Автор работы: i****@rambler.ru, 27 Ноября 2011 в 11:48, контрольная работа
Цель проекта – обосновать финансово-экономическую целесообразность предприятия по обработке пластмассы.
Анализ рынка показал наличие перспективного платежеспособного спроса, который в среднесрочной перспективе будет оставаться достаточно большим.
Резюме ……………………………………………………………………….... 3
Предварительный бизнес-план ………………………………………………. 5
Итерация расчетов ……………………………………………………………. 10
Планирование денежных потоков ………………………………………...… 14
Анализ безубыточности ……………………………………………………… 16
Оценка эффективности инвестиций ………………………………………… 17
Планирование финансовых результатов ……………………………………. 19
Выводы………………………………………………………………………….. 27
|
Рабочий капитал. | |||||||||
|
Величина показателя по годам | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 222,11 | 330,27 | 652,55 | 772,21 | 914,11 | |||||
| |
|||||||||
| Рис. 9. Динамика рабочего капитала. | |||||||||
| Деловая активность | |||||||||
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (К11) | |||||||||
| Переменные издержки | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 238,50 | 477,00 | 715,50 | 1192,50 | 1431,00 | |||||
| Производственные запасы | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 95,40 | 143,10 | 238,50 | 286,20 | 286,20 | |||||
| Величина показателя по годам | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 2,50 | 3,33 | 3,00 | 4,17 | 5,00 | |||||
| Этот же показатель в днях равен | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 144 | 108 | 120 | 86,4 | 72 | |||||
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (К12) | |||||||||
|
Дебиторская задолженность | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 79,5 | 159 | 238,5 | 397,5 | 477 | |||||
| Величина показателя по годам | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 54 | 54 | 54 | 54 | 54 | |||||
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (К13) | |||||||||
|
Кредиторская задолженность | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 71,55 | 107,325 | 178,875 | 214,65 | 214,65 | |||||
| Себестоимость | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 561,22 | 868,78 | 1263,71 | 2094,41 | 2456,53 | |||||
| Величина показателя по годам | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 45,90 | 44,47 | 50,96 | 36,90 | 31,46 | |||||
| Коэффициент оборачиваемости активов (К14) | |||||||||
|
Величина показателя по годам | |||||||||
| 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||||
| 1,80 | 2,42 | 1,91 | 2,69 | 2,82 | |||||
| Результаты расчетов сведены в таблицу 17. | |||||
| Показатели |
1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год |
| Прибыльность | |||||
| Рентабельность активов, % | -15,78% | 32,89% | 28,12% | 39,76% | 46,94% |
| Рентабельность собств. капитала, % | -23,44% | 42,14% | 40,63% | 40,54% | 39,52% |
| Рентабельность инвестир. капитала, % | -11,86% | 35,52% | 36,54% | 34,84% | 36,43% |
| Рентабельность продаж, % | -5,89% | 18,04% | 20,52% | 20,97% | 22,75% |
| Финансовое состояние | |||||
| Балансовая прибыль , тыс дол | -42,74 | 179,70 | 314,77 | 521,67 | 700,75 |
| СК, тыс дол | 967,82 | 341,60 | 575,42 | 967,82 | 1340,70 |
| Долгоср заем / Активы, % | 32,69% | 21,94% | 11,55% | 25,94% | 15,59% |
| Долгоср заем / СК, % | 48,57% | 28,10% | 16,68% | 26,45% | 13,13% |
| Индекс покрытия по кредит | -2,71 | 16,60 | 28,32 | 16,38 | 31,84 |
| Коэфф быстрой ликвидности | 0,94 | 2,68 | 5,22 | 2,78 | 5,23 |
| Коэфф покрытия | 4,10 | 4,08 | 4,65 | 4,60 | 5,26 |
| Коэфф абсолют ликвидности | 0,11 | 1,02 | 2,74 | 1,23 | 2,52 |
| Чист оборотный капитал | 222,11 | 330,27 | 652,55 | 772,21 | 914,11 |
| Коэфф обор-сти запасов , дн | 144,00 | 108,00 | 120,00 | 86,40 | 72,00 |
| Коэфф обор-сти ДЗ, дн | 54,00 | 54,00 | 54,00 | 54,00 | 54,00 |
| Период оплаты за продукц, дн | 45,90 | 44,47 | 50,96 | 36,90 | 31,46 |
| Коэфф оборач-сти активов, дн | 199,47 | 148,62 | 188,25 | 134,06 | 127,78 |
Выводы:
| Произведя анализ данных таблицы 17 получим: |
| 1)
Прибыльность предприятия |
| Рентабельность активов 46,94 %; |
| Рентабельность собственного капитала 39,52 %; |
| Рентабельность инвестированного капитала 36,43 %; |
| Доля чистой прибыли в общем объеме продаж 22,75 %. |
| 2) Предприятие приобретет |
| Коэффициент покрытия текущей задолженности вырос в 1,28 раза; |
| Коэффициент абсолютной ликвидности вырос в 22,91 раза. |
| 3) Возрастет деловая активность предприятия. Значительно она позволит полностью погасить долги и начать выплату дивидендов: |
| Сумма чистого оборотного капитала увеличится в 4,12 раза; |
| Оборачиваемость запасов ускорится в 2 раза; |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности ускорится в 1,46 раза; |
| Оборачиваемость активов ускорится в 1,56 раза. |
| В результате полученных данных делаем вывод, что предприятие будет работать эффективно. |
Информация о работе Контрольная работа по "Планированию на предприятии"