Рентабельность как экономическая категория

 

 

Таблица 5 –  Импортируемые сырье и материалы

 

Импорт	2004г. тыс. дол. США	2005г. тыс.дол. США	%
Гол. п/ф Кость Соляная кислота Сернистый ангидрит Хлопковая целлюлоза Итого	560 26 - - - 586	560 26 - - - 586	100 100 - - - 100

 

В основном мягкое сырье  ввозится из–за пределов Республики Беларусь, из России, кость – основной поставщик Беларусь.

Расчет  объемов производства продукции осуществляется на основании  мощности оборудования и технологии, обеспеченности гольевым полуфабрикатом желатинового производства и наличия рынка сбыта продукции клеевого цеха. При этом коэффициенты использования производственной мощности по клеевому производству составит 0,47;  по  желатиновому  – 0,77. Норматив запасов готовой продукции по расчету составляет 130 % от месячного объема производства.

Исходя из обеспеченности сырьем и установленных расходных  норм на производство единицы продукции, прогнозируется следующая производственная программа.

Таблица 6 –  Производственная программа на 2005 год

Наименование  Продукции	Ед. Изм.		Факт 2004 год	Прогноз 2005		Темп Роста
Клей  костный всего	Тн		1090	940		86,2
Костный п/ф кормовой	Тн		2785	2417		86,8
Жир животный технический	Тн		814	669		82,2
Желатин всего	Тн		940	1015		107,8
в т.ч. пищевой желатин	Тн		867	983		113,4
Из него: весовой пищевой	Тн		833	935		112,2
Пищевой фасованный	Тн		34	48		141,2
Весовой кондитерский	Тн		188	119		63,3
Желатин технический	Тн		73	32		43,8
Товарная продукция  в действующих ценах	млн. р.		8044	9882		122,8
Товарная продукция  в сопоставимых ценах	млн. р.		8969	9150		102,0
Производство ТНП в отпускных ценах	млн. р.		5969	6089		102,0
Объем реализов. продукции  в отпускных ценах	млн. р.		9756	11055		113,3
Среднесписочная численность  работающих	чел.		412	410		99,5
Использование производственной мощности Клея Желатина		%	54,5 71,4	47,0 77,1	-7,5 +5,7

 

Удельный вес продукции  желатина в 2005 году в общем объеме производства составит 73,6 %, клеевое 26,4 %. Резких изменений в структуре  производства продукции не предусматривается.

 

Данные финансово–хозяйственной  деятельности предприятия представлены в таблице 11.

Таблица 11 –  Финансовый  план

Стоимость, млн. руб.	На 1/01/2005	На 1/01/2006
Активы
1. Внеоборотные активы
Основные средства	43576	43576
Амортизация	19347	20451
Оборудование  к установке	-	152
Вложения во внеоборотные активы	239	250
Другие внеоборотные активы	1	1
ИТОГО ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВ	24469	23528
2. Оборотные активы
Сырье, материалы  и другие ценности	221	450
Незавершенное производство	90	85
Налоги по приобретенным  ценностям	27	-
Готовая продукция и товары	1220	652
Дебиторская задолженность	358	300
Финансовые вложения	6	6
Денежные средства	16	16
Прочие оборотные  активы
ИТОГО ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ	1938	1509
ИТОГО АКТИВОВ	26407	25037
Пассивы
1. Источники  собственных средств
Уставной  капитал	45	45
Резервный фонд	7	7
Добавочный  фонд	24206	24206
Нераспределенная  прибыль	607	607
Непокрытый  убыток	278	-
ИТОГО ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ	24587	24865
2. ДОХОДЫ И  РАСХОДЫ	-7	-
3. РАСЧЕТЫ И ПРОЧИЕ ПАССИВЫ	1827	172
ИТОГО ПАССИВОВ	26407	25037

 

Финансовым планом предусмотрено  капвложение в размере 100 млн. руб. и доведение остатков продукции на складе до нормативного объема.

 

Таблица 12 – План денежных потоков

План денежных потоков
Оплата расходов/поступлений	2004г	2005 год план
Всего инвестиций:
в т.ч. банковский кредит
Выручка от реализации продукции	9756	11055
Затраты на производство и сбыт продукции	8262	9586
Чистая прибыль	-278	105
План прибыли: млн. руб.
Выручка от реализации продукции	9756	11055
НДС, ФСХБ, ФЖ	1491	1173
Затраты на производство и сбыт продукции	8262	9586
Прибыль от реализации	3	296
Налог на недвижимость	39	44
Налог на прибыль	-	60
Местные налоги	2	10
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов	-47	-
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	-193	-77
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	-278	105

 

 

За 2005 год  выработано продукции в действующих  отпускных ценах на  сумму 10155 млн. руб. что  по отношению к прошлому году  составило 126,2%.

В сопоставимых ценах объем производства отчетного года составил 8511 млн. руб., при этом темп роста объема производства составил 94,9% при задании 102%.

Производство  потребительских товаров  (пищевой желатин) в средних ценах отгрузки  составило 7240 млн. руб., темп роста равен 103,7% при задании 102%.

Основной  причиной невыполнения прогнозных показателей  является останов производства в  связи с отсутствием сырья  и в целях его накопления. При  этом клеевой цех останавливался один раз,  а желатиновое производство 8 раз.

Производство  продукции в номенклатуре представляется в следующем виде:

 

	Наименование  продукции	Един. изм.	2004г.	2005г.	Темп роста, %
1.	Клей костный  всего	т	1090	896	82,2
2.	Костный полуфабрикат	т	2785	2240	80,4
3.	Жир животный технический	т	814	719	88,3
4.	Желатин всего:	т	940	917	97,6
	в т.ч. - фасованный	т	34	50	147,1
	- технический	т	73	31	42,5

 

Коэффициент загрузки производственных мощностей  по клеевому производству равен 0,448, по желатиновому - 0,696.

По состоянию  на 01.01.2006 года числится основных средств по первоначальной стоимости 43660 млн. рублей. Поступило основных средств в отчетном периоде 151 млн. рублей, выбыло 67 млн. рублей. Остаточная стоимость основных средств на 1.01.2006 г. 23786 млн. рублей

По состоянию на 01.01.2006 года дебиторская  задолженность составила 407 млн. руб. в том числе по расчетам с покупателями - 262 млн. руб. из нее просроченная задолженность 81 млн. руб.

Кредиторская задолженность  составила 950 млн. руб.

Просроченной кредиторской задолженности нет.

Вся дебиторская и  кредиторская задолженность обоснованная и взыскиваемая.

Задолженность по кредитам банка составляет - 1035 млн. руб., в том числе:

 

по краткосрочным кредитам - 648 млн. руб.

из них: на выплату  заработной платы - 648 млн. руб.

Конечный срок гашения - июль-август 2006 г.

По долгосрочному кредиту - 387 млн. руб., который был направлен на погашение задолженности за оборудование. Конечный срок гашения - июнь 2007 г.

Общехозяйственные расходы  за год составили - 1947 млн. руб.

в том числе:

- амортизационные отчисления - 57 млн. руб.

- расходы на оплату труда с начислениями - 1035 млн. руб.

- консультационные услуги - 2 млн. руб.

- информационные услуги - 5 млн. руб.

Расходы по реализации составили - 212 млн. руб.

в том числе:

- расходы на рекламу - 15 млн. руб.

- транспортные расходы - 97 млн. руб.

- таможенные расходы - 19 млн. руб.

- прочие расходы - 81 млн. руб.

Выручка от реализации товаров  работ и услуг за минусом НДС  и других налогов из выручки за год составила 10666 млн. руб.

в том числе:

- от реализации произведенной продукции - 10512 млн. руб.

- платных услуг - 1 млн. руб.

- услуг аренды - 7 млн. руб.

- товаров - 6 млн. руб.

- продукции общественного питания - 140 млн. руб.

Себестоимость реализованных  товаров, продукции, услуг (с покупной стоимостью товаров) составила 9787 млн. руб.

в том числе:

- себестоимость произведенной продукции 9623 млн. руб.

- себестоимость платных услуг 1 млн. руб.

- себестоимость реализованных товаров 5  млн. руб.

- себестоимость продукции общественного питания 157 млн. руб.

- себестоимость аренды  1 млн. руб.

Прибыль от реализации за 2005 год составила 879 млн. руб.

в том числе:

- от реализации произведенной продукции 889 млн. руб.

- от реализации услуг по аренде 6 млн. руб.

- убыток от реализации продукции общественного питания 17 млн. руб.

- убыток от реализации товаров 1 млн. руб.

 

Сальдо операционных доходов и расходов 9 млн. руб.

Сальдо вне реализационных доходов и расходов - 232 млн. руб.

Начисленные налоги и  сборы из прибыли  272 млн. руб.

Расходы и платежи из прибыли 2 млн. руб.

Чистая прибыль за год составила 382 млн. руб.

Состав основных производственных фондов ОАО «Могилевский желатиновый  завод», их стоимость и износ представлены в таблице 1.

 

Таблица 1.  Основные производственные фонды

Наименование групп основных средств	Восстановительная стоимость на 01.01.06, млн. руб	Уд. вес, %	Степень износа, %
Здания и  сооружения	28986	66,5	33,4
Сооружения	2613	6,0	54,2
Передаточные  устройства	2073	4,8	54,6
Машины и  оборудование	9481	21,7	76,2
Транспортные средства	360	0,8	86,1
Инструмент  и хозяйственный инвентарь	70	0,2	74,3
ВСЕГО	43583	100,0	45,5