Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

           

 

 

2. Анализ основных технико-экономических показателей за период 2006-2007 гг

 

Основные технико-экономические  показатели дают полное представление обо всех данных работы на предприятие НГДУ «Елховнефть». На основе данных таблицы 1.2 проанализируем динамику основных технико– экономических показателей.

 Таблица 1.2

Основные технико-экономические  показатели работы НГДУ «Елховнефть»

№№	Наименование	Ед.	2006год	2007 год		Откл.	%	2007 г.
пп	показателей	изм.	отчет	план	факт	+,-		к 2006 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Добыча нефти	тыс.тн.	2825,0	2795	2886,1	91,085	103,3	102,2
2.	Добыча жидкости	тыс.тн.	14055,0	14172,0	13634,2	-538	96,2	97,0
3.	Обводненность нефти	%	79,9	80,3	78,8	-1	98,2	98,7
4.	Среднесуточный дебиты на 1 скв.
	- по нефти	т/сут.	3,67		4,42			120,4
	- по жидкости	т/сут.	18,28		20,87			114,2
5.	Добыча нефти по способам эксплуатации
	- фонтанные	%	0		0
	- насосные	%	100		100			100,0
	в т.ч. ЭЦН	%	19,03		18,93			99,5
	СКН	%	80,97		81,07			100,1
6.	Товарная продукция	тыс.руб.	15090699			0		0,0
7.	Сдача нефти НГДУ, всего	тыс.тн.	2575,1	2556,4	2718,8	162	106,4	105,6
8.	Ввод скважин новых
	- нефтяных	скв.	31	18	27	9	150,0	87,1
	- нагнетательных	скв.	39	25	25	0	100,0	64,1
9.	Эксплуатационный фонд скважин  на конец периода		4137		4145			100,2
	- нефтяных	скв.	2788		2767			99,2
	- нагнетательных	скв.	1349		1378			102,1
10.	Среднегодовой действующий фонд скважин	скв.	3806		3820			100,4
	- нефтяных	скв.	2530		2519			99,5
	- нагнетательных	скв.	1276		1301			102,0
11.	Межремонтный период работы скважин  всего	сут.	917		943			102,8
	- ЭЦН	сут.	893		859			96,2
	- СКН	сут.	921		959			104,1
12.	Закачка воды в пласт	тыс.м3	15362	16341	14279	-2061	87,4	93,0
	в т.ч.
	- пресной и пластовой воды	-"-	4007	4840,6	3401	-1440	70,3	84,9
	- сточной воды	-"-	11355	11500	10878	-622	94,6	95,8
13.	ЕНПУ
	Товарная продукция	тыс.руб.	2010086		1969513	1969513		98,0
	Себестоимость 1 тонны нефтепродуктов	руб.	6455			0		0,0
	Выход готовой продукции	тонн	181249	0	179176	179176		98,9
	в т.ч. бензин Р-92	тонн	34105		19132	19132		56,1
	дизельное  топливо	тонн	104668		101580	101580		97,0
	дорожный  битум	тонн	5735		0	0		0,0
	сера	тонн	462		426	426		92,2
	бензин  прямогонный	тонн	19		43	43		226,3
	печное  топливо	тонн	5854		11335	11335		193,6
	бензин  Н-80	тонн	30406		46642	46642		153,4
	мазут	тонн	0		18	18
	Прибыль от товарной продукции	тыс.руб.	840211			0		0,0
	Рентабельность	%	72			0		0,0
1	2	3	4	5	6	7	8	9
14.	Ввод основных фондов	тыс.руб.	859648					0,0
15	Среднегодовая стоимость основных фондов	тыс.руб.	13319532					0,0
16.	Капитальные вложения всего	тыс.руб.	921030	0	0	0		0,0
	в т.ч. бурение	тыс.руб.	416702			0		0,0
	капитальное  строительство промышленное	тыс.руб.	263212			0		0,0
	капитальное  строительство непромышленное	тыс.руб.	15914			0		0,0
	ОНВСС	тыс.руб.	223480			0		0,0
	межевание	тыс.руб.
	выкуп земли,имущества	тыс.руб.	1722			0		0,0
17.	Численность, всего	чел.	2576		2419			93,9
	в т.ч.
	- пром.производ.персонал	чел.	2421		2294			94,8
	- непромышленный  персонал	чел.	155		125			80,6
18.	Фонд оплаты труда всего	тыс.руб.	609442		687590			112,8
	- пром.производ.персонал	тыс.руб.	588651		671060			114,0
	- непромышленный  персонал	тыс.руб.	20791		16530			79,5
19.	Выплаты социального характера	тыс.руб.	36654		5721			15,6
20.	Среднемесячная зарплата	руб.	19715		23687			120,1
	- пром.производ.персонал	руб.	20262		24377			120,3
	- непромышленный  персонал	руб.	11178		11020			98,6
21.	Себестоимость 1 тн.нефти	руб.	3909,7					0,0
22.	Балансовая прибыль	тыс.руб.	5633601					0,0
23.	Услуги населению	тыс.руб.	5934		3251			54,8

 

Объём добычи нефти в 2007 году составил 2886,1 тыс. т. – это  на 2,2% больше по сравнению с 2006 годом и 3,3 % больше по сравнению с планом. Таким образом, произошло увеличение добычи. На рисунке 2.3 представлена динамика добычи нефти за 2005-2006 гг.

 

 

 

Рис. 1.3  Динамика добычи нефти по НГДУ «Елховнефть»

 

Добыча жидкости как  по сравнению с 2006, так и относительно плана уменьшилась на 3,0 % и 3,8 % соответственно, и составило 13634,2 тыс. тонн за счет предварительного сброса воды на УПС ДНС, что положительно повлияло на сокращение электроэнергии на транспортировку и подготовку пластовой жидкости.

Для стабилизации положения, в НГДУ проводятся геолого – технические  мероприятия: в 2007 году введено из бурения 27 новых добывающих скважин при  плане 18 скважин, что составляет 150,0% выполнения плана. В целях поддержания объёма добычи нефти проводятся мероприятия по вводу новых нагнетательных и скважин из бездействия. Широко применяются методы увеличения нефтеотдачи пластов.

Обводненность продукции  в 2007 году уменьшилась. по сравнению  с 2006 годом с 79,9% до 78,8 % .  А по сравнению с планом обводненность продукции в 2007 году снизилась на 1,5 %.

Среднесуточный дебит  одной скважины в 2007 году составил 4,42 т/сут. по нефти и 20,87 т./сут. по жидкости. Среднесуточный дебит по нефти в 2007 году на 0,75 т./сут. больше, чем в 2006 году.

В НГДУ «Елховнефть используют насосную добычу нефти, в том числе  ЭЦН и ШГН. Добыча нефти механизированным способом за 2007 год составила 100 %, в  том числе ЭЦН – 18,93 %, ШГН – 81,07 %. Добыча скважин, оборудованных  ЭЦН, снизилась по сравнению с 2006 годом на 0,5 %. Добыча нефти по скважинам, оборудованным ШГН, в 2006 году возросла по сравнению с 2006 годом на 0,1  % [1].

В 2007 году товарная продукция выросла и составила 15090699 тыс. руб., что на 13,1 % больше, чем в 2006 году и на 4,7 % больше, чем по плану. Увеличение произошло за счёт роста цен на нефть.

Сдача нефти НГДУ была запланирована объемом 2556,4 тыс. тонн. Фактически  увеличилась на 6,4 % , и составила 2718,8 тыс. тонн. По сравнению  с предыдущим годом нефти  этот показатель увеличился на 5,6 %, что  составило 143,7 тыс. тонн.

В 2007 году было введено 27 нефтяных и 25 нагнетательных скважин, что меньше на 14 нагнетательных скважин  по сравнению с 2006 годом.

Эксплуатационный фонд скважин на конец  2007 года уменьшился по сравнению с 2006 годом  на 21 нефтяную и увеличился на 29 нагнетательных скважин.

В 2007 году по сравнению  с прошлым годом среднедействующий  фонд нефтяных скважин увеличился на 14 скважин.

В 2007 году  межремонтный период  работы скважин, оборудованных СКН увеличился  на 38 суток и составил 959 суток по сравнению с 2006 годом. Межремонтный период работы скважин в 2007 году, оборудованным ЭЦН снизился на 34 сутки и составил 859 суток по сравнению с 2006 годом.

В 2007 году ввод основных фондов увеличился на 146362 тыс.руб., по сравнению с  2005 годом и составил  859648 тыс.руб. Это на 20,5 % больше, чем в 2006 году.

Среднегодовая стоимость основных фондов снизилась  в 2007 году на 5911980 тыс. руб. по сравнению  с 2006 годом и составила 13319532 тыс.руб. 

Численность персонала  каждый год сокращается. В 2006 году  по сравнению с 2005 годом численность  персонала сократилась на 157 человек  и составила 2419 человек. Динамика численности  приведена на рисунке 1.4. Уменьшение численности по всем категориям связано с ежегодной оптимизацией численности работников НГДУ и выводом непрофильных структурных подразделений из состава управления [1].

 

Рис. 2.4 Динамика численности  работников по НГДУ «Елховнефть»

 Фонд заработной  платы в 2007 году составил 687590 тыс. руб., что  на 12,8 % больше, чем в 2006 году.

Среднемесячная заработная плата в 2007 году увеличилась                           на 3972 руб. по сравнению с предыдущим годом  и составила 23687 рублей. Увеличение произошло в связи с ростом тарифных ставок и повышением разрядов рабочим.

Себестоимость 1 тонны  нефти  в 2007 году составила 4083,9 руб., это на 166,59 руб. больше, чем в 2006 году. Изменение себестоимости представлено на рисунке 1.5.

 

 

 

Рис. 1.5 Динамика себестоимости  добычи 1 тонны нефти по НГДУ «Елховнефть»

 

Балансовая  прибыль в 2007 году составила 5635607 тыс. руб., что больше показателя 2006 года на 1792012 тыс. руб.  Значительный рост балансовой прибыли в 2007 году связан с ростом цен  на нефть и нефтепродукты [1].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     

 

 

3. Организационная структура НГДУ “Елховнефть”

 

НГДУ «Елховнефть»  входит в  состав ОАО «Татнефть» в качестве структурной единицы и действует  на основании Положения об НГДУ.

В состав НГДУ входят: ЦДНГ – 1,2,3,4,5,6,7,  ЦППД – 1,2, ЦКППН – 1,2, ЕНПУ,  ЦПРС – 1,2, ПРЦГНО, УПО, ПРЦЭиЭ – 1,2,  ТЭЦ, ЦАП – 1,2, СОЦ (оздоровительные лагеря «Солнечный» и «Факел», гостиница «Елхов», спортивный комплекс, база отдыха «Дружба», врачебный здравпункт, конно-спортивная школа), аппарат управления.

НГДУ возглавляется начальником  управления. Начальник управления назначается  на должность и освобождается  приказом генерального директора ОАО  «Татнефть».

Начальник НГДУ осуществляет общее  руководство за деятельностью управления и через своих заместителей всеми отделами, службами и структурными подразделениями НГДУ.

Положение о внутренних подразделениях, структура и штаты утверждаются начальником управления применительно  к типовым структурам и штатам, утвержденным ОАО «Татнефть», исходя из объема, существующих нормативов и условий работы.

Распределение обязанностей  между  руководителями, специалистами и  служащими НГДУ производится в соответствии с должностными инструкциями, утвержденными  начальником  управления.

Заместителями начальника управления являются: главный инженер – первый заместитель начальника управления, главный геолог – заместитель начальника управления, заместитель начальника управления по экономическим вопросам, заместитель начальника управления по строительству, заместитель начальника управления по капитальному ремонту

и строительству скважин, заместитель  начальника управления по общим вопросам, заместитель начальника управления по социальным вопросам.

Главному инженеру – первому  заместителю начальника управления подчиняются: отдел промышленной безопасности и охраны труда, производственный отдел добычи нефти и газа, отдел по поддержанию пластового давления, технический отдел, служба по борьбе с коррозией и охране природы; ЦИТС, служба главного технолога, служба по работе с имуществом, отдел главного механика, отдел главного энергетика, отдел управления персоналом (в части организации труда, аттестации и рационализации рабочих мест, создания новых рабочих мест, аттестации РСС, перетарификации рабочих на основе Единой тарифной сетки, организации конкурсов, подготовки кадров и работы с молодыми специалистами, молодежью), МГС (в части охраны природы), ЦДНГ – 1-7, ЦППД – 1,2, ЦКППН – 1,2, ЕНПУ, ПРЦГНО, УПО, ПРЦЭиЭ – 1,2, ТЭЦ, ЦАП – 1,2 [1].

Организационная структура НГДУ «Елховнефть» представлена на рис. 1.1. 

 

Рис.1.1 Организационная структура НГДУ «Елховнефть» на 01.11. 2007 года 

 

2. АНАЛИЗ ИЗДЕРЖЕК ДОБЫЧИ НЕФТИ И ЗАТРАТ НА ПРОВЕДЕНИЕ РЕМОНТНЫХ РАБОТ

 

 

 

 

 

2.1. Анализ калькуляции себестоимости добычи нефти

 

 

2.1.1. Анализ динамики и структуры затрат

 

 

 

    

Таблица 3.3

Наименование статей  затрат	2005 год			2006 год			Отклонения
	Всего	%	на 1 т. руб.	Всего	%	на 1 т. руб.	( тыс.руб.)	%	на 1 т. руб.
1.Расходы  на энергию по  извлечению нефти	203630	2,2	72,4	197839	1,8	70,03	-6050	-0,4	-2,37
2.Расходы по искусственному  воздействию на пласт	749109	7,96	266,3	953475	8,6	337,51	203953	0,64	71,21
3.Основная заработная плата   производственных рабочих	20034	0,21	7,12	26927	0,24	9,53	6893	0,3	2,41
4.Дополнительная заработная плата производственных рабочих	38221	0,41	13,58	51377	0,46	18,19	13156	0,05	4,61
5.Отчисления на социальное страхование	14154	0,2	5	19249	0,2	6,81	5095	0	1,81
6.Амортизация  скважин.	137635	1,5	48,9	153194	1,4	54,23	15559	-0,3	5,33
7.Расходы по сбору и транспортировке  нефти	281993	3	100,2	321509	2,9	113,81	38752	-0,1	13,61
8.Расходы по технологической   подготовке нефти	208994	2,2	74,3	246011	2,3	87,08	43524	0,1	12,78
9.Расходы на подготовку и  освоение производства	0
10.Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования	1433140	15,2	509,4	1531887	13,9	542,26	103117	-1,3	32,86
11.Цеховые расходы.	559169	6	198,7	797718	7	282,38	204156	1	83,68
12.Общепроизводственные расходы	488549	5,2	173,6	364511	3,2	129,03	131938	-2	-44,57
13.Прочие производственные расходы	5274231	56,1	1874,6	6402813	58	2266,46	1128582	1,9	391,9
Производственная себестоимость
а)валовой     продукции	9408859	100	3344	11066510	100	3917	1657651	0	573
Валовая добыча   нефти , т.т.	2813,540			2825,030