Расчет основных экономических показателей работы агрегатного отделения

Кмат – коэффициент корректирования расхода материалов в зависимости от условий эксплуатации

Змат= ĥ18767437ĥ1,25 = 162277336 (руб)

Затраты на запасные части по агрегатному отделению:

Зз.ч.= · Lобщ · Кз.ч., руб (20)

где Нз.ч.^скор – скорректированная норма затрат на запчасти на 1000 км пробега, руб

Кз.ч. – коэффициент корректирования расхода запчастей в   зависимости от условий эксплуатации, модификации подвижного состава и природно-климатических условий

Кз.ч.= К₁ · К₂ · К₃  (21)

где К₁ – коэффициент, учитывающий условия эксплуатации

К₂ – коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава

К₃ – коэффициент, учитывающий природно-климатические условия

Кз.ч.= 1,65ĥ1,20ĥ0,9 = 1,782

Скорректированная норма затрат на запасные части:

Нз.ч.^скор= ,руб (22)

где Нз.ч. – норма затрат на запчасти на 1000 км пробега, руб [Л1]

Нз.ч.^скор= = 14742 (руб)

Зз.ч.= ĥ18767437ĥ1,782 = 493025149 (руб)

2.3 Расчёт по  статье «Накладные расходы»

2.3.1 Статья «Заработная  плата вспомогательных рабочих,  руководителей, специалистов, служащих  и младшего обслуживающего персонала.»

Численность вспомогательных  рабочих:

Nвсп = , чел (23)                                     

где Пвсп – процент вспомогательных рабочих по отношению к основным рабочим, % [Л1] 

Nвсп = = 13,2 (чел)

Заработная плата  по тарифным ставкам:

ЗПтар = Счас · ФРВвсп · Nвсп ,   руб (24)                          

где Счас – часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих,   руб  [Л1]

ФРВвсп – годовой фонд рабочего времени вспомогательных рабочих,   час  [Л1]

ЗПтар = 3740 ∙ 1 856 ∙ 13,2 = 91627008 (руб)

Сумма премий вспомогательным  рабочим из фонда оплаты труда:

П = ,  руб (25)

где  П прем – размер премии вспомогательным рабочим из фонда оплаты труда, %  [Л1]

П = = 26571832  (руб)

Сумма доплаты  вспомогательным рабочим за непрерывный  стаж:

Дст = , руб  (26)

где Пст в – процент доплаты вспомогательным рабочим за непрерывный стаж,  %  [Л1]

Дст   = =  8108990 (руб)

Фонд основной заработной платы вспомогательных  рабочих

ФЗП осн = ЗП тар + П + Дст , руб (27)                               

ФЗП осн = 91627008+26571832+8108990=126307830 (руб)

Фонд дополнительной заработной платы вспомогательных  рабочих

ФЗП доп = , руб (28)                           

где  Пдоп – процент дополнительной заработной платы

вспомогательным рабочим, % [Л1]

ФЗП доп = = 13893861  (руб)

Фонд оплаты труда  вспомогательных рабочих:

ФОТвсп = ФЗПосн + ФЗП доп   ,  руб                                (29)          

ФОТвсп = 73 488 192+8 083 701=81 571 893(руб)

Среднемесячная  заработная плата одного вспомогательного рабочего:

ЗПср =   , руб (30)

ЗПср = = 885112 (руб)

Численность руководителей, специалистов и служащих:

Nрук =   Аu · Крук · , чел   (31)                               

где Крук – коэффициент соотношения численности руководителей, специалистов и служащих кколичеству автомобилей [Л1]

Nрук = 285ĥ0,1ĥ = 5,13 (чел)

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служаших:

ФОТрук = Оитр · Nрук · Мк  ,  руб (32)                   

где  Оитр – среднемесячная зарплата одного руководителя, специалиста, служащего [Л1]

ФОТрук = 1285000ĥ5,13ĥ12 = 79104600 (руб)

Численность младшего обслуживающего персонала:

Nмоп = , чел           (33)                                   

где  S  – площадь производственного подразделения, м²[Л2]

          Ну – норма убираемой площади производственных подразделений приходящийся на одну уборщицу, м²[Л1]

Nмоп = = 0,54 (чел)

Фонд оплаты труда  младшего обслуживающего персонала:

ФОТмоп = Омоп · Nмоп · Мк ,  руб (34)                         

где  Омоп – среднемесячная заработная плата одного МОП, руб [Л1]

ФОТмоп = 350000ĥ0,54ĥ12 = 2268000 (руб)

Затраты по статье «Заработная плата вспомогательных  рабочих, руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала»

ЗПвсп = ФОТвсп + ФОТрук + ФОТмоп , руб                           (35)

ЗПвсп = 140201691+79104600+2268000 = 221574291 (руб)

2.3.2 Статья «Охрана  труда и техника безопасности»

Зохр = Nрем · Рохр , руб   (36)                              

где Рохр – расходы на охрану труда и технику безопасности на одного производственного рабочего в год, руб [Л1]

Зохр = 55ĥ420000 = 23100000 (руб)

2.3.3 Статья «Расходы  на отопление»

Потребность в  силовой энергии для отопления:

Qот = ,  Гкал (37)                        

где gн – теплоёмкость воздуха внутри помещения,

(gн = 0,55ккал/ ч   м )

gв – теплоёмкость воздуха снаружи помещения,

(gв = 0,15ккал/ч м   )

tв – температура воздуха внутри помещения,

(tв = 16-20 )

tн – температура воздуха снаружи помещения,

(tн = -6 )

Т от – продолжительность отопительного сезона, ч [Л1]

Qот = = 41,06 (Гкал)

Объём здания:

Vзд = hзд · S , м³  (38)

где hзд – высота здания, м [Л4]

Vзд = 6ĥ216 = 1296 (_м³)

Затраты на отопление:

Зот = Qот · Цгкал , руб (39)                                         

где Ц гкал – цена 1 Гкал энергии, руб [Л1]

Зот = 41,06ĥ229 000 = 9402740 (руб)

2.3.4 Статья «Затраты  на освещение»

Зосв = , руб (40)                                    

где Н – количество часов работы освещения в течение года, час [Л1]

R – норма расхода электроэнергии на 1 площади, (R=20-30 кВт)

–  стоимость 1 кВт час электроэнергии, руб [Л1]

Зосв = = 13477861 (руб)

2.3.5 Статья «Расходы  на водоснабжение»

Зх.воду = Sx.в.м³ , руб (41)                      

где gn – норма расхода холодной воды на одного производственного рабочего за смену, л  [Л1]

Др – количество рабочих дней у одного рабочего в году, дн

Sх.в. – стоимость 1 холодной воды, руб  [Л1]

Зх.воду = ĥ 6312 = 1996170 (руб)

Затраты на горячую  воду для бытовых целей:

Зг.воду = Sг.в.м³ , руб                                (42)                    

где gg – норма расхода горячей воды на одного производственного рабочего за смену, л [Л1]

Sг.в. –стоимость 1м³ горячей воды, руб   [Л1]

Зг.воду = ĥ16988 = 8595928 (руб)

Затраты по статье «Расходы на водоснабжение»

Зв = Зг.воду + Зх.воду, руб  (43)                                   

Зв = 1996170+8595928 = 10592098 (руб)

2.3.6 Статья «Текущий ремонт и содержание оборудования»

Зсод.об = , руб                           (44) 

где Псод.обор. – процент расходов на текущий ремонт и содержание оборудования, % [Л1]

Зсод.об = = 27486374 (руб)

2.3.7 Статья «Текущий ремонт зданий и сооружений»

Зсод.зд. = , руб                                   (45)

где  Псод.зд. – процент расходов на текущий ремонт зданий, сооружений,  % [Л1] 

Зсод.зд. = = 2764800 (руб)

2.3.8 Статья «Амортизация оборудования»

За.обор. = , руб                       (46)

где Па.обор – средний процент амортизационных отчислений от стоимости оборудования, % [Л1] 

За.обор. = = 82459122 (руб)

2.3.9 Сатья «Амортизация зданий и сооружений»

За.зд. = , руб                                   (47)

где Па.зд.соор. – процент амортизационных отчислений от стоимости зданий, сооружений ,% [Л1]

За.зд. = = 2211840 (руб)

2.3.10 Статья «Электроэнергия для технологических целей»

Зэлек. = · , руб                   (48)

где Муст. – мощность установленного оборудования, кВт

Фобор. – годовой фонд рабочего времени оборудования, час [Л1]   

Гз – коэффициент загрузки оборудования

Кспр – коэффициент спроса, учитывающий одновременное действие использование мощностей оборудования

Гм –  коэффициент полезного действия электродвигателя

Гн – коэффициент потерь в сети

– стоимость 1 кВт∙час силовой энергии, руб [Л1]

Зэлек. = = 11308266 (руб)

2.3.11 Статья «Расходы  на противопожарные мероприятия»

Зпож. = Нпож. · Nрем. , руб                                             (49)

где Нпож. – затраты на противопожарные мероприятия на одного производственного рабочего в год, руб [Л1]  

Зпож. = 400000ĥ55 = 22000000 (руб)

2.3.12 Статья «Налог  на землю»

Ззем.н. =  ,  руб             (50)

где Ц – размер платы за 1 гектар за год, руб

К – коэффициент не плотности застройки [Л1]

Ззем.н. = = 156480 (руб)

2.3.13 Статья «Прочие расходы»

Зпроч. = , руб                  (51)

где Зо.хоз. – сумма затрат по статьям от 2.3.1 до 2.3.12, руб

Ппроч. – процент, приходящийся на прочие расходы, % [Л1]

Зо.хоз.=ЗПвсп.+Зохр.+Зот.+Зосв.+Зв.+Зсод.об.+Зсод.зд.+За.обор.+За.зд.+Зэл.+

+Зпож +Ззем.н., руб                                  (52)

Зо.хоз= 221574291+23100000+9402740+13477861+10592098+27486374+

+2764800+82459122+2211840+11308266+22000000+156480=426533872 (руб)

Зпроч. = = 32843108 (руб)

Всего затрат по статье 2.3 «Накладные расходы»

Знакл. = Зо.хоз. + Зпроч., руб                       (53)

Знакл. = 426533872+32843108 = 459376980 (руб)

Результаты расчётов по статье 2.3 «Накладные расходы» сводим в таблице 4.

Таблица 4  - Затраты  по статье «Накладные расходы»

Наименование  статей	Сумма, руб	% к итогу
1. Заработная  плата вспомогательных рабочих,  руководителей, специалистов, служащих  и МОП	221574291	48,24
2. Охрана труда и техника  безопасности	23100000	5,03
3. Расходы на отопление	9402740	2,05
4. Расходы на освещение	13477861	2,93
5. Расходы на водоснабжение	10592098	2,31
6. Текущий ремонт и содержание оборудования	27486374	5,98
7. Текущий ремонт зданий, сооружений	2764800	0,6
8. Амортизация оборудования	82459122	17,95
9. Амортизация зданий, сооружений	2211840	0,48
10. Электроэнергия для технологических   целей	11308266	2,46
11. Расходы на противопожарные мероприятия	22000000	4,79
12. Налог на  землю	156480	0,03
13. Прочие расходы	32843108	7,15
Итого:	459376980	100

              

2.4 Налоги и  отчисления

Отчисления в  бюджет от средств на оплату труда

Ооп = , руб (54)                                   

где ФОТобщ – общий фонд оплаты труда , руб

Поп – процент отчислений в бюджет от средств на оплату

труда %  

ФОТобщ. = ФОТрем. + ЗПвсп. , руб                                     (55)

ФОТобщ. = 860033401+221574291 = 108607692 (руб)

Ооп = = 381807515 (руб)

Структура себестоимости, выполняемых работ представлена в таблице 5

Таблица 5  - Структу  себестоимости

Статьи затрат	Затраты, руб	% к итогу
1. Заработная  плата ремонтников	860033401	36,5
2. Затраты на  материалы и запасные  части	655302485	27,81
В том числе: - затраты на  материалы - затраты на  запасные части	162277336 493025149	6,89 20,92
3. Накладные расходы	459376980	19,49
4. Отчисления  в бюджет от средств на оплату  труда	381807515	16,2
Итого затрат (Зобщ.):	2356520381	100

 

Калькуляцию себестоимости  выполняемой работы проводим в таблице 6

Таблица 6  - Калькуляция  себестоимости

Статьи затрат	Затраты, руб	Калькуляция на 1000 км пробега
1. Заработная  плата ремонтников	860033401	45826
2. Затраты на  материалы и запасные  части	655302485	34917
3. Накладные расходы	459376980	24477
4. Отчисления  в бюджет от средств на оплату труда	381807515	20344
Итого затрат (Зобщ.):	2356520381	125564

 

Себестоимость выполняемой  работы в агрегатном отделении:     

S_1000км= ·1000, руб         (56)

где Зобщ – всего затрат, руб