Разработка плана маркетинга для промышленных предприятий

     

  
 
 
 

2.4. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и транспортных средств  

    Капитальные вложения в оборудование и его  монтаж составляют              663000 руб. 

    Таблица 4. Смета расходов на содержание и  эксплуатацию оборудования и транспортных средств 

Статьи  затрат	Сумма, руб.
1. Амортизация  оборудования и транспортных  средств, 12%	79560
2.Эксплуатация оборудования, 4%	26520
3. Текущий  ремонт оборудования и транспортных средств, 8%	53040
4. Внутрипроизводственное  перемещение, 1%	6630
5. Износ  малоценных и быстроизнашивающихся  инструментов, 0,5%	3315
6. Прочие  расходы, 10%	66300
7. Всего  расходов	235365

 

    Годовая программа выпуска продукции  2600 единиц

    Затраты на единицу годовой программы:

      руб.

    Срок  службы оборудования составляет:

      лет. 
 
 

2.5. Смета цеховых расходов по производству продукции 

    Капитальные вложения в здания и сооружения составляют 408000 руб. 

    Расчет  цеховых расходов представлен в  таблице 5 

     Таблица 5 Смета цеховых  расходов

Статьи  затрат	Сумма, руб.	Примечание
1. Заработная  плата специалистов и служащих	153900	Т.2 3стр 9ст
2. Начисления  на заработную плату специалистов  и служащих (социальная защита)	43092	П.2.2.5.
3. Охрана  труда, 10% от	98658	Т.2 стр1 ст9
4. Содержание  зданий и сооружений, 2% от капитальных  вложений в здания и сооружения	8160	Т.1 стр4 ст 2
5. Текущий ремонт зданий и сооружений, 1% от капитальных вложений в здания и сооружения	4080	Т.1стр 4 ст2
6. Амортизация зданий и сооружений, 6,7% от капитальных вложений в здания и сооружения	27336	Т.1стр 4 ст 2
7. Испытания,  опыты, исследования, 5% от стоимости  оборудования	33150	Т.1ст2 стр5
8. Прочие расходы, 8% от всех капиталовложений	136000	Т.1 исх данн
9. Всего  цеховых расходов	504376

 

    Годовая программа выпуска продукции  2600 единиц. 

    Затраты на единицу годовой программы: 

      руб. 

    Срок  службы зданий и сооружений составляет: 

      лет 
 

2.6. Проектная калькуляция себестоимости и единицы продукции 

    Калькуляция себестоимости рассчитывается на одну единицу продукции.

    Расчет  себестоимости продукции отражен  в таблице 6.

     Таблица 6. Проектная калькуляция себестоимости продукции

Наименование  статей расходов	Количество	Цена, рублей	Сумма, рублей
1	2	3	4
1. Материалы, в том числе: 1.1. основные  материалы, т/ед. 1.2. вспомогательные  материалы т/ед. (10% от  основных материалов)	2,8 0,28	1950 1800	5460 504
Итого материалов			5964
Энергетические ресурсы, в том числе: 2.1. электроэнергия, кВтч/ед. 2.2. Газ  природный, м³/ед. 2.3. Тепловая  энергия, Гкал/ед. 2.4. Вода  техническая, м³/ед.	3,9 170 15 6,55	2,88 2,26 905,4 20,7	11,232 384,2 13581 135,6
Итого энергозатрат	195,45		14112
3. Расход  на оплату труда производст-венных  и вспомогательных рабочих			429,3
4. Отчисления  на заработную плату производственных  и вспомогательных рабочих (социальная  защита)			120
5. Расход  на содержание и эксплуата-цию  оборудования и транспортных средств			91
6. Цеховые  расходы			194
Цеховая себестоимость			20910,3
7. Цеховая  себестоимость за исключе-нием  статьи итого материалов			14946,3
8. Общепроизводственные  расходы, 15% от п.7			2241,9
9. Производственная  себестоимость			35022,3
10. Внепроизводственные  расходы, 1% от п.9			350
Полная  себестоимость			35372

 

    Полная  себестоимость равна:

      35372 руб.

    Рыночная  цена равна:

     , руб./ед. продукции

    где, - полная себестоимость на единицу продукции, руб./ед. прод.

             - заданный уровень рентабельности, %;   32%

      руб./ед. продукции

2.7. Баланс доходов и расходов предприятия

    Баланс  доходов и расходов и расходов приведен в таблице 7.

    Таблица 7  Баланс доходов и расходов

Наименование позиций	Значения
1. Объем  реализации продукции, ед.	2600
2. Полная  себестоимость единицы продукции,  ед./продукции	35372
3. Издержки  по годовому выпуску продукции,  руб.	91967200
4. Рыночная  цена единицы продукции без  НДС, руб.	46691
5. Выручка  от годовой реализации продукции,  руб.	121396600
6. Общая  прибыль	29429400

 

2.8. Характеристика налогового окружения предприятия 

    Характеристика  налогового окружения предприятия представлена в таблице 8.

    Таблица 8.  Характеристика налогового окружения предприятия 

Наименование  позиции	Значение ставок налогов	Период начисле-ния, дней	Источник отчислений	Значение (за год), руб.
1. Отчисления  на социальные нужды, %	28	30	Фонд оплаты труда	355622
2. Налоги   2.1. Налог на добавленную стоимость, %   2.2. Транспортный налог, %    2.3. На содержание жилого фонда  и социально-культурной сферы, % 2.4. На  нужды образования, %   2.5. На  имущество, %  2.6. На  прибыль, %  2.7. Земельный  налог, %	18  1,7  1,5    1  4,5  18  39,5	30  30  90    90  90  90  365	От реализации  Фонд  оплаты труда От реализации    Фонд  оплаты труда Стоимость ос-новных фондов Балансовая  прибыль Занимаемая  площадь	21851  21591  1820949    12700  51791  26362035  61225

 

    

2.9. Отчет о прибылях или убытках

Отчет о прибылях и убытках отражен  в таблице 9 

Таблица  9  Отчет о прибылях и убытках

Наименование  позиций	Величины, руб.	Примечание
1. Выручка  от реализации продукции	121396600	Т.7 п.5
2. Годовые  издержки	91967200	Т.7 п.3
3. Налоги:   3.1. На содержание жилого фонда  и социально-культурной сферы   3.2. На нужды образования    3.3. На имущество   3.4. Транспортный налог   3.5. Земельный налог	1820949 12700 51791 21591 61225	Т.8
Итого налогов	1968256
4. Общая  прибыль	29429400	Т.7 п.6
5. Балансовая  прибыль	27461144	П.4- налоги
6. Налог  на прибыль	4943005	24% от п.5
7. Чистая  прибыль	22518139	П.5-п.6

 

2.10. Основные экономические показатели работы предприятия

    2.10.1. Нормируемые оборотные средства

    Нормируемые оборотные средства составляют 13,5% от годовых издержек

      руб.

     -  годовые издержки;  91967200 руб.

      руб. 
 

    2.10.2. Эффективность капиталовложений

      руб./руб.

    где,  - общая прибыль, руб.;  29429400 руб.

               - сумма капиталовложений, руб.;  1700000 руб.

               - нормируемые оборотные средства, руб.; 12415572 руб.

       руб. 

    2.10.3. Срок окупаемости капитальных  затрат

      лет

    где, Э – эффективность капиталовложений, руб.

      года

    2.10.4. Рентабельность продукции

     %

    где,    -  балансовая прибыль, руб.; 27461144 руб.

            - годовые издержки, руб.; 91967200 руб.

     %

    2.10.5. Общая рентабельность производства

     %

    где, - балансовая прибыль, руб.;  27461144 руб.

             - стоимость основных фондов, руб.; 1150900 руб.

           - стоимость оборотных фондов, руб.; 12415572 руб.

      
 

    2.10.6. Фондоотдача 

      руб./руб.

    где, - годовая выручка, руб.; 121396600 руб.

            - стоимость основных фондов, руб.; 1150900 руб.

      руб. 

2.11. Построение графика безубыточности

    Построение  графика безубыточности (приложение 1) необходимо для определения критической программы выпуска продукции, менее которой организация производства продукции будет не целесообразной, так как такое производство будет убыточным.

    Для построения графика безубыточности определим условно-постоянные расходы.

    Расчет условно-постоянных расходов отражён в таблице 10

    Таблица 10. Расчёт условно-постоянных издержек

Вид расхода	Величина УПР
1)Расходы  на содержание и эксплуатацию  оборуд.	236600
2)Цеховые  расходы	504376
3)Общепроизводственные  расходы	5828940
4)Внепроизводственные  расходы	910000
5)Итого  УПР	7479916