполнении договора по погашению ссуды.

Нормативно-правовая база исследования:

1.      Гражданский кодекс Российской Федерации (главы 23-29)

2.      О Центральном банке Российской (Банке России) Федеральный закон принят Гос. Думой 27 июня 2002 г.

3.      О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам [Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997г., № 62-а.]

4.      Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России от 14 ноября 1997 г., №178-р.

5.      О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам [Указание ЦБ о введении инструкции от 25 декабря 1997 г. №101-У]

6.      О банках и банковской деятельности в РСФСР [Федеральный Закон РСФСР № 17-ФЗ от 3 февраля 1996 г.]

7.      О залоге [Закон N 2872-I от 29 мая 1992 г., с изменениями от 26 июля 2006 г.] (ст. 1239)

8.      Об ипотеке (залоге недвижимости) [Федеральный закон принят Государственной Думой 24 июня 1997 года, одобрен Советом Федерации 9 июля 1998 года] (ст. 3400)

Степень разработанности и теоретико-методологическая база исследования

В плане уточнения теоретических аспектов определения кредитной процедуры – это работы М.П.Владимировой, Т.А Фроловой, Е.П. Жарковской, В.А. Кроливецкой, Д.А.Шевчука, О.И. Лаврушиной и т.д.

Объект исследования – процесс обеспечения возвратности кредита.

В качестве предмета исследования выступают формы обеспечения возвратности кредита.

Цель написания данной курсовой работы – изучить формы обеспечения возвратности кредита.

Исходя из поставленной цели, нами были сформулированы конкретные задачи:

1.      Определить теоретические аспекты форм обеспечения возвратности кредита.

2.      Рассмотреть выбор формы обеспечения возвратности кредита на примере.

Теоретическая значимость курсовой работы расширяет научные представления о формах обеспечения возвратности кредита.

В курсовой работе систематизированы и уточнены следующие понятия: обеспечение, бенефициар, принципал, неустойка (штраф, пеня), залог, кредитоспособность.

В курсовой работе использовались следующие методы исследования:, микроэкономический, общеэкономический, детерминированный факторный анализ.

Структура курсовой работы включает введение, две главы, заключение и список литературы.

1.1.Понятие формы обеспечения возвратности кредита

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Обеспечение кредитов (исполнение кредитных обязательств) - это комплекс правовых, экономических и организационных средств и мер стимулирования заёмщика к своевременному и полному исполнению своих обязательств и удовлетворения интересов кредиторов [17, с.52].

Необходимость эффективного использования кредитного обеспечения потребовала усовершенствования действующего законодательства в России. Исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия, задаток, а также другими способами [1, ст. 329].

Неустойка (штраф, пеня) - меры увеличения имущественной ответственности за нарушение условий кредитного договора, связанных с ним договоров залога и поручительства и отличаются лишь порядком исчисления и уплаты. Гарантия прекращается с окончанием определенного срока, на который она выдана [17, с.52].

Залог является одним из наиболее эффективных и часто используемых способов обеспечения банковских кредитов.

Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному обязательству, в рассматриваемом случае – к кредитному обязательству. Иными словами, основное обязательство определяет судьбу дополнительных обязательств, поэтому:

1)                при прекращении действия основного обязательства (кредитного договора) прекращается действие дополнительного обязательства (залога, заклада, поручительства и т. д.), кроме банковской гарантии, которая не зависит от основного обязательства;

2)                при погашении части кредита и с согласия кредитора может быть пропорционально уменьшена сумма (объем) обеспечивающего обязательства.

В то же время, если соглашение об обеспечивающем обязательстве по тем или иным причинам теряет силу, то это не влечет за собой недейственность основного обязательства (по кредитному договору) [1, ст. 329].

Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагается залоговое обязательство.

Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности.

Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

В качестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться одной или сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе с кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

В следующих разделах работы рассматриваются основные формы обеспечения возвратности кредита: залог, гарантии и поручительства, цессия и передача права собственности.

Таким образом, определив понятие форм обеспечения возвратности кредита, мы пришли к выводу, что обеспечение кредита – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его не возврата заемщиком. Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, такие как: неустойка; залог; удержанием имущества должника; поручительство; банковская гарантия; задаток и другие способы. Размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за пользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности. В качестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться сразу несколькими формами.

1.2. Залог – основная форма обеспечения возвратности кредита

Залог является одним из наиболее эффективных и часто используемых способов обеспечения банковских долгосрочных кредитов. Кредитор в данном случае имеет право при неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед др. кредиторами. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск. Залог сохраняет силу и при переходе права собственности на заложенное имущество от залогодателя к др. лицу. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения, поэтому величина залога всегда больше предоставленного кредита [17, с.53].

К основным видам долгосрочных кредитов под залог относятся:

1)                под залог движимых имуществ;

2)                под залог недвижимостей.

Кредитование под залог недвижимостей связано с ипотекой. В ипотечных кредитных операциях сделка оформляется с помощью закладной под недвижимость. Общие принципы ипотечного кредита реализуются в различных направлениях:

1)                оставление имущества в руках должника на условиях ограничения прав собственности;

2)                определение размера ссуды в виде доли залога;

3)                получение под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд;

4)                предоставление ссуд с учетом страхования;

5)                потеря недвижимости или передача ее другому лицу при неуплате задолженности в срок.

В.А. Кроливецкая утверждает, что основной принцип залога – «верю не лицу, а вещи», т.е. предоставляемому заемщиком или третьим лицом имуществу, которое предварительно выделяется из общей массы и будет служить преимущественному удовлетворению возможных требований банка. По мнению автора статьи, отличительная черта залога состоит в том, что он является имущественной формой обеспечения. Его существование должно поощрить заемщика к своевременному погашению долга, а при невыполнении им своих обязательств – служить гарантией удовлетворения требований кредитора. Выбор предмета залога нацелен на то, чтобы заемщик серьезно воспринимал угрозу кредитора истребовать возврат кредита в принудительном порядке. Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом, земельные участки, основные фонды; товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы; валютные средства; ценные бумаги. Несмотря на то, что предметом залога может быть любое имущество, а также ценные бумаги и имущественные права, для отнесения имущества к объекту залога должны выполняться два требования: приемлемость и достаточность. Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности – количественную.