Расчёт технико-экономических показателей структурного подразделения предприятия

1.2.3.               Принимаем сдельно премиальную систему оплаты труда для основных рабочих, повременно – премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитываем их годовые фонды заработной платы.

Годовой фонд прямой заработной платы рабочих – сдельщиков (Зо) определяется по формуле (3):

Зо = ΣΣ                   (3)

j=1, m – число операций (разрядов) по изготовлению изделия;

i=1, n – количество наименований изделий, изготавливаемых в цехе;

Сr – часовая тарифная ставка j-го разряда рабочего – сдельщика, руб. (прил.8);

Tij – норма штучно – калькуляционного времени на j-й операции по i-му наименованию изделия;

Ni – годовая программа выпуска i-го изделия.

1.2.4.1. Рассчитываем прямую заработную плату основных рабочих – сдельщиков по изготовлению детали № 1 по разрядам:

- по 2 разряду:

З11 = ΣΣ= (6,42 · 2·40000)/60=8560 руб

- по 3 разряду:

З12,13,14 = ΣΣ= (6,72· (20+11+77+12)·40000)/60= 537600 руб

- по 4 разряду:

З15 = ΣΣ= (8,10 · 47·40000)/60=253800 руб

Итого  заработная плата  основных рабочих по изготовлению детали № 1 – 799960 руб.

1.2.4.1. Рассчитываем прямую заработную плату основных рабочих – сдельщиков по изготовлению детали № 2 по разрядам:

- по 2 разряду:

З21 = ΣΣ= (6,42 · 36·20000)/60=77040 руб

- по 3 разряду:

З22,23,24,25= ΣΣ= (6,72 ·(3+8+6+7+12)·20000)/60=80640 руб

Итого заработная плата  основных рабочих по изготовлению детали  № 2 – 157680 руб.

1.2.4.1. Рассчитываем прямую заработную плату основных рабочих – сдельщиков по изготовлению детали № 3 по разрядам:

- по 2 разряду:

З31 = ΣΣ= (6,42 · 6·20000)/60=12840 руб

- по 3 разряду:

З34,35 = ΣΣ= (6,72 ·(32+24)·20000)/60=125440 руб

- по 4 разряду:

З32,33,36 = ΣΣ= (8,10 ·(116+35+135)·20000)/60=772200 руб

        Итого заработная плата  основных рабочих по изготовлению детали  № 3 – 910480 руб.

Годовой фонд заработной платы рабочих – сдельщиков рассчитан согласно таблицы № 5

Таблица № 5

Структура  фонда заработной платы рабочих сдельщиков

1.2.5 Годовой фонд прямой заработной платы рабочих – повременщиков (Зпов) определяется по формуле:

Зпов = Fg ∙Σ (Cч1∙Ч1)                                                   (4)

Fg – годовой действительный фонд времени рабочего (прил.3);

Cч1 – часовая тарифная ставка i-го разряда, чел.;

Ч1 – число рабочих – повременщиков i-го разряда, чел.;

I =1, е – количество разрядов

1.2.5.1. Определяем заработную плату рабочих – повременщиков по разрядам:

- по 2 разряду: Зпов2р. = Fg ∙Σ (Cч1∙Ч1) = 1730∙5,5∙1=9515 руб

- по 3 разряду: Зпов3р. = Fg ∙Σ (Cч1∙Ч1) = 1730∙6,1∙18=189954 руб

- по 3 разряду (категории Б): Зпов3р.=Fg ∙Σ(Cч1∙Ч1)=1730∙6,42∙4=44426,4 руб

- по 4 разряду: : Зпов4р. = Fg ∙Σ (Cч1∙Ч1) =1730∙7,18∙5=62107 руб

Доплата до часового фонда рабочим – сдельщикам и повременщикам (таблица № 5,№ 6) за работу в ночное время рассчитывается по формуле (5):

Змв =                                            (5)

Зо – годовой фонд основной заработной платы рабочих – сдельщиков;

Dn  - удельный вес времени основной работы, %. Ночным для начисления доплат считать время  с 22 часов до 6 часов. При двусменном режиме работы ночное время составляет более двух часов в сутки (Dn = 2∙100/16= 12,5%);

Qw – коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (в машиностроении – 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

Змв = = (1871511,18·12,5·0,2)/100 =46787,8 руб. для рабочих – сдельщиков

Змв==(306 308·12,5·0,2)/100=7 657,7 руб. для рабочих-повременщиков

Доплата до месячного фонда заработной платы (оплата по основным и дополнительным отпускам) рассчитывается по формуле (6):

Зот =                                                        (6)

Здн  - годовая сумма дневного фонда заработной платы, руб;

Кр – доплата с учётом районного коэффициента, руб;

Dот  - средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска данной категории работников, дн;

Nм = 12 – число месяцев в году;

Nдн – среднее число рабочих дней в месяце.

Зот = = 2 588 850·(1+0,15)·28/(12·219/12)= 496 491,8 руб. для рабочих сдельщиков;

Зот = == 61 089 руб. для рабочих – повременщиков.

Годовой фонд заработной платы – повременщиков рассчитан согласно таблицы № 6.

Таблица № 6

Структура фонда заработной платы рабочих – повременщиков

1.2.5. Рассчитываем среднюю заработную плату и удельный вес категорий промышленно – производственного персонала (Таблица № 7)

Таблица № 7

Расчёт средней заработной платы и удельного веса промышленно – производственного персонала (ППП) по категориям

1.2.6. Рассчитываем годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих, используя данные приложения 8 и 10.

1.3. Определение балансовой стоимости основных фондов

1.3.1. Определяем стоимость промышленного здания подразделения и бытовых помещений, исходя из того, что затраты на 1 кв. метр  промышленных зданий с высотой от пола  до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой) составляют:

из металлических конструкций – 800 руб;

из сборных железобетонных конструкций составляют – 700 руб;

для зданий с высотой от пола до фермы 5 м – 500 руб.

Стоимость 1 кв. метра зданий бытовых помещений – 750 руб.

В указанные величины входит стоимость санитарно – технических устройств, сооружений и сети промышленных проводок.

Нормативы производственной и вспомогательной площади приведены в приложении 1.

- Удельная производственная площадь составляет 7∙63= 441 кв.м.

- Вспомогательные площади принимаем от производственной 25 %, что составляет 110 кв.м.

- Административные помещения принимаем 3 кв.м. на одного человека, что составляет : 3∙20 = 60 кв.м.

- Стоимость производственного помещения составляет: 441 ∙700 = 308,7 т.р.

- Стоимость бытовых и административных помещений  составляет:

170*750 = 127,5 т.р.

1.3.2. Рассчитываем стоимость основного оборудования согласно приложения 2 и таблицы № 1.

- Отрезная пила 8642 : 1 шт ∙ 1 050 руб. = 1 050 руб.

- Токарно - винторезный станок 1610: 28 шт ∙ 29 000 = 812 000 руб.

- Токарно – винторезный станок 165: 6 шт ∙ 29 000 = 174 000 руб.

- Круглошлифовальный станок 3А161: 13 шт ∙ 38 000 = 494 000 руб.                                               

-Горизонтально – фрезерный станок 6М80: 3 шт ∙ 29 500 = 88 500 руб.

- зубофрезерный 5А312: 3 шт ∙ 39000 = 117 000 руб

-Вертикально-фрезерный 6Н10: 8 шт ∙ 30000 = 240 000 руб

-Горизонтально-протяжной: 7Б510 1 шт ∙ 62000 = 62 000 руб

Всего стоимость основного оборудования составляет 1 988 550 руб.

1.3.3. Стоимость подъёмно транспортных средств принимаем в размере 3 % от стоимости технологического оборудования, что составляет:

1 631 050 ∙ 0,03 = 59656,5 руб.

1.3.4. Принимаем стоимость приспособлений и дорогостоящего инструмента в размере 2 % от полной стоимости оборудования, что составляет:

(1 988 550 + 59656,5)∙0,02 = 40964 ,13 руб.

1.3.5. Принимаем стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2 % от стоимости основного оборудования, что составляет: 1 988 550 ∙0,02 = 39 771 руб.

Все расчёты выполняем согласно таблицы № 8.

Таблица № 8

Расчёт балансовой стоимости

и амортизационных отчислений основных фондов

Примечание: нормы амортизационных отчислений применены, согласно приложения  11.

1.4. Расчёт показателей по себестоимости продукции

1.4.1. Расчёт затрат на основные материалы за вычетом отходов производим по таблице № 9. Ориентировочные цены на основные материалы и отходы приведены в приложении 12.

Таблица № 9

Расчёт потребности в основных материалах на годовую программу