Бизнес-планирование

Источник: [10].

 

Разработку бизнес-плана проводят в несколько стадий:

1. Определение целей написания бизнес-плана.

Цели определяются перечнем тех проблем, которые призван  разрешить бизнес-план. Очень важно  понять, что внутренние и внешние  цели предприятия могут быть достигнуты, только если создан по-настоящему добротный  и качественный план.

Основными целями в данном случае можно назвать получение  заемных средств из разных источников; создание внутренней убежденности в  необходимости данного проекта; реклама проекта; независимая экспертиза проекта сторонними специалистами.

2. Определение источников нужной информации.

Всю информацию для разработки бизнес-плана привычно группируют в  две группы данных: первичная и  вторичная информация.

К первичной информации относят  информацию, собранную впервые для  данного исследования.

Вторичная информация- информация, которая уже где-то существует, будучи собранной ранее для других целей.

При выборе источников информации важными являются два момента: для  какой цели пишется план и каков  бюджет бизнес- планирования.

Методы сбора первичной  информации многообразны - наблюдение, эксперимент, опрос.

Многообразны и источники  вторичной информации:

- внутренние источники  (отчеты фирмы о прибылях и  убытках, бюджеты, отчеты о  предыдущих исследованиях, архитектурные  проекты);

- внешние официальные  источники (различные нормативные  и законодательные материалы);

- внешние периодические  и научно-методические материалы  (журналы, газеты, книги по планированию, управлению строительным производством,  экономике и так далее);

- внешняя коммерческая  информация (материалы консалтинговых, аналитических фирм).

3. Точное определение  целевых читателей.

Здесь необходимо определить, будут ли это только внутренние участники организации (что крайне маловероятно) или также внешние лица, которых организация хотела бы видеть своими инвесторами, - будущие акционеры, коммерческие банки, венчурные капиталисты. (Венчурный, или рисковый, капитал- это коммерческие организации, специализирующиеся в области финансирования предпринимательских проектов на различных стадиях их осуществления (как на этапе становления, так и на этапах расширения и модернизации), а также финансирования отдельных рисковых подразделений- видов бизнеса, входящих в крупную хозяйственную организацию).

Выбор круга читателей  определяет специфику содержания бизнес-плана, необходимость тех или иных сторон деятельности фирмы, экономических показателей (фирма, ориентированная на финансирование в первую очередь за счёт выпуска и продажи акции, должна подчеркнуть размеры дивидендов, порядок их выплат; если организация рассчитывает на получение банковского кредита, в бизнес-плане нужно указать величину процентов, имея в виду их типичные размеры на рынке вообще и на рынке банковских кредитов в частности) [49].

4. Установление общей структуры создаваемого документа.

Обычно  бизнес-план включает в себя такие  составные части:

• Резюме;
• Характеристика предприятия и стратегия его развития;
• Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга;
• Производственный план;
• Организационный план;
• Инвестиционный и инновационный план;
• Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности;
• Показатели эффективности деятельности предприятия;
• Приложение.

5. Сбор информации для подготовки каждого из намеченных разделов бизнес-плана.

На этом этапе необходимо заручится поддержкой тех людей, которые имеют необходимые опыт и знания для составления бизнес-плана.

Это могут быть внутренние участники- работники организации, имею-щие опыт и хорошее знание внутренней среды. Желательно также привлечь внешних консультантов, особенно для использования их в сферах финансового прогнозирования и маркетинговых исследований рынка. Кроме финансистов, бухгалтеров,  маркетологов в работу над бизнес-планом могут вовлечены экономисты широкого профиля (в том числе специализирующиеся на макроэкономических проблемах), консультанты по управлению.

Прежде чем заниматься составлением бизнес-плана, необходимо собрать всю исходную информацию. Имея необходимую информацию, руководитель бизнес - проекта еще до составления  делового плана может оценить  жизнеспособность самой концепции  нового проекта.

 Прежде всего, необходимо  оценить спрос на товар (работы  или услуги), который предлагается  производить. Необходимо понять, что и кому будет продаваться  и почему люди это покупают. Надо помнить, что люди покупают  не просто продукт или услугу, они покупают совокупность определенных  преимуществ, разрешая свои потребительские  проблемы. Эта совокупность преимуществ включает в себя четыре элемента (специалисты по маркетингу называют их маркетинговым комплексом) - характеристики самого продукта, его цену, поощрение спроса на данный продукт и место его реализации [26].

Необходимые данные можно  получить, обратившись в соответствующие  организации, а можно провести собственные  исследования. Источником информации могут стать публикации отраслевых ассоциаций, правительственные отчеты, статьи в научных журналах, интернет- информация.

Данные о потенциальных  размерах рынка могут обосновать те положения делового плана, которые  касаются маркетинга. Они должны включать информацию о фирмах-конкурентах, о  торговой наценке, о рыночных трендах  и перспективах роста.

 Производственная информация  включает определение ресурсных  потребностей предприятия, зависящих  от того, какую продукцию оно  собирается выпускать. Большую  часть необходимой информации  можно получить у производителей  аналогичной продукции либо на  основе имеющегося у предприятия опыта [13].

При сборе производственной информации необходимо обратить внимание на следующие вопросы:

- производственные операции: необходимо установить перечень  всех базовых операций по обработке  и сборке, выяснить, нельзя ли  поручить некоторые из них  субподрядчикам, а если можно, то какие и кому;

- сырье и материалы:  составить список всех видов  сырья и материалов, установить  название фирм-поставщиков, их  адреса и ориентировочные цены;

- оборудование: составить спецификацию всего необходимого оборудования и по каждой единице оборудования выяснить, можно ли взять его арендовать или нужно приобретать в собственность;

- накладные расходы: расходы  на покупку инструментов, спецодежды, канцелярских товаров, на оплату  счетов за электроэнергию, водопровод, прочие муниципальные услуги, на  заработную плату управленческого персонала и так далее.

Информация о имуществе фирмы может дать представление о том потенциале, которым обладает фирма в данный момент в отношении его расширения без или с привлечением дополнительных инвестиций, а также в отношении освоения новых сегментов рынка. Важно обратить внимание на сроки амортизации имущества, его износ, оценить, когда оно будет нуждаться в замене. Необходимо постоянно следить за эффективностью оборудования, его способностью производить продукцию, технологически отвечающую уровню современных требований.

 Финансовая информация  необходима для всесторонней  оценки финансовых аспектов деятельности  фирмы. На основании этой информации  потенциальные инвесторы будут  судить о рентабельности проекта,  о том, сколько денег потребуется  вложить в проект, чтобы поставить  его на ноги и покрыть текущие  расходы начального этапа и  о том, каким образом можно  получить необходимые средства (выпуск акций, займа).

Существует три группы финансовых показателей, которые позволяют  оценить жизнеспособность предприятия:

- прогноз доходов и расходов на первые 2 года;

- прогноз денежной наличности за тот же период;

- балансовый отчет фирмы на текущий момент и прогноз состояния активов и пассивов фирмы на год вперед (балансовый план).

Прогноз расходов и доходов  предприятий строится на основе данных об ожидаемом объеме спроса.

Прогноз денежной наличности должен показать способность фирмы  своевременно оплачивать свои счета. В  нем должны быть оценены начальная  денежная наличность, ожидаемые поступления  и платежи с указанием объемов и сроков [14].

Балансовый отчет характеризует  финансовую ситуацию фирмы на конкретный момент. Он отражает активы (то, чем  предприятие владеет), пассивы (его  долг) и средства, вложенные владельцем фирмы и его партнерами. Информация о балансовом отчете возможна только для действующих фирм.

Вышеперечисленная информация непосредственно отражается в бизнес-плане.

 Бизнес-план должен  учитывать реальные условия инвестиционной  политики. Если для проекта предполагается  получить заемные средства от  нескольких инвесторов, то необходимо  на предварительном этапе иметь  информацию об условиях инвестирования. Инвесторы, в том числе и  государственные, предъявляют жесткие требования к содержанию проектов, определяют продолжительность краткосрочных и долгосрочных кредитов, уровень процентной ставки за кредит, минимальные и максимальные объемы кредитной суммы.

6. Непосредственное написание бизнес- плана.

Это очень ответственная  и трудоёмкая стадия. Ее рекомендуется выполнять при непосредственном участии будущих исполнителей бизнес- плана (инициаторов его написания). Что дает выполнение этого требования:

- предприниматель в дальнейшем имеет более системное и полное представление о слабых и сильных сторонах своей организации, основных направлениях ее деятельности, реальных шансах воплотить данный проект в жизнь;

- предприниматель получает дополнительный опыт плановой деятельности, которая является одной из функций менеджмента [19].

7. Заключительная стадия, на которой выполняют окончательную редакцию бизнес-плана, его утверждение у руководства предприятия и передачу всем заинтересованным организациям и лицам (акционерам, потенциальным инвесторам и другим лицам).

Когда все разделы бизнес-плана  написаны, предприниматель должен подготовить  резюме основных идей бизнес-план. В целом работа по бизнес планированию - это очень трудоёмкий и достаточно длительный процесс.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 СХЕМА ФИНАНСИРОВАНИЯ БИЗНЕС-ПРОЕКТОВ

 

При разработке схемы финансирования бизнес-проекта рассматриваются обычно пять основных ее вариантов:

1. Полное внутреннее самофинансирование  предусматривает финансирование бизнес-проекта исключительно за счет собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников. Такая схема финансирования характерна лишь для первого этапа жизненного цикла предприятия, когда его доступ к заемным источникам капитала затруднен, или для реализации небольших реальных инвестиционных проектов [19].

2. Акционирование как метод  финансирования используется обычно  для реализации крупномасштабных реальных. Он состоит в объявлении открытой подписи на акции создаваемого предприятия для физических и юридических лиц.

3. Венчурное финансирование  заключается в предоставлении определенной суммы капитала отдельными предприятиями для реализации реальных проектов повышенного риска в обмен на соответствующую долю в уставном фонде или определенный пакет акций. В отличие от обычного акционирования этот метод финансирования осуществляется с помощью посредника - венчурной компании, осуществляющей посредничество между коллективными инвесторами и предпринимателем. Соответственно, венчурная компания получает только часть инвестиционной прибыли; основная ее доля распределяется между инвесторами и инициатором бизнес-проекта.

4. Кредитное финансирование  применяется, как правило, для  реализации небольших краткосрочных бизнес-проектов с высокой нормой рентабельности инвестиций. Эта схема финансирования применяется в отдельных случаях и для реализации среднесрочных бизнес-проектов при условии, что уровень рентабельности по ним существенно превышает ставку процента по долгосрочному финансовому кредиту.

5. Смешанное финансирование  предусматривает формирование капитала  создаваемого предприятия за  счет как собственных, так и  заемных его видов, привлекаемых  в различных пропорциях. На первоначальном  этапе функционирования предприятия  доля собственного капитала (доля  самофинансирования нового бизнеса)  обычно существенно превосходит  долю заемного капитала (долю  кредитного его финансирования).

Выбор схемы финансирования нового бизнеса неразрывно связан с  учетом особенностей использования  как собственного, так и заемного капитала [4].

Собственный капитал характеризуется  следующими основными положительными особенностями:

1. Простотой привлечения,  так как решения, связанные  с увеличением собственного капитала (особенно за счет внутренних  источников его формирования) принимаются  собственниками и менеджерами  предприятия без необходимости  получения согласия других хозяйствующих субъектов.

2. Более высокой способностью  генерирования прибыли во всех  сферах деятельности, т.к. при  его использовании не требуется  уплата ссудного процента в различных его формах.

3. Обеспечением финансовой  устойчивости развития предприятия,  его платежеспособности в долгосрочном  периоде, а соответственно и снижением риска банкротства.

Вместе с тем, ему присущи следующие недостатки:

1. Ограниченность объема привлечения, а следовательно и возможностей существенного расширения операционной и инвестиционной деятельности предприятия в периоды благоприятной конъюнктуры рынка на отдельных этапах его жизненного цикла.