Расчет экономических показателей предприятия связи

 

 где,   ПТ – производительность труда, руб/чел.

          Д_О.Д. – доходы от основной деятельности, руб.

          Т – среднесписочная численность работников, чел.

 

Расчет: ПТ_фак=853981,3 / 85=10046 руб/чел

           ПТ_план =1500000/80=18750 руб/чел

 

Процент выполнения плана  производительности труда определяются по формуле (2.4)

                 

J_вып.пл = (ПТ_факт/ПТ_план)*100               (2.4)

 

где,  Jт – процент выполнения плана производительности труда, %

         ПТ_факт – фактическое выполнение плана производительность труда, руб./чел.

         ПТ_план – план производительности труда, руб./чел.

        

Проанализировать выполнение плана производительности труда.

 

Расчет: J_вып.пл =10046/18750*100=53%

 

Увеличение доходов  от основной деятельности предприятия  может быть достигнута за счет влияние двух факторов:

1. роста производительности труда
2. роста численности работников

 

Доля прироста доходов  в процентах, полученная за счет роста производительности труда по сравнению с планом (q), определяется по формуле (2.5)

 

q = (1-% ↑Т/ %↑Д._д) *100                     (2.5)

 

где,   q – доля прироста доходов в процентах, полученная за счет

              роста производительности труда, %

          % ↑Т – процент прироста численности работников по сравнению с

                       планом;

          % ↑Д – процент прироста доходов от основной деятельности по

                       сравнению с планом.

 

Процент прироста численности  работников по сравнению с планом определяется по формуле (2.6)

 

%↑Т = (Т_факт / Т_план -1) *100    (2.6)

 

где,    %↑Т – процент прироста численности работников по сравнению с

                      планом, %

           Т_факт – фактическая численность работников, чел.

           Т_план – план численности работников, чел.

          

Процент прироста доходов  от основной деятельности по сравнению с планом определяется по формуле (2.7)

 

%↑Д = ( Д_{од.факт} / Д_{од.план} – 1 )* 100                  (2.7)

 

где,  % ↑Д – процент прироста доходов от основной деятельности по сравнению с планом , %              

        Д_{од факт} – фактические доходы от реализации услуг связи, руб.

        Д_{од план} – плановые доходы от реализации услуг связи, руб.

 

Расчет: % Т = (85/80-1)*100=6%

             % Д = (853981.3/1500000-1)*100=43%

             Q =(1-6/43)*100=86%

 

Если на предприятии  имеет место снижение численности рабочих, то весь прирост доходов был получен за счет роста производительности труда.

 

 

3. Основные производственные фонды

 

Основные фонды предприятия  – это средства труда, которые  в течение длительного времени  сохраняют свою натуральную форму, переносят стоимость на производимый продукт по частям и участвуют во многих производственных циклах.

 

1.  Стоимостная оценка ОПФ

 

Среднегодовая стоимость  ОПФ рассчитывается по формуле (3.1) в  случае, если известны данные о вводе  и выбытии фондов по кварталам.

 

Ф = (Ф_н.г. + 3,5) х (Ф₁ ± 2,5) х (Ф₂ ± 1,5) х (Ф₃ ± 0,5) х Ф₄ / 4  (3.1)

 

где,  Ф – среднегодовая стоимость фондов, руб.

Ф_н.г – стоимость основных фондов на начало года, руб.

Ф_1-4 – стоимость введенных или выбывших фондов по кварталам, руб.

 

Используя формулу (3.1) произвести расчет среднегодовой стоимости основных фондов в текущем году.

 

Расчет :Ф=(40500+3.5)*(720-2.5)*(12.01-1.5)=40505.5*717.5*10.51/4=76362234.3 руб.

 

2.  Расчет показателей использования ОПФ

 

Для характеристики использования  основных производственных фондов на всех уровнях народного хозяйства, отраслей и предприятий применяются обобщающие стоимостные показатели, к ним относят показатели: фондоотдача, фондоемкость и фондовооруженность.

Фондоотдача рассчитывается на 100 руб. доходов по формуле (3.2), фондоемкость рассчитывается по формуле (3.3), фондовооруженность рассчитывается по формуле (3.4):

 

Ф_от = Д_о.д. / Ф х 100руб.    (3.2)

 

Ф_ем = Ф / Д_о.д.    (3.3)

 

Ф_вор = Ф / Т    (3.4)

 

где,  Ф_отд – фондоотдача на 100 руб. доходов, руб.

Ф_ем – фондоемкость, руб.

Ф_вор – фондовооруженность, руб./чел.

Д_од – доходы от основной деятельности, руб.

Ф – среднегодовая  стоимость основных фондов, руб.

Т – среднесписочная  численность работников, чел.

 

Расчет: Ф_отд =853981.3/76362234.3*100=1.1 руб

              Ф_ем= 76362234.3/853981.3=89.4 руб

              Ф_вор =76362234.3/85=898379 руб

 

Используя формулы (3.2), (3.3), (3.4) рассчитать показатели использования  основных производственных фондов за текущий год, и данные свести в  таблицу (3.1).

 

Таблица 3.1 – Показатели использования ОПФ

Показатели	Плановые	Текущие (факт)	% выпол-нения  плана
1. Доходы от основной  деятельности, руб.	1500000	853981.3	316
2. Среднегодовая стоимость  фондов, руб.	42000000	76362234.3
3. Среднесписочная численность работников, чел.	80	85
4. Фондоотдача на 100 руб.  доходов, руб.	3.6	1.1
5. Фондоемкость, руб.	28	89.4
6. Фондовооруженность, руб./чел.	525000	898379

 

 

4. Себестоимость продукции

 

Процесс создания и реализации услуг непосредственно связан с  затратами на производство, которые показывают во что обходится предприятию создание данной продукции, какие затрачены для этого производственные ресурсы. В современной терминологии для характеристики затрат на производство применяется понятие себестоимость продукции или услуг.

Различают полную себестоимость  производства всего объема услуг (эксплуатационные затраты) и себестоимость 100 руб. доходов.

 

4.1. Расчет полной  себестоимости услуг связи

 

Затраты предприятия  на предоставление услуг связи (эксплуатационные расходы) по экономическим элементам группируются следующим образом:

1. Материальные затраты
2. Затраты на оплату труда
3. Отчисления на социальные нужды
4. Амортизация основных фондов
5. Прочие затраты

 

4.1.1. Расчет  материальных затрат

 

Материальные затраты  включают в себя затраты на материалы, запасные части, топливо и электроэнергию.

Материальные затраты  на данном предприятии можно рассчитать по формуле (4.1)

 

З_мат = З_{з/час,топл.,мат.} + З_эл.эн.     (4.1)

где,  З_мат – материальные затраты, руб.

З_{з/час.,топл.,мат} – затраты на материалы, топливо, запасные части, руб.

З_эл.эн. – затраты на электроэнергию, руб.

 

Расчет: З_мат =1+1400=1401руб

 

Затраты на материалы, топливо, запасные части рассчитываются по формуле (4.2)

 

З_{з/час.,топл.,мат.} = Ф * Р_мат. / 100%    (4.2)

 

где,  З_{з/час,топл.,мат} – затраты на материалы, топливо, запасные части, руб.

Ф – среднегодовая  стоимость ОПФ, руб.

Р_мат. – процент материальных затрат от стоимости ОПФ, %

 

Расчет: З_{з/час,топл.,мат} =1401*1/100=14.01 руб

 

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле (4.3)

 

З_эл.эн. = 12 * К_кв. * Т    (4.3)

 

где,  З_эл.эн. – затраты на электроэнергию, руб.

12 – количество месяцев  в году

К_кв. – количество кВт

Т – тариф за 1 кВт/ч, руб.

 

Расчет: З_эл.эн =12*1400*2.7=45360 руб.

             З_мат =14.01+45360=45361 руб.

 

Используя формулы (4.1), (4.2), (4.3) рассчитать материальные затраты предприятия связи в отчетном году.

 

4.1.2 Расчет  фонда оплаты труда (ФОТ)

 

Фонд оплаты труда  рассчитывается по формуле (4.4)

 

ФОТ = (12 * Т * З) * 1,25    (4.4)

 

где,  ФОТ – фонд оплаты труда, руб.

12 – количество месяцев  в году

Т – среднесписочная  численность работников, чел.

З – средняя заработная плата за месяц, руб.

1,25 – районный коэффициент  на з/плату (25%).

 

Расчет: ФОТ= (12*85*1720)*1.25=2193000 руб.

 

Используя формулу (4.4) рассчитать фонд оплаты труда в отчетном году.

 

4.1.3 Расчет  затрат на социальные нужды

 

Затраты на социальные нужды  рассчитываются по формуле (4.5)

 

З_соц.н. = ФОТ * Р_соц.н. / 100    (4.5)

 

где,  З_соц.н. – затраты на социальные нужды, руб.

ФОТ – фонд оплаты труда, руб.

Р_соц.н. – процент отчисления на социальные нужды от ФОТ, %

 

Рассчитать затраты  на социальные нужды в текущем  периоде.

 

Расчет: З_соц =2193000*35.6/100=780708 руб.

 

4.1.4 Расчет  амортизационных отчислений

 

Амортизация – это  процесс перенесения стоимости фондов по мере износа на производимую продукцию.

Денежное выражение  перенесенной стоимости называется амортизационными отчислениями.

Амортизационные отчисления можно рассчитать по формуле (4.6)

 

АО = ⁿ∑_i-lФ_i х Н_ai / 100    (4.6)

 

где,  АО – амортизационные отчисления, руб.

Ф_i – среднегодовая стоимость ОПФ i-го вида, руб.

Н_ai – норма амортизации i-го вида, %

 

Расчет: Ф_здант  =76362234.3*18/100=13745202руб.

              Ф_{раб/м, обор} =76362234.3*52.5/100=40090173руб.

              Ф_{пер/уст} =76362234.3*15/100=11454335руб.

              Ф_{сил/м, обор} =76362234.3*6/100=4581734руб.

              Ф_{тран/ср} =76362234.3*5/100=3818111руб.

              Ф_{инстр,рег/пр} =76362234.3*2.5/100=1909055руб.

              Ф_проч/ф =76362234.3*1/100=763622руб

     

              АО_здан =13745202*1.2/100=164942руб.

              АО_{раб/м, обор} =40090173*5.3/100=2124779руб.

              АО_{пер/уст} =11454335*2.6/100=297812руб.

              АО_{сил/м, обор} =4581734*4.5/100=206178руб.

              АО_{тран/ср} =3818111*10.0/100=381811руб.

              АО_{инстр,рег/пр} =1909055*20.0/100=381811руб.

              АО_проч/ф =763622*7.0/100=53453руб.

             

Рассчитать амортизационные  отчисления за отчетный год по формуле (4.6) и данные свести в таблицу (4.1)

 

Таблица 4.1 – Амортизационные отчисления

Виды основных фондов	Струк-тура ОПФ, %	Средне-годовая  стоимость ОПФ, руб.	Норма амор-тизации, %	Аморти-зацион-ные отчис-ления, руб.
1. Здания	18	13745202	1,2	164942
2. Рабочие машины и  оборудование	52,5	40090173	5,3	212477
3. Передаточные устройства	15	11454335	2,6	29782
4. Силовые машины и  оборудование	6	4581734	4,5	206178
5. Транспортные средства	5	3818111	10,0	381811
6. Инструменты и регулирующие  приборы	2,5	1909055	20,0	381811
7. Прочие фонды	1	763522	7,0	53453
Итого:	100	76362232	-	1430454