Отчет по практике в ОАО КБ «Хлынов»

     5. Международной платежной системы MasterCard.

     ОАО КБ «Хлынов» занимает позицию с рейтингом A – «высокая степень кредитоспособности» - среди действующих кредитных  рейтингов наиболее стабильно развивающихся  региональных банков по версии рейтингового агентства «Информбанк» (журнал «Банковское дело», декабрь 2009 года). Рыночная позиция ОАО КБ «Хлынов» характеризуется в приложении Н. Из таблицы можно сделать вывод о том, что в 2010 году ОАО КБ «Хлынов» сохранил и упрочил позиции стабильной кредитно-финансовой организации.

     В основном все банки являются универсальными, способными предложить стандартные банковские продукты всем субъектам рынка: юридическим лицам, предпринимателям, физическим лицам [9,10].

2. Характеристика  операций ОАО КБ «Хлынов»

2.1 Пассивы банка

     Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

     Исследование  структуры баланса ОАО «Хлынов» целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных  и привлеченных средств, поскольку  объем и структура пассивов в  значительной степени предопределяют условия, формы и направления  использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов.

     Основными видами пассивных операций банка  являются депозитные, кредитные,  эмиссионные. Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады. Высокая степень доверия курсу, которому следует Банк на протяжении 20 лет, позволила не только сохранить вкладчиков Банка, доля которых в общем объеме привлеченных средств составляет 63,1%, но и заметно нарастить объем вкладов. Следует отметить, что вклады привлекались в 2008-2009 годах под достаточно высокие ставки (10-14% годовых), поэтому основной задачей 2010 года стало снижение процентных расходов по вкладному портфелю. Так, средневзвешенная стоимость срочного вкладного портфеля снизилась за 2010 год с 12,6 до 10,7%. В основном этого удалось достичь за счет снижения ставок по всей вкладной линейке и проведения акций, направленных на снижение стоимости вкладов, но при этом, за счет высокого качества обслуживания и гибкой процентной политики, вкладной портфель не сократился, а имел тенденцию к росту.  Осенью была запущена акция «Не копи-купи!», в рамках которой любой вкладчик мог изъять свой вклад без потери процентов и при этом получить право на льготное кредитование. Уровень процентной ставки по кредиту определялся в соответствие с уровнем процентной ставки по вкладу по принципу - чем выше ставка по изъятому вкладу, тем меньше ставка по кредиту. Стоит отметить и сокращение доли вкладов в общем объеме привлеченных средств, что говорит об улучшении диверсификации пассивов. Долю вкладов физических лиц в структуре привлеченных средств смотрите в приложении О. Условия привлечения вкладов в ОАО КБ «Хлынов» с 11.01.2012г. и условия досрочного возврата вклада смотрите в приложении П [9]. В Банке представлены несколько систем быстрых денежных переводов - «Western Union», «Migom», «Быстрая почта», «Contact» и другие, с помощью которых Вы или Ваши близкие сможете без труда перевести денежные средства в любую точку мира (см. Приложение Р). Бланки на получение и отправление перевода заполняются по строго установленной форме. Образец заполнения смотрите также в приложении Р. Количество переводов по СБДП составило: 30 352 перевода (в 2009 году: 24 275 переводов).

     Кроме того, ОАО КБ «Хлынов» привлекает средства в форме кредитов от других банков и Банка России. ОАО КБ «Хлынов» имеет репутацию надежного, проверенного контрагента и является активным участником межбанковского денежного рынка. Банк проводит кредитные операции по привлечению и размещению денежных средств в российских рублях и иностранной валюте. Операции межбанковского кредитования осуществляются в рамках установленных лимитов на банки-контрагенты. Одним из немаловажных направлений Банка являются операции с векселями. Виды выпускаемых векселей:

     - Расчетные векселя сроком «по предъявлении, но не ранее (семи дней)» - для быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары и услуги. По желанию векселедержателя – юридического лица вексель может быть погашен досрочно по номиналу.

     - дисконтные векселя сроком «по предъявлении, но не ранее «________», «на определенный день» - для получения приемлемого уровня дохода. При досрочном погашении дисконтных векселей устанавливается понижающий коэффициент к номиналу. Приобретателями векселей ОАО КБ "Хлынов" могут быть как юридические, так и физические лица, предприниматели без образования юридического лица.

     При этом следует отметить, что пассивные  операции исторически играли первичную  и определяющую роль по отношению  к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. В таблице 1 представлены состав и структура пассивов ОАО «Хлынов»[9].

     Таблица 1 – Состав и структура пассивов

     Из  таблицы 1 видно, что основную долю обязательств составляют средства клиентов (не кредитных  организаций), которые в 2009 году составили 6294689 руб., а в 2010 году – 8737862 руб., следует, однако, заметить, что в 2010 году значительную долю обязательств стали составлять резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, увеличившись, по сравнению с 2009 годом  в 3,17 раза (с 6859 руб. до 21791руб.). Таким образом, мы видим, что общее количество пассивов банка в 2010 году, в сравнении с 2009 годом возросло на 2491712 руб. или на 33,92%. Это характеризуется увеличением общих обязательств на 2433894 руб. (или 38,39%), то есть выпущенных долговых обязательств на 1188руб. (или 29,60%), прочих обязательств на 156 руб. (или 1,69%). Также возрос показатель нераспределенной прибыли прошлых лет на 17681 руб. (или 8,90%), неиспользованной прибыли за отчетный период на 40137 руб. (или 51,34%), источников собственных средств группы на 57818 руб. (или 5,75%). Резервный фонд и переоценка основных средств на протяжении данного периода не изменяются – 90750руб. и 33499 руб. соответственно. Средства кредитных организаций снизились в 2010 году по сравнению с 2009 годом на -25555 руб., то есть на 99,05% (см. Приложение А, В, Д). Для раскрытия информации о структуре пассивов Банк применил группировку статей баланса Банка, используемую при составлении управленческой отчетности. Наглядный график структуры пассивов на 01.01.2010г. и 01.01.2011г. смотрите в Приложении С. Наибольший удельный вес занимают срочные вклады и депозиты, доля которых в 2010 году по сравнению с 2009 годом снизилась на 0,5%. Рост наблюдается по статье – средства «до востребования» на 3,4%. Наименьший удельный вес занимают: привлеченные межбанковские кредиты (с 0,3% до 0,0%), амортизация (с 0,7%  до 0,6%), прочие обязательства (с 0,2% до0,1%). По остальным статьям структуры пассива просматривается снижение [2,9].

     Несмотря  на дестабилизирующее воздействие  финансово-экономического кризиса  на экономику России, в Банке отмечается положительная динамика основных показателей  деятельности. Существенное увеличение объемов операций в 2010 году привело  к росту не только пассивов, но и  активов Банка.

2.2 Активы  ОАО КБ «Хлынов»

     Структура и качество активов банка определяют его ликвидность, доходность, а, следовательно, финансовую надежность и устойчивость.

     По  экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить  на четыре крупные категории.

     1. Кассовая наличность и приравненные  к ней средства (свободные резервы) — это наличные деньги в кассе банка, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, они или не приносят дохода, или дают минимальный доход. Денежные средства как собственные, так и заемные, за исключением переходящих остатков денег в кассе, клиенты обязаны хранить на счетах в банке. Для того чтобы клиент мог открыть в ОАО КБ «Хлынов» расчетный счет, ему нужно представить следующие документы (см. Приложение Т). Между Банком и клиентом заключается договор банковского счета, образец заполнения смотрите в приложении У. Заявления на открытие и закрытие различного рода банковских счетов, а также о переоформлении счетов клиента смотрите в приложениях Ф, Х, Ц. Движение операций по расчетному счету отражается в чековой книжке. В приложении Ч дан образец заполнения заявления на выдачу чековой книжки. Одним из основных документов, необходимых организациям для открытия и дальнейшего обслуживания расчетного счета в банке, является карточка с образцами подписей и оттиска печати. Образец заполнения смотрите в приложении Ш. Служба безопасности выявляет информацию негативного характера клиента, поэтому должна быть составлена «Заявка на установление достоверности представленной информации на открытие банковского счета» (см. Приложение Э). Любые изменения в отношении сторон должны быть документально подтверждены (см. Приложение Ю).  В ОАО КБ «Хлынов» существует тарифный план комиссионных вознаграждений на предоставляемое обслуживание юридическим и индивидуальным предпринимателям. В данный список входят:

     - операции по открытию и закрытию, ведению счетов;

     -расчетное  обслуживание счетов;

     - кассовое обслуживание;

     - операции с векселями и другие (см. Приложение Я).

     2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. Доход банка по кредитным операциям устанавливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента. Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Для получения кредита клиент должен представить в Банк ряд документов (см. Приложение 1). Кредитная заявка является основанием для начала процедуры андеррайтинга заемщика – анкета заемщика и анкета поручителя. Документы заполняются по строго установленной форме (см. Приложение 2, 3). Для   физических   лиц   разработаны   такие кредитные продукты как «Просто-кредит», «Авто-мечта», «Коронный», «Бюджетник»,  «Свободный», «Пенсионный», «Корпоративный», «Статус». Динамика кредитования физических лиц в 2009 – 2010 годах смотрите в приложении 4. Для юридических – «Свобода выбора», «Бизнес - открытие (Микрокредитование)», «Бизнес – Стандарт (Микрокредитование)», «Бизнес - партнер (Микрокредитование)», «Тендерный», «Транспорт», «Развитие», «Овердрафт залоговый», «Недвижимость», «Доверительный овердрафт беззалоговый», «Гарантийный», «Оборотный» (см. Приложение 5).

     3. Инвестиции — это вложения  ресурсов банка в ценные бумаги  и другие финансовые активы (иностранную  валюту, драгоценные металлы), а также  долевое участие в совместной  хозяйственной деятельности. Инвестируя  средства в различные ценные  бумаги и другие финансовые  активы, банки преследуют разные  цели.

     4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К этой группе относятся вложения в банковские здания, оборудование и другое имущество, необходимое для работы банка. Данный вид активов связан для банка с постоянными расходами по их обслуживанию и характеризуется низкой степенью ликвидности [7, 10].

     Основу  активных операций составляют кредитные  операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доходными. Ведущее место принадлежит именно этим операциям (кредиты составляют до 60% банковских активов). Доходы от их совершения занимают основной удельный вес в доходах банка.

     Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств  банка. Он показывает, во что вложены  финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных  средств. Качественный анализ активных операций невозможно провести без анализа  их структуры. 

     Таблица 2 – Состав и структура активов