Рентабельность как экономическая категория

 

Удельный вес продукции  желатина в общем объеме производства составляет 69,3%, клеевое 30,7%.

 

 

 

Таблица 6– Структура  и  характеристика  основных  фондов

Наименование	Балансовая стоимость, млн. руб.	Остаточная стоимость, млн. руб.	% износа	Норма амортизации (год)	Амортизационные отчисления, млн. руб.
Существующее производство
Здания	17725	12250	31	1,64	201
Сооружения	1957	775	61	4,0	31
Передаточные устройства	1331	675	49	3,5	24
Машины и оборудования	2963	281	91	16,7	47
Транспортные средства	218	30	86	23	7
Производ. Фонды др. отраслей	2877	1320	54	7,8	103
Итого производствен. фонды	27071	15331	44	2,7	413
Непроизводственные фонды	55	14		14,2	2
Всего основных фондов	27126	15345	44	2,7	415

 

Как видно из структуры  и характеристики основных средств, основные средства с большим  физическим износом 44 %, что отрицательно влияет на качество выпускаемой продукции. Для поддержания работоспособности  производства, повышения качества выпускаемой продукции и роста объема производства  закончилась  1 очередь реконструкции желатинового производства с производственной мощностью 1317 т в год.

На 2002 год  предусматриваются  средства  для  капитальных  вложений в сумме 154 млн. руб.

Таблица 7-Капиталовложения на 2004 год

 

Наименование  объектов	Планируемые капиталовложения млн. руб.
1.Реконструкция желатинового  цеха (2-ой пусковой комплекс)	100
2. Разработка проекта  по организации производства пищевой добавки "Допинат"	14
3.Разработка ТЭО и проекта  для строительства заводской  котельной  ИТОГО	40   154

 

 

Данные финансово–хозяйственной  деятельности предприятия представлены в таблице 8.

Таблица 10 –  Финансовый  план

Стоимость, млн. руб.	На 1/01/2003	На 1/01/2004
Активы
1. Долгосрочные активы
Основные средства	21066	21127
Износ	8639	9107
Оборудование  к установке	98	42
Незавершенные капитальные вложения	19	134
Другие долгосрочные активы	6	6
ИТОГО	12550	12202
2. Текущие активы
2.1. Запасы  и затраты
Производственные запасы	331	409
МБП	37	47
Незавершенное производство	180	245
Готовая продукция	589	641
2.2. Денежные средства, расчеты и прочие активы
Касса	0	0
Расчетный счет	29	22
Дебиторская задолженность	185	203
ИТОГО	1351	1567
ИТОГО АКТИВОВ	13901	13769
Пассивы
Источники собственных  средств
Уставной  капитал	45	45
Резервный и  другие фонды (дооценка основных фондов)	12314	12628
ИТОГО	12359	12673
Долгосрочные  кредиты
Расчеты и  прочие пассивы
Расчеты за товары, работы	1231	816
Авансы  полученные	78	54
Оплата  труда	116	91
Отчисления  в бюджет и внебюджетные фонды	111	128
Прочие  кредиторы	6	7
ИТОГО	1542	1096
ИТОГО ПАССИВОВ	13901	13769

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 10

План денежных потоков
Оплата расходов/поступлений	2003г. ожидаем.	2004 год план
Всего инвестиций:
в т.ч. банковский кредит
Выручка от реализации продукции	9100	11380
Затраты на производство и сбыт продукции	7060	8600
Балансовая  прибыль	290	430
Чистая прибыль	148	251
План прибыли: млн. руб.
Выручка от реализации продукции	9100	11380
НДС, ФСХБ, ФЖ	1700	2350
Затраты на производство и сбыт продукции	7060	8600
Прибыль от реализации	340	430
Налог на недвижимость	36	33
Налог на прибыль	75	83
Местные налоги	12	13
Чистая прибыль	217	251
В том числе  фонд накопления	111	150
Дивиденды	11	13
Фонды потребления	68	75
Резервный фонд	-	-
Благотворительный фонд	27	13

 

Финансовым  планом  предусматриваются  капиталовложения на продолжение реконструкции желатинового цеха.

За 2004 год  выработано продукции в действующих отпускных ценах на 8044 млн. руб. и по отношению к сопоставимому году это составило 102,2%. В сопоставимых ценах объем производства отчетного года составил 7698 млн. руб., что ниже сопоставимого года, при этом темп роста объема производства составил 90,1% при задании 108%. Производство потребительских товаров, а это пищевой желатин составило 5180 млн. руб. и по отношению к прошлому сопоставимому году темп роста равен 87,5% при задании 105%.

Основной  причиной невыполнения прогнозных показателей является останов производства в связи с отсутствием сырья и в целях его накопления. При этом клеевой цех останавливался дважды, а желатиновое производство 8 раз.

Производство  продукции в номенклатуре представляется:

 

		Един. изм.	2004г.	2003г	Темп роста, %
1.	Клей костный  всего	т	1090	1181	92,3
2.	Костный полуфабрикат	т	2785	2937	94,8
3.	Жир животный технический	т	814	758	107,4
4.	Желатин всего:	т	940	1064	88,3
	в т.ч. фасованный	т	34	42	81
	- технический	т	73	59	123,7

 

Вся продукция выработана в соответствии с ГОСТом и стандартами.

Затраты на производство составили 8263 млн. руб., на 1 рубль товарной продукции 1,03 руб., что выше затрат сопоставимого года на 0,07 руб. Мероприятия по снижению издержек производства выполнены, однако рост тарифов на энергоносители и ежемесячная индексация в зависимости от роста курса валюты привели к увеличению издержек производства. Так за отчетный год стоимость электроэнергии увеличилась на 22,1%, теплоэнергии на 28,6%, городской воды на 36,5%, технической воды на 67,3%, газ природный на 34%, очистка стоков на 51%.

Индекс роста  цен на готовую продукцию завода составил 13,75%.

Остатки готовой  продукции при нормативе 120% составили на конец года 181,9% от среднемесячного объема производства.

На производство клея костного переработано 7699 тонн кости, на производство желатина – 6268 тонн мягкого сырья.

Для полного использования  производственных мощностей завода необходимо кости – 13500 тн для производства костного клея и 8900 тн гольевого полуфабриката (отходы кожевенного производства) для выработки желатина. Однако, обеспечить сырьем (гольевым полуфабрикатом) в таком количестве не предоставляется возможным. Снижение поставок гольевого полуфабриката связано с перепрофилированием кожевенного производства и переходом на безотходную технологию переработки шкур животных, кроме того шкуры КРС экспортируются. Поставка кости для производства костного клея предусмотрена исходя из плана продаж продукции костного клея и костного полуфабриката. Учитывая возможности рынка по гольевому полуфабрикату и необходимости кости для производства костного клея, предусматривается следующий план поставки сырья на 2005 год.

 

Таблица 3 –  Обеспеченность сырьем

	2004 г.		Прогноз 2005 г.		Средняя
	кол., тн	Цена 1 тн с  дост. (руб)	кол., тн	Цена 1 тн с  дост. (руб)	цена с дост. (руб)
КОСТЬ Поставщики РБ Поставщики России Дальнее зарубежье	6700 5700 1000 -	59000 55000 46860 -	6400 5400 1000 -	59000 55000 46860 -	59000
МЯГКОЕ СЫРЬЕ Поставщики РБ Поставщики России Дальнее зарубежье	5400 950 4450 -	228000 150000 240000 -	6900 1400 5500 -	228000 150000 240000 -	228000

 

Таблица 4 –  Обеспеченность вспомогательными материалами

№	Наименование	2004 ожидаем.		Прогноз 2005
	Материалов	Кол., тн	Цена 1 тн (руб)	кол., тн	Цена 1 тн (руб)
	Кислота соляная  РБ	318	135000	323	146340
	Сернистый ангидрид РФ	0,81	1873000	0,83	1873000
	Известь комовая РБ	726	86000	739	86000
	Хлопковая целлюлоза  РФ	2,72	1970000	2,77	2135480
	Сера комовая РБ	7,3	28000	7,5	28000
6 7	Серная кислота РБ Перекись водорода РБ	21 7,2	63000 2456000	19 7,4	63000 2456000