Планирование экономического и социального развития ЛПУМГ на основе расчета планового и базового годов (2012-2013 г.)

 млн.м³/чел.

Увеличение объема транспортного  газа в планируемом году приводит к увеличению производительности труда  на 4,33 млн.м³/чел.

Изменение численности работников в плановом году приводит к снижению производительности труда на 4,70 млн.м³/чел.

 

4.2.2 Планирование численности работников ЛПУМГ

 

Подставляя значения в формулу (20), найдём рост численности ППП вводимой в эксплуатацию КС-2 и соответствующей ей линейной части (2– 4):

в том числе:

рабочих: 0,67 × 31 = 21 чел.;

специалистов: 0,26 × 31 =8 чел.;

руководителей: 0,02 × 31 =1 чел.;

служащих: 0,05 × 31 =1 чел.

Подставляя  значения в формулу (21), получим расчётный  рост численности рабочих на вводимых в эксплуатацию КС – 5 и КС – 7:

Прирост общей численности в  плановом периоде определяется детальным  расчётом по каждому вновь вводимому объекту с сохранением структурного

соотношения между категориями  работников газотранспортного предприятия

базового  периода.

Расчёт  общей плановой численности предприятия  транспорта газа определяется по формуле (19):

Найдём точное число рабочих, которые будут работать на  вводимых в эксплуатацию КС – 5 и КС – 7 в плановом году ( ):

чел.

Так как полученная расчетная численность (852 чел.) превышает лимит численности, учитывающий задание по росту производительности труда (740 чел.) на 112 человек, то необходимо предусмотреть мероприятия по её сокращению и доведению до величины, соответствующей заданию по росту производительности труда.

Мероприятия по сокращению и доведению  численности до величины, соответствующей  заданию по росту производительности труда:

• Предоставить вакантные места на других предприятиях, на основании заключённых договоров;
• Переучить другой профессии, и предоставить вакантные места на других предприятиях, на основании заключённых договоров;
• Поставить на учёт в центр занятости.

 

4.2.3 Планирование оплаты труда.

 

Численность работников по категориям базового периода:

рабочих: 0,67 × 630 = 422 чел.;

специалистов: 0,26 × 718 =164 чел.;

руководителей: 0,02 × 718 =12 чел.;

служащих: 0,05 × 718 =32 чел.

Численность рабочих по разрядам базового периода:

I-го разряда: 0,02×422 = 9 чел.;

II-го разряда: 0,04×422 = 17 чел.;

III-го разряда: 0,19×422 = 80 чел.;

IV-го разряда: 0,33×422 = 139 чел.;

V-го разряда: 0,32×422 = 135 чел.;

VI-го разряда: 0,1×422 = 42 чел.

Численность работников по категориям планового периода:

Рабочие:

Специалисты:

Руководители:

Служащие:

Численность рабочих по разрядам планового периода:

I-го разряда: 0,02× 522 = 11 чел.;

II-го разряда: 0,04× 522 = 21 чел.;

III-го разряда: 0,19× 522 = 99 чел.;

IV-го разряда: 0,33× 522 = 172 чел.;

V-го разряда: 0,32× 522 = 167 чел.;

VI-го разряда: 0,1× 522 = 52 чел.

Определим численность рабочих по разрядам, которые будут наняты при вводе  КС-3, КС-5 и КС-7:

I-го разряда: 14 -10  = 2 чел.;

II-го разряда: 28 - 19 = 4 чел.;

III-го разряда: 132 -91 = 19 чел.;

IV-го разряда: 229 - 159 = 33 чел.;

V-го разряда: 222 -154 = 32 чел.;

VI-го разряда: 69 - 48 = 10 чел.

Подставляя значения в формулу (23), используя значения тарифной сетки, получим часовую тарифную ставку по разрядам:

С_т.I= 41,5 × 1 = 41,5 руб.;

С_т.II= 41,5 × 1,36 = 56,44 руб.;

С_т.III= 41,5 ×1,59= 65,99 руб.;

С_т.IV= 41,5 ×1,73= 71,8 руб.;

С_т.V= 41,5 ×1,82= 75,5 руб.;

С_т.VI= 41,5 ×2= 83 руб.

Зарплата, начисленная работникам по тарифным ставкам и окладам:

Рабочим по тарифным ставкам, определяем по формуле (22):

- базовый период:

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.

 

- плановый период:

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.

 

Специалистам, руководителям, служащим по должностным окладам:

- базовый период:

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.

- плановый период:

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.;

 тыс.руб.

Премии и вознаграждения определяются по формуле (24):

Фонд основной зарплаты с учётом районного коэффициента и северных надбавок рассчитывается по формуле (25):

Оплата за неотработанное время  определяется по формуле (26):

- очередные и дополнительные  отпуска по базовому периоду:

- дни выполнения гособязанностей  по базовому периоду:

- очередные и дополнительные  отпуска по плановому периоду:

- дни выполнения гособязанностей  по плановому периоду:

Общий фонд заработной платы находим  по формуле (27):

Введение  новых КС и новой линейной части  приводит к росту численности  ППП и рабочих, что приводит к  увеличению фонда заработной платы  на 28,46%.

 

4.3 Планирование материальных ресурсов

 

Удельный  вес материальных ресурсов составляет 10% от общего фонда 

заработной платы:

Материалы, в  том числе на метанол и одорант:

- для базового  периода: 0,036× = 1159,848 тыс.руб.;

- для планового  периода: 0,053× = 2193,57 тыс.руб.

 

4.4 Расчет затрат на электроэнергию покупную

 

Затраты на электроэнергию находим  по формуле (28):

4.5 Расчет затрат на газ для собственных нужд

 

Подставляя значения в формулу (29), найдем средневзвешенную цену покупки  газа:

- базовый период:

Затраты на газ для собственных  нужд:

- плановый период:

Затраты на газ для собственных  нужд:

 

4.6 Расчет затрат на потери газа

 

Подставляя значения в формулу (30), получим стоимость потерь газа при транспортировке и хранении:

 

4.7 Расчет амортизационных отчислений

 

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле (31):

Фондоотдача ОПФ по объему транспортируемого  газа определяется по формуле (32):

Ф^б= ;

Ф^пл=

 

4.8 Планирование себестоимости транспорта газа

 

Транспортный  налог составляет 1% от реализованной продукции:

 

 

Страховые взносы составляют 34% от фонда  заработной платы:

 

 

Расчет  себестоимости 1000 м³ газа в базовом и планируемом периодах:

С^б = (322180+32218+429942,50+51159,38+7789,23+

+ 147,8·10³+30397,8+109451,2)/14952,93 = 75,64 руб./1000 м³;

С^пл = (413880,13+41388,01+486525,02+66986,08+7144,17+

+ 164,7·10³+36654,2+140719,25)/18430,39 = 71,36 руб./1000 м³.

Себестоимость газа в планируемом году уменьшилась на 5,66 %. Это объясняется увеличением объема транспортируемого товарного газа в плановом году на 16,61%.

 

4.9 Планирование прибыли

 

Валовая прибыль определяется по формуле (33):

 

 

Налог на имущество (по ставке 2,2% от среднегодовой  стоимости основных фондов):

По формуле (34) рассчитывается налогооблагаемая прибыль:

 

 

Подставляя значения в формулу (35) получим налог на прибыль, который рассчитывается по ставке 20% от налогооблагаемой прибыли:

 

 

По формуле (36) находим чистую прибыль:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 11 - План прибыли и убытков

 

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	Базовый год	Плановый год	Темпы роста, %
1	Выручка от реали-зации продукции	тыс. руб.	3039780	3665420	+20,58
2	Себестоимость газа	тыс. руб.	1131039,63	1315192,63	+16,28
3	Покупка газа	тыс. руб.	51159,38	66986,08	+30,94
4	Валовая прибыль	тыс. руб.			+28,82
5	Налог на имущество (2,2%)	тыс. руб.	67940,4	75719,6	+11,45
6	Налогооблагаемая прибыль	тыс. руб.			+23,00
7	Налог на прибыль (20%)	тыс. руб.			+29,87
8	Чистая прибыль	тыс. руб.			+23,00

 

Анализ  результатов:

Увеличение  объема товарного газа на 21,14 % приводит к увеличению покупки газа на 30,94 %. В тоже время увеличивается себестоимость газа на 16,28% по отношению к базовому периоду.

За  счет увеличения объема товарной продукции на 20,47 % в плановом периоде увеличивается валовая прибыль на 28,82 %.

Введение  новых КС и линейного участка  привело к появлению новых  основных фондов и к увеличению первоначальной стоимости основных средств, поэтому  налог на имущество в плановом периоде увеличился на 11,45%.

Увеличение  валовой прибыли на 28,82 % приводит к увеличению налогооблагаемой прибыли на 23,00 %, что приводит к увеличению налога на прибыль на 29,87 %.

Увеличение  выручки от реализации продукции на 20,58% приводит к росту чистой прибыли на 23,00%.

4.10 Оценка показателей рентабельности

 

Экономическая рентабельность определяется по формуле (37):

 

 

 

Управленческие (УР) и коммерческие (КР) расходы:

- базовый период:

УР^б = 0,01·1131039,63= 11310,40 тыс.руб.

КР^б = 0,005·1131039,63= 5655,20 тыс.руб.

- плановый период:

УР^пл = 0,01·1315192,63= 13151,93 тыс.руб.

КР^пл = 0,005·1315192,63= 6575,96 тыс.руб.

Затраты на производство и реализацию продукции определяются по формуле (43):

= 1131039,63 + 11310,40+ 5655,20 = 1148005,2 тыс.руб.

=1315192,63 + 13151,93 + 6575,96 = 1334920,5 тыс.руб.

Рентабельность  основной деятельность определяется по формуле (42):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12 - Результаты расчёта показателей рентабельности

№ п/п	Показатели	Базовый год	Плановый год	Темпы роста, %
1	Экономическая рентабельность (R1), %	38,49	44,49	+15,59
2	Рентабельность основной деятельности (R2), %	103,55	114,72	+10,78

 

Анализ результатов:

Ввод  новых компрессорных станций  и линейной части позволяет увеличить  объем транспортируемого газа на 3477,46 млн. м³, что приводит к увеличению экономической рентабельности на 15,59% и, как следствие, к повышению эффективности производства.