Операции коммерческих банков с наличной иностранной валютой

 

  ТЕМА 3. Операции коммерческих банков с наличной иностранной валютой

    Содержание

           1.     Порядок обращения иностранной валюты на территории РФ 3

          2.     Организация   работы   обменных пунктов и операционных касс

коммерческих банков                                                                                                 9                 

          3.     Порядок совершения валютно-обменных операций обменными

пунктами                                                                                                                     12

          4.     Практическое задание                                                                      18                

Список использованных источников              21   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

           1. Порядок обращения  иностранной валюты  на территории  РФ 

           Для рассмотрения обращения иностранной валюты на территории РФ необходимо обратиться к Федеральному  закону РФ «О валютном   регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003  N  173-ФЗ  (в ред. от 07.02.2011 N 8-ФЗ).

            Согласно ст. 9 ФЗ РФ «О валютном   регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003  №  173-ФЗ  (в ред. от 07.02.2011 № 8-ФЗ) «Валютные операции между резидентами»

            1.   Валютные   операции   между  резидентами   запрещены,  за исключением:

           1)  операций,  предусмотренных частями 2 и 3 настоящей  статьи;

           частью  6  ст. 12 ФЗ:

            6. Юридические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в части 6.1 настоящей статьи.

            Физические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ.

            6.1. Со средствами, указанными в части 6 настоящей статьи, между резидентами без ограничений осуществляются следующие валютные операции:

            1) операции по выплате заработной платы сотрудникам дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами территории РФ, а также постоянных представительств РФ при межгосударственных или межправительст-

венных  организациях;

            2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства юридического лица - резидента, находящегося за пределами территории РФ;

          3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с ко-

мандированием указанных в п 1 и 2 настоящей части сотрудников на территорию страны местонахождения указанных в п 1 и 2 настоящей части представительств, учреждений и организаций и за ее пределы, за исключением территории РФ;

            4) операции, указанные в пунктах 10, 11, 16, 18 и 19 части 1 статьи 9, а также абзацами шестым - восьмым части 2 статьи 14 настоящего Федерального закона.

           частью 3 ст. 14 ФЗ:

            3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком РФ, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:

            1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию;

           2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

           3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

           4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

           5) перевода физическим лицом – резидентом из РФ и получения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком РФ порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

           6) покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом – резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты;

            7) расчетов физических лиц – резидентов в иностранной валюте в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг физическим лицам – резидентам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

            8) расчетов, осуществляемых физическими лицами – резидентами в соответствии с частью 6.1 статьи 12 настоящего Федерального закона.

          2)  операций,  связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли,  а  также с расчетами при реализации товаров  и  оказании услуг  пассажирам  в  пути  следования  транспортных  средств  при международных перевозках;

           3)  операций  между  комиссионерами (агентами,  поверенными)  и комитентами     (принципалами,    доверителями)    при     оказании  комиссионерами   (агентами,   поверенными)   услуг,   связанных   с заключением  и  исполнением договоров с  нерезидентами  о  передаче товаров,   выполнении  работ,  об  оказании   услуг,   о  передаче информации  и  результатов  интеллектуальной  деятельности,  в  том  числе исключительных прав на них;

           4)  операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера)  при оказании экспедитором,  перевозчиком  и фрахтовщиком   услуг, связанных с перевозкой  вывозимого  из РФ или ввозимого в Российскую  Федерацию  груза, транзитной  перевозкой груза по территории РФ,  а также по договорам страхования указанных грузов;

           5)  операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых  через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при  условии  учета  прав  на такие ценные бумаги  в  депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;

            6)  операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на  такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии  с  законода-

тельством РФ, и осуществления расчетов  в валюте Российской Федерации;

            7)  операций, связанных с осуществлением обязательных  платежей (налогов,  сборов и других платежей) в федеральный  бюджет,  бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной  валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

           8) операций, связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

           9)  операций при оплате и (или) возмещении расходов физического лица,  связанных  со служебной командировкой за пределы  территории РФ, а также  операций   при   погашении неизрасходованного   аванса,  выданного в  связи   со  служебной командировкой;

          10) операций, связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов  бюджетной системы РФ в соответствии  с бюджетным законодательством РФ;

         11)   операций,  предусматривающих расчеты и   переводы   для осуществления    деятельности   дипломатических   представительств, консульских  учреждений  РФ  и иных  официальных представительств  РФ,  находящихся  за  пределами  территории  РФ, а  также  постоянных представительств  РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

           12)  переводов физическим  лицом –  резидентом  из  Российской Федерации  в пользу иных физических лиц – резидентов на  их  счета, открытые   в   банках,   расположенных  за   пределами   территории РФ, в суммах, не превышающих  в  течение  одного операционного  дня через один уполномоченный банк суммы,  равной  в эквиваленте   5000   долларов   США   по   официальному   курсу, установленному  ЦБ РФ на  дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента;

           13)  переводов физическим  лицом -  резидентом  в Российскую Федерацию  со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории 

РФ, в пользу иных  физических  лиц - резидентов на их счета в уполномочен-

ных банках;

           14)  операций по оплате и (или) возмещению расходов,  связанных со  служебными поездками за пределы территории РФ работников,  постоянная работа которых осуществляется  в  пути  или имеет разъездной характер;

           15)  операций,  предусмотренных настоящей частью  и частью  3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими;

           16)   операций,   связанных с расчетами между транспортными организациями  и  находящимися за пределами  территории  РФ физическими  лицами,  а  также  филиалами, представительствами  и  иными  подразделениями   юридических   лиц, созданных  в соответствии с законодательством РФ, по договорам перевозки пассажиров.

            2.  Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым  ими  от своего имени и за свой счет, осуществляются  в порядке, установленном ЦБ РФ.

            3.  Без ограничений осуществляются  валютные  операции  между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

           1)  с получением и возвратом кредитов и займов,  уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

           2)  с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок)  и получением   денежных  средств  резидентов  с   банковских   счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

           3)  с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

           4)   с   приобретением резидентами у уполномоченных   банков векселей,  выписанных  этими или другими  уполномоченными  банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в  порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также  с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам  в порядке, установленном

Федеральным законом от 11 марта 1997 года  N 48-ФЗ «О переводном и про-

стом векселе»;

           5)  с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной   валюты  и  чеков  (в  том  числе   дорожных   чеков), номинальная  стоимость  которых указана в  иностранной  валюте,  за валюту  Российской  Федерации  и  иностранную  валюту,  а  также  с обменом,  заменой денежных знаков иностранного государства  (группы иностранных  государств),  приемом для  направления  на  инкассо  в банки   за   пределами  территории  Российской  Федерации  наличной иностранной   валюты  и  чеков  (в  том  числе   дорожных   чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не  для  целей    осуществления   физическими   лицами   предпринимательской деятельности;