Планирование и прогнозирование деятельности предприятия: этапы разработки и формирования хозяйственной стратегии

 

    По  данным табл. 6 видно, что:

• Выручка от реализации в 2006 г.
• по сравнению с 2005г. увеличилась на 30684 тыс. руб. Это означает, что увеличились объемы продаж на предприятии и, следовательно, возросла выручка.
• Среднегодовая стоимость ОПФ в 2006 г. улучшилась по сравнению с 2005г. на 949 тыс. руб. Это говорит о хорошем использовании ОПФ на предприятии.
• Фондоотдача в 2006 г. увеличилась по сравнению с 2005 г. на 0,47 тыс. руб.
• Фондоемкость в 2006 г. уменьшилась по сравнению с 2005 г. на 0,45 тыс. руб.

   Рост  показателя фондоотдачи и снижение фондоемкости продукции говорит об улучшении использования основных фондов.

• Фондовооруженность в 2006 г. увеличилась по сравнению с 2005 г. на 13 тыс. руб. Это показывает, что увеличилась степень оснащенности труда основными производственными фондами.
• Коэффициент экстенсивного использования составил 0,8. Это означает, что плановый фонд времени работы оборудования использован только на 80 %.
• Коэффициент сменности  показывает, что в среднем ежегодно каждая единица оборудования работает в 1,64 смены.
• Коэффициент интенсивного использования оборудования показывает, что по мощности оборудование использовалось лишь на 60 %.
• Коэффициент интегрального использования оборудования учитывает одновременно недостатки и экстенсивного, и интегрального использования оборудования. Таким образом, с использованием этих двух факторов оборудование используется только на 48%.

 
 
 

Использование оборотных средств  предприятия

    Таблица 7

 

    По  данным табл. 7 видно, что:

• Коэффициент оборачиваемости оборотных средств в 2006 г. по сравнению с 2005г. уменьшился на 72. Это означает, что в 2006 г. оборотные средства совершили на 72 оборота меньше, нежели в 2005 г. А чем выше коэффициент оборачиваемости, тем лучшее использование оборотных средств.
• Продолжительность оборота в 2006 г. по сравнению с 2005г. снизилась на 1.Это говорит о том, что в отчетном году к предприятию возвращение его основных средств в виде выручки от реализации продукции происходит на 1 день позже.
• Коэффициент загрузки средств в оборот в 2006 г. по сравнению с 2005г. увеличился на 0,004. Вывод: Чем меньше коэффициент загрузки средств, тем эффективнее используются оборотные средства предприятия, улучшая его финансовое состояние.

 

Расчет  производительности труда на предприятии

    Таблица 8

 

    По  данным табл. 8 видно, что:

• Средняя выработка в 2006 г. по сравнению с 2005 г. увеличилась на 81,3
• Прирост продукции численности работающих  в 2006 г. по сравнению с 2005 г. увеличилась на 2439 чел.
• Удельный вес прироста продукции за счет повышения производительности труда составил 89.
• Прирост продукции оказался в минусе. Это говорит об отсутствии прироста и даже его снижении на 0,59 ед.
• Прирост численности работающих 0,06

 

    2.3. Расчет и анализ основных технико-экономических показателей предприятия

   Расчет  экономических показателей производится на основании бухгалтерского баланса.

Показатели  использования основных фондов предприятия

    Улучшение использования основных фондов решает широкий круг экономических проблем, направленных на повышение эффективности производства: увеличение объема выпуска продукции, рост производства труда снижение себестоимости, экономии  капитальных вложений увеличении прибыли и рентабельности капитала, повышения уровня жизни общества.

    Обобщающим  показателем, характеризующим использование основных фондов предприятия, является показатель фондоотдачи, которая рассчитывается по формуле:

, где

В – годовая  выручка от реализации продукции, тыс. руб.

Ф – среднегодовая  стоимость ОПФ, тыс. руб.

 
 

Фонд отдачи показывает, какова общая отдача от использования каждого рубля, вложенного ОПФ.

тыс. руб.

Следовательно, Ф₀ снизалась на 47 рублей. Объем продукции составит:

Прирост продукции за счет лучшего использования ОПФ составит:

 тыс. руб.

    Обратной  величиной фондоотдачи является показатель фондоемкости продукции, который характеризуется стоимостью основных фондов, приходящихся на единицу продукции.

 
 

тыс. руб.

Если  увеличилась на 45 рублей, то относительная экономия капитальных вложений будет:

тыс. руб.

    Если  предположить, что средняя выработка на предприятии составит 1534200 млн. руб., то относительное высвобождение работающих за счет лучшего использования основных фондов составит:

тыс. руб. прирост продукции.

чел. Относительное высвобождение работающих.

При среднемесячной заработной плате 7 000 руб. экономия затрат на заработную плату составит:

 тыс. руб./чел.

   Снижение  себестоимости за счет амортизационных  отчислений можно подсчитать, умножив  экономию капиталовложений на среднегодовую  норму амортизации, сложившаяся  на предприятии в базисном году. Предположим, что она составила 9 %. Тогда снижение себестоимости за счет амортизационных отчислений составит:

тыс. руб.

В каждом рубле  продукции прибыль составит:

82688тыс.  руб. – 3528 тыс. руб.

  (нераспределенная  прибыль отчетного года)

                1 – х

Х=0,042 тыс. руб.

   Если  в каждом рубле продукции прибыль составила 0,042  тыс. руб., то увеличение прибыли за счет роста Ф_о:

тыс. руб.

   Фондовооруженность - показатель, характеризующий степень оснащенности труда основными производственными фондами.

, где

N – среднегодовая  численность промышленно-производственного  персонала, чел.

Ф – среднегодовая  стоимость ОПФ, руб.

 

   Коэффициент экстенсивного использования – характеризует уровень использования активной части ОПФ во времени.

, где

Т_ф- фактическое время работы машин и оборудования

Т_реж – режимный фонд времени работы машин и оборудования

    За  аналогичный год:

       

Значит  плановый фонд времени работы машин  и оборудования использован лишь на 60%.

    За  отчетный год:

    

Это означает, что плановый фонд времени работы машин и оборудования использован на 80 %.

 

Коэффициент сменности

   Определяется  отношением общего количества отработанных оборудованием данного вида в  течение дня станкосмен к количеству станков, работавших в наибольшую смену. Коэффициент сменности показывает, во сколько смен в среднем ежегодно работает каждая единица оборудования.

   За  аналогичный год:

210 ед. оборудования работало в первую смену

200 ед. оборудования работало во вторую смену

250 ед. оборудования всего установлено

   За  отчетный год: