Система внутренного контроля банка

 

     Служба  внутреннего контроля Банка создаётся  в целях осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.

     Внутренний  контроль осуществляется в следующих  целях:

• контроля за соблюдением сотрудниками банка при выполнении своих служебных обязанностей требований законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность Банка;
• урегулирования конфликтов интересов, возникающих в процессе деятельности Банка;
• обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности;
• обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок;
• эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов;
• управления банковскими рисками;
• достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности;
• исключения вовлечения Банка и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России. [8, С.95]

     Исходя  из указанных выше целей, в сферу  деятельности СВК входит:

     Координация действий всех  структурных подразделений Банка по вопросам организации системы внутреннего контроля в соответствии с требованиями действующего законодательства. Оценка системы внутреннего контроля с целью выявления и устранения имеющихся недостатков и повышения эффективности деятельности Банка.

     Мониторинг  действующих в Банке механизмов текущего и последующего контроля при  проведении банковских операций, системы  выявления и оценки банковских рисков. Обеспечение контроля за организацией работы в Банке по изучению всеми  сотрудниками Банка требований федерального законодательства, нормативных актов Банка России, иных подзаконных и ведомственных актов, внутренних документов Банка, исходя из перечня служебных обязанностей сотрудников. Контроль за соблюдением сотрудниками установленных Банком требований по ограничению передачи служебной информации между подразделениями банка.

     Далее, рассмотрим функции Службы внутреннего контроля.

     Служба  внутреннего контроля осуществляет следующие функции:

     Проверка  и оценка эффективности системы  внутреннего контроля.

     Проверка  полноты применения и эффективности  методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими  рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими  рисками).

     Проверка  надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования.

     Проверка  достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности.

     Проверка  достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России.

     Проверка  применяемых способов (методов) обеспечения  сохранности имущества банка.

     Оценка  экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций.

     Проверка  соответствия внутренних документов Банка  нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций (как  профессионального участника рынка  ценных бумаг).

     Проверка  процессов и процедур внутреннего контроля.

     Проверка  систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения.

     Оценка  работы Управления по работе с персоналом Банка.

     Таким образом, Служба внутреннего контроля банка обеспечивает постоянный контроль путем проведения регулярных проверок деятельности подразделений Банка и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику Банка, должностных инструкций.

     Осуществляет контроль путем осуществления иных проверочных процедур и мероприятий в соответствии с Планом работы Службы внутреннего контроля, утвержденным Советом директоров Банка.

     Осуществляет контроль за эффективностью принятых подразделениями и органами управления по результатам проверок мер, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков, или документирование принятия руководством подразделения и (или) органами управления решения о приемлемости выявленных рисков для Банка.

     Выводы:

     Таким образом, можно сделать следующие  выводы:

     Система внутреннего контроля представляет собой процесс, организованный и  осуществляемый представителями собственника, руководством, а также другими сотрудниками аудируемого юридического лица, для того чтобы обеспечить достаточную уверенность в достижении целей с точки зрения надежности финансовой (бухгалтерской) отчетности, эффективности и результативности хозяйственных операций и соответствия деятельности нормативным правовым актам.

     Внутренний  контроль в банке организуется в  соответствии с принципами ответственности  руководителей, непрерывности, направленности на риски, адекватности, соразмерности и своевременности. Под системой внутреннего контроля в Банке понимается организованная совокупность, в которую включаются субъекты внутреннего контроля, направления внутреннего контроля, охватывающие вопросы организации деятельности подразделений Банка, распределения полномочий и соблюдения ограничений, мониторинг внутреннего контроля, а также процедуры внутреннего контроля, осуществляемые субъектами внутреннего контроля в соответствии с их компетенцией.

     Способами  и направлениями осуществления внутреннего контроля в банках являются планирование и осуществление мониторинга, измерения и анализа, разработка улучшений, необходимых для того, чтобы продемонстрировать соответствие продукции и СМК стандартам качества и непрерывное улучшение результативности данной системы;

     Внутренний  контроль должен давать оценку и соответствующие  рекомендации по  обеспечению эффективного управления деятельностью организации и ответственного отношения к работе.

     Система внутреннего контроля банка построена  на всех уровнях управления.  Структурным подразделением, ответственным за внедрение, поддержание и совершенствование системы управления рисками в Банке является Департамент риск-менеджмента. Департамент риск-менедмжента и Служба комплекс контроля (в части правовою риска) обеспечивают постоянное совершенствование системы управления рисками, независимую оценку и мониторинг рисков. Служба внутреннего аудита посредством аудита процедур и методологии управления рисками вырабатывает предложения по повышению эффективности системы управления рисками.

     Служба  внутреннего контроля Банка создаётся  в целях осуществления внутреннего  контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.  
 
 
 

 

Глава 3. Организация внутреннего контроля в ОАО КБ «Агропромкредит» 

      3.1. Краткая характеристика  деятельности банка.  Место СВК в  системе управления  банком 

     Полное  наименование КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «АГРОПРОМКРЕДИТ» (Открытое акционерное общество)

     Сокращенное наименование ОAО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ»

     Регистрация в ЦБ РФ 9 июня 1994 года

     Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 2880 от 14 августа 2009 года

     Юридический адрес: 140083, Московская область, г. Лыткарино, 5 микрорайон, квартал 2, дом 13

     Почтовый  адрес: 107023, Москва, ул. Электрозаводская, д. 27, стр. 5

     Банк  «АГРОПРОМКРЕДИТ» ведет свою историю  с 1994-го года и известен на российском финансовом рынке как универсальный  банк федерального уровня, оказывающий  клиентам весь комплекс услуг, которые  может предложить современное финансово-кредитное учреждение.

     В Банке созданы организационные  возможности для плодотворной работы на ритейловом рынке, активно развиваются  и другие традиционные для Банка  направления: работа с корпоративными клиентами, инвестиционные операции, обслуживание платежных карт, работа на рынке ценных бумаг, межбанковское сотрудничество и прочее.

     Приоритетная  задача Банка — предоставлять  банковские услуги высокого качества, обеспечивая бесперебойное обслуживание клиентов. Благодаря внедрению комплексных  мер, направленных на создание долговременных конкурентных преимуществ, сегодня Банк может предложить своим клиентам взаимовыгодное партнерство.

     На 16-ом году работы Банк сменил организационно-правовую форму и преобразовался из общества с ограниченной ответственностью в открытое акционерное общество. Данный шаг предоставил Банку доступ к финансовым инструментам фондового рынка, выходу на открытые рынки посредством привлечения инвестиций через IPO, выпуск облигационных займов и путем привлечения институциональных инвесторов, что положительным образом скажется на росте капитала и достижении новых целей. Банк будет использовать эти возможности для привлечения средств и финансирования программ в областях энергосбережения, сельского хозяйства, развития инфраструктуры, кредитования малого и среднего бизнеса, а также потребительского кредитования.

     Региональная  сеть Банка включает 12 филиалов и  около 40 офисов в шести из восьми федеральных округов страны. Филиалы  Банка открыты в городах: Барнаул, Екатеринбург, Кемерово, Коломна, Курган, Нижний Новгород, Оренбург, Пермь, Санкт-Петербург, Сургут, Тюмень, Челябинск.

     Цели

     Обеспечение роста стоимости бизнеса акционеров, клиентов и партнеров Банка.

     Предоставление  полного спектра финансовых услуг  высочайшего качества.

     В 2010 году Банк «АГРОПРОМКРЕДИТ» награжден специальным дипломом IV Российского банковского фестиваля – «За вклад в создание экономической летописи банковского дела в России».

     Уставный  капитал Банка по состоянию на 01 января 2011 года сформирован в сумме 74 500 000 (семьдесят четыре миллиона пятьсот тысяч) рублей и составлен из номинальной стоимости долей акционеров Банка.

     Основные  операции, определившие финансовый результат  Банка в отчетном году, были сосредоточены  в следующих областях рынка: потребительское  кредитование физических лиц;

• кредитование юридических лиц;
• расчетно-кассовое обслуживание клиентов; прием вкладов населения;
• операции с банковскими картами;
• операции с векселями коммерческих банков;
• операции с наличной валютой.

     За 2010 год произошло существенное изменение валюты баланса Банка. Увеличение валюты баланса, а также существенное увеличение отдельных статей баланса произошло за счет привлечения новых клиентов как юридических, так и физических лиц, увеличения остатков на счетах клиентов, размещения привлеченных средств клиентов в кредиты юридических и физических лиц.

     В 2011 году продолжилось увеличение валюты баланса и кредитного портфеля банка, связанное с привлечением новых  клиентов.

       Собственные средства (капитал) Банка  с учетом СПОД увеличились  за отчетный год на 1 648 тыс. руб. (1,76 %) и составили 95 122 тыс. руб. (на начало 2010 г. капитал с учетом СПОД составлял 93 474 тыс. руб.).

     Валюта  баланса с учетом СПОД по данным бухгалтерских регистров за тот  же период выросла на 1 732 599 тыс. руб. (960,69 %) и составила на конец отчетного года 1 933 902 тыс. руб. (валюта баланса на 01.01.10 года с учетом СПОД составила 201 303 тыс.руб.).