Технико-экономическое обоснование создания предприятия

 

 Таким образом, из 5867 основных рабочих цеха 1 разряд имеют 455 человек, 2 - 1025 человек, 3 - 1428 человек, 4 - 929 человек, 5 - 375 человек, 6 - 520 человек, 7 - 570 человек, 8 - 565 человек.

  Таблица 10 -Ведомость вспомогательных рабочих занятых обслуживанием оборудования

 

Из 1083 вспомогательных  рабочих, занятых обслуживанием  оборудования

1 разряд имеют  80 человек, 2 разряд имеет 3 человека, 3 -имеют 500 человек,

4-100 человек, 5 -имеют  150 человек, 6-100 человек, 7-75 человек, 8-75

человек.

Таблица 11- Ведомость вспомогательных рабочих занятых другими работами 

 

По данным таблицы 11, из 722 вспомогательных рабочих, занятых  другими работами 1 разряд имеют 20 человек, 2 разряд имеют 2 человека, 3 -350 человек, 4 -50 человек, 5-150 человек, 6-50 человек, 7-50 человек, 8 - 50 человек.

Среднечасовая тарифная ставка (Счср) определяется:

Счср = Сч1 * Р1 + Сч2 * Р2 +.. .+Сч8 * Р8 / Роб; (12)

где Сч 1, Сч2... Сч8 - часовые тарифные ставки по разрядам.

1. Среднечасовая тарифная ставка основных рабочих:'

Счср = 1,53 * 455 + 1,66 * 1025 + 1,84 * 1428 + 2,06 * 929 + 2,34 * 375 + 2,75 * 520 + 2,89 *570 + 3,06 * 565 / 5687 = 2,15 руб.

2. Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих занятых в 
обслуживании оборудования:

Счср = 1,43 * 80+ 1,55 * 3 + 1,72*500 + 1,93 * 100 + 2,19 * 150 + 2,57 * 100 + + 2,71 * 75 + 2,86 * 75 /1083 = 2,01 руб.

3. Среднечасовая  тарифная ставка вспомогательных  рабочих занятых другими работами:

Счср = 1,43 * 20 + 1,55 * 2 + 1,72 * 350 + 1,93 * 50 + 2,19 * 150 + 2,57 * 50 + +2,71 * 50 + 2,86 * 50 / 722 = 2,03 руб.

Расчет  фонда оплаты труда

1. Годовой  фонд заработной платы основных  рабочих, находящихся на сдельно-премиальной системе оплаты труда, рассчитывается исходя из трудоемкости, программы выпуска, часовых тарифных ставок и существующих премиальных положений.

а) Основная заработная плата основных рабочих — Зосн.

Зосн. = Счср. * * N (руб.), (13)

где Сч. ср. - среднечасовая тарифная ставка, руб.

N - годовая  программа выпуска,

t - норма времени.

Зосн. = 2,15 *4,935 *2873461 = 30488139,57 руб.

б) Дополнительная заработная плата -Зд

Зд = Зосн. * К/100 (руб.), (14)

где, К - процент  дополнительной заработной платы (12%). 

Зд = 30488139,57 *12/100 =3658576,74 руб.

в) Премии за перевыполнение технико-экономических  показателей укрупнено принимаются 60% к Зосн.

Премии = 30488139,57 *60/100 = 18292883,74 руб.

г) Среднемесячная заработная плата основных рабочих  в курсовом проекте определяется отношением всей заработной платы к числу основных рабочих и количеству месяцев в году.

Зср.мес. = Зосн. + Зд + Пр / Росн.р. * 12 (руб.), (15)

Зср.мес. = 30488139,57 + 3658576,74 + 18292883,74/5687 * 12 = 768,41 руб.

2. Годовой  фонд заработной платы вспомогательных  рабочих, находящихся на повременно-премиальной системе оплаты труда, рассчитывается исходя из тарифных ставок рабочих, годового действительного фонда времени одного рабочего, количества рабочих и существующих на заводе премиальных положений. Заработная плата рассчитывается раздельно по вспомогательным рабочим, обслуживающим оборудование, и вспомогательным рабочим, выполняющие другие работы.

Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием  оборудования

а) Основная заработная плата вспомогательных  рабочих, занятых обслуживанием  оборудования

Зо.вс.об.об. = Счcр. * Фд.р. * Рвсп (руб.),

Зо.вс.об.о6. = 2,01 * 1860 * 1083 = 4048903,8 руб.

б) Дополнительная заработная плата

Зд вс.об.об. = 4048903,8 * 12 / 100 = 485868,45 (руб.), (17)

в) Премии (80% к Зосн.)

Пр = 4048903,8* 80/100 = 3239123,04 руб., (18)

г) Среднемесячная заработная плата

Зср.мес. = Зосн + Зд + Пр / Робщ. * 12(руб.), (19)

Зср.мес. = 4048903,8 + 485868,45 + 3239123,04 /1083 * 12 = 598,16 (руб.) Вспомогательные рабочие занятые другими работами

а) Основная заработная плата

Зо. вс.з.др.раб. = Сч.ср. * Фдр * Рвспом (руб.)

Зо.всз.др.раб. = 2,03 * 1860 * 722 = 2726127,6 (руб.)

б) Дополнительная заработная плата 
Зд =2726127,6 * 12/100 =327135,31 руб.

в) Премии

Пр = 2726127,6 * 80/100 = 2180902,08 руб.

г) Среднемесячная заработная плата

Зср. мес. = Зосн + Зд + Пр / Робщ * 12(руб.),

Зср.мес. = 2726127,6 + 327135,31 + 2180902,08 / 722 * 12 = 604,13 руб.

3. Фонды  заработной платы руководителей  и специалистов определяется  в соответствии со штатным  расписанием и схемой должностных  окладов.

а) Основная заработная плата

Зосн. = До* 12 (руб.) (20)

Зосн. = 10281000 * 12 = 123372000 руб.

б) Дополнительная заработная плата 
Зд = 123372000 * 10% = 12337200 руб.

в) Премии

Пр = 123372000 * 80% = 98697600 руб.

г) Среднемесячная заработная плата

Зср.мес. = 123372000 + 12337200+ /1354 * 12 =8352,36 руб.

д) Надбавки

Н = Зд + Пр / Рр.и сп. * 12 (руб.),

Н = 12337200 + 98697600 /1354 * 12 = 6833,75 руб.

1.8 Расчет производственных  расходов

  Для  определения  суммы  цеховых (накладных) расходов составляется схема расходов по:

а) содержанию и обслуживанию оборудования;

б) общецеховым расходам на месяц или год по соответствующим статьям.

    По  сумме этих расходов определяется их процент по отношению к фонду  заработной платы основных рабочих  по цеху (участку) за тот же период времени.

    В курсовой работе в целях сокращения объема расчетов можно принять расходы по содержанию и эксплуатации оборудования - 150 %, общецеховые расходы - 50 % от фонда заработной платы основных рабочих.

Расчет цеховых  расходов оформляется в виде таблицы 12.

    В курсовом проекте проценты цеховых (накладных) расходов можно принять по заводским данным, а со сметой этих расходов студент знакомится в процессе производственной практики. 
 
 

Таблица 12 - Расчет производственных расходов

 

Таким образом, общепроизводственные расходы данного предприятия

составили 45732209,35 руб. (150%).

1.9 Определение плановой  себестоимости годового  объема реализуемой  продукции

    Объем реализуемой продукции в плане  определяется как себестоимость  готовых изделий и полуфабрикатов собственного производства.

    Плановая  цеховая себестоимость годового объема реализуемой продукции по статьям калькуляции по статьям  калькуляции приведена в таблице 13.

Таблица 13 - Калькуляция себестоимости изделия

   По  данным таблицы, цеховая себестоимость  изделия составляет 38,39 рублей.

Полная себестоимость  продукции (Сп) цеха определяется по формуле:

             (24)

где % Рк - процент  внепроизводственных (коммерческих) расходов к

производственной  себестоимости (х = 10%);

Спр — производственная себестоимость;

    Оптовая цена изделия определяется по формуле: 
Ц = Сп*(1+R)руб.       (25)

где R - норматив рентабельности, равный 25 %

Ц = 42,23 * (1 + 0,25) = 52,79 руб.

Таблица 14 - Финансовые результаты деятельности предприятия