Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 10:32, курсовая работа
Настоящий бизнес-план разработан с целью привлечения инвестиционных средств для организации туристического агентства по продаже туристических путевок.
Проект предусматривает достижение следующих целей:
создание конкурентно – способного туристического агентства;
разработать бизнес-проект повышения экономической эффективности деятельности предприятия и получение прибыли.
Для достижения этих целей поставлены задачи:
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………. 3
РЕЗЮМЕ…………………………………………………………………… 4
1 МЕМОРАНДУМ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ…………………………. 5
2 ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ЕГО ОКРУЖЕНИЕ…………………... 6
3 РЫНОК ТУРИСТСКИХ УСЛУГ В Г. ЧЕЛЯБИНСК……………………. 7
4 ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА………………………………………………… 12
5 АНАЛИЗ РЫНКА. МАРКЕТИНГ И ПРОДАЖИ ………………………. 12
6 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН…….……………………………………... 14
7 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПРОЦЕСС…………………………………….. 15
8 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН…………………………………………………… 21
9 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ……………………………………… 22
10 КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА……………………………………………………………………. 24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….. 25
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК…………………………………….. 26
ПРИЛОЖЕНИЕ (форма Р11001 для регистрации юридич
Таким образом, основной фонд предприятия составляет:
148400
+ 132200 = 280 600рублей
Таблица 7.3 – Норматив оборотных средств
| Наименование | Сумма за месяц | Сумма за год |
| канцтовары | 500 | 6000 |
| бумага | 300 | 3600 |
| заправка картриджей | 200 | 2400 |
| вода питьевая | 100 | 1200 |
| Итого | 1100 | 13 200 |
Таблица 7.4 – Производственная программа турагентства
| Вид
турпродукта/
Месяц |
Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Итого |
| Европа | 10 | 10 | 10 | 15 | 10 | 30 | 30 | 25 | 15 | 5 | 5 | 10 | 175 |
| Азия | 10 | 5 | 5 | 10 | 10 | 20 | 25 | 30 | 15 | 5 | 10 | 15 | 160 |
| Африка | 5 | 5 | 5 | 10 | 10 | 25 | 30 | 25 | 10 | 5 | 5 | 10 | 140 |
| Всего туров в месяц | 25 | 20 | 20 | 35 | 30 | 75 | 85 | 80 | 35 | 15 | 20 | 35 | 475 |
| Выручка в год (средняя цена 20000руб) | 6000000 | 4800000 | 4800000 | 8400000 | 7200000 | 18000000 | 20400000 | 19200000 | 8400000 | 3600000 | 4800000 | 8400000 | 9500000 |
Таким образом, за весь год планируется продать примерно 475 туров.
Средняя стоимость одного тура и экскурсии – 20000 руб.
Объём ожидаемой средней выручки от продажи туров и экскурсий за весь год – 475 туров * 20000 руб = 9500000 руб.
Начисление амортизации
В данном
бизнес-плане амортизация
При применении линейного метода, норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:
K = (1/n) x 100%,
Срок
полезного использования
Ежемесячная норма амортизации составит (1 : 60 месяцев) х 100% =1,6%
Срок
полезного использования
Ежемесячная норма амортизации составит (1 : 60 месяцев) х 100% = 1,6%.
∑ ежемесячных амортизационных отчислений за вычислительную технику составит 620,8 рублей (20000 + 4800 + 4600 + 9400 х 1,6%).
Амортизация годовая = 620, 8 * 12 = 7449,6
∑ ежемесячных амортизационных отчислений офисную мебель составит 163,2 рублей (1500 + 1000 + 7000 + 700 х 1,6%).
Амортизация годовая = 163,2 * 12 = 1958,4
Таким образом,
в целях исчисления налога
на прибыль в состав расходов,
связанных с производством и
реализацией, будет включаться
сумма амортизации по данному
основному средству в размере
620,8 + 163,2 = 784 рубля.
План по труду и заработной плате
Таблица 7.5 – Годовой
фонд оплаты труда персонала
| Должность | Функциональные обязанности | Кол-во человек | Заработная плата | |
| За месяц | За год | |||
| Директор | Управление фирмой, маркетинговая политика, разработка имиджа фирмы, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, набор и обучение персонала | 1 | 24000р. | 288000 |
| Главный менеджер | Работа с клиентом, бронирование билетов, создание и поддержка сайта фирмы | 1 | 10000 | 120000 |
| Менеджер | Работа с клиентом, работа на телефоне | 2 | 9000р. (на чел.) | 108000 |
| Бухгалтер | Ведение бухгалтерского учета | 1 | 12000р. | 144000 |
| Стюарт | Уборка помещения | 1 | 5000р. | 60000 |
| Итого | | |||
Также сотрудники будут получать премии, за производственные результаты.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) = 34 %.
Сумма отчислений на социальные нужды:
∑ соц./мес. = Фонд оплаты труда/мес. * (ЕСН / 100%);
∑ соц./мес. = 60000 * (34% / 100%) = 20400 руб.
∑ соц./год. = Фонд оплаты труда/год * (ЕСН / 100%);
∑ соц./год. = 828000* (34% / 100%) = 281520 руб.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 1 109 520 рублей.
8 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Таблица 8.1 – Расчет суммы первоначальных капитальных вложений
| Наименование | Сумма в рублях |
| 1. аренда помещения | 24000 |
| 2. затраты на оборудование | 280600 |
| 3. организационные затраты | 8000 |
| 4. канцелярские принадлежности | 24000 |
| 5. затраты на рекламу | 247117,5 |
| 6. затраты на заработную плату | 1109520 |
| 7. затраты на телефон и Интернет | 42000 |
| 8. закупка путевок | 144700 |
| 9. непредвиденные расходы | 10000 |
| Итого | 1889937,5 |
Сумма
первоначальных инвестиции
1868937,5
Таблица 8.2 – Смета затрат предприятия
| Вид затрат | Сумма за год в рублях |
| 1. затраты на рекламу | 247117,5 |
| 2. затраты на зарплату | 828000 |
| 3. отчисления на социальные нужды | 281520 |
| 4. расходы на аренду | 24000 |
| Амортизация | 784 |
| Затраты на оборотные средства | 13200 |
| ИТОГО | 1399328,7 |
Таблица 8.3 – Расчет прибыли
| 1 | Выручка от продаж | 9500000 |
| 2 | Заработная плата | 1223504 |
| Налоги по заработной плате (ЕСН) | ||
| Аренда | ||
| Телефонная связь и Интернет | ||
| Канцелярские принадлежности | ||
| Амортизация | ||
| Оборотные средства | ||
| Непредвиденные затраты | ||
| 3 | Валовая прибыль | 8276496 |
| 4 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 247117,5 |
| 5 | Прибыль от продаж | 8029378,5 |
| 6 | Прочие доходы; прочие расходы | 0 |
| 7 | Прибыль до налогообложения | 8029378,5 |
| 8 | Налог на прибыль (24%) | 2814008,6 |
| 9 | Чистая прибыль | 5215369,9 |
9 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ОЦЕНКА ЭФФЕКИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Уровень рентабельности капитала = (5215369,9/ 1500000 ) * 100 % = 347,7 %.
Уровень
рентабельности капитала является рыночным
показателем и отражает размер прибыли,
приходящийся на 1 рубль капитала предприятия,
характеризует
5215369,9
– 1500000 = 3715369,9 руб.
3. Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – (Переменные издержки / Выручка )
Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Амортизация.
Постоянные издержки = 1109520 + 24000 + 784= 1134304руб.
Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы + оборотные средства.
Переменные издержки = 247117,5 + 24000 + 10000 + 13200 = 294317,5 руб.
Точка безубыточности = 1134304 / (1 – (294317,5 / 9500000)) = 1169385 руб.
Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.
4. Производственный рычаг
Теперь рассчитаем «производственный рычаг», который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина «производственного рычага» определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше «производственный рычаг». Таким образом, «производственный рычаг» – это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой – характеристика рисков потери этой прибыли.
Производственный рычаг = (Выручка – Постоянные затраты) / (Выручка – Постоянные затраты – Переменные затраты)
Производственный рычаг = (9500000 – 1134304) / (9500000 – 1134304–294317,5) = = 8365696 / 8071378,5 = 1 раз.
При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.
5. Запас финансовой прочности.
Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать «запас финансовой прочности», который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, «запас прочности» покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).
Запас прочности = ((Выручка – Точка безубыточности) / Выручка) * 100 %
Запас прочности = ( (9500000 – 1169385) / 9500000) * 100% = 87,6%
То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 87,6 %.
6. Срок окупаемости проекта.
Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций / (Чистая прибыль + Амортизация).