Загальна оцінка і прогнозування фінансового стану організації АТ «УкрАВТО»

№

з/п

Показник

Розрахункові  величини

Джерело одержання  вихідних даних

Показники оцінки майнового стану підприємства

1

Сума господарських коштів, які є у розпорядженні підприємства

Результат балансу

Форма 1, баланс

2

Коефіцієнт зносу основних засобів(Кзоз)

Кзоз=З/Воз

З – знос

Воз– вартість ОЗ

Ф.1, р. 032

Ф.1, р. 031

3

Індекс постійного активу(ІПА)

ІПА= Оз/Вк

Оз – основні засоби та необоротні активи

Вк – власні кошти

Ф.1, р 031

Ф1, Р.1 Пасиву

Показники прибутковості  підприємства

1

Головний показник прибутковості (Ппр)

ФР до оподатк. – фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування

∑А – усього активів

НмА – нематеріальні активи

Ф.2, р. 170

Ф1., р. 280

Ф.1, р. 010

2

Оборотність матеріальних активів(Об_ма)

Об _ма= Q/MA

Q – обсяг реалізації

МА – матеріальні активи

Ф.2, р. 035

Ф.1, р. 100-140

3

Прибутковість реалізації (Пр_реал.)

Пр_реал.=ЧПвід реал./ Q*100%

ЧПвід реал. – чистий прибуток від реалізації продукції, тов..,роб., послуг

Q – обсяг реалізації

Ф.2, р. (100+090-060)

Ф.2, р. 035

4

Прибуток інвестицій (Пін)

Пін = Пзв.д./Ін *100%

Пзв.д.- прибуток  від звичайної діяльності після сплати податків

Ін - інвестиції

Ф.2, р. 190

Ф.5, р 340+р. 420

5

Прибутковість активів (Па)

Па = Пзв.д./(∑А - НмА)*100%

Пзв.д.- прибуток  від звичайної діяльності після сплати податків

∑А – усього активів

НмА – нематеріальні активи

Ф.2, р. 190

Ф1., р. 280

Ф.1, р. 010

Показники оцінки ліквідності платоспроможності  та кредитоспроможності підприємства

1

Величина власних оборотних  коштів (чистий оборотний капітал) (Обк вл.)

Обк вл.=ВК+ДЗ-ОЗВ     або

Обк вл.=Апоточ. –Зб.поточ.

ВК – власний капітал

ДЗ – довгострокові зобов’язання

ОЗВ – осн. засоби і вкладення

А поточ. – поточні активи

Зб. Поточ. – поточні зобов’язання

Ф.1, Розділ І Пасиву

Ф.1, Розділ III Пасиву

Ф.1, Розділ І Активу

Ф.1,Розділи II + ІІІ Активу

Ф.1, Розділ ІV Пасиву

2

Маневреність власних оборотних  коштів (МОбк вл.)

МОбк вл.= ГК/ ЧОК

ГК – грошові кошти

ЧОК – чистий оборотний капітал

Ф.1, р. 230+240

Ф.1,Розділи II + ІІІ Активу - Ф.1,Розділ ІV Пасиву

3

Коефіцієнт покриття (Кп)

Кп =А поточ./ Зб. Поточ.

А поточ. – поточні активи

Зб. Поточ. – поточні зобов’язання

Ф.1,Розділи II + ІІІ Активу

Ф.1, Розділ ІV Пасиву

4

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

(Кл абс.)

Кл  абс.= ГК/Зб.поточ.

ГК – грошові кошти та їх еквіваленти

Зб. поточ. – поточні зобов’язання

Ф.1, р.230-240

Ф.1, Розділ ІV Пасиву

5

Коефіцієнт платоспроможності (Кпл.)

Кпл.= ГК/ Зб. Поточ.

ГК – грошові кошти

Зб. Поточ. – поточні зобов’язання

Ф.1, р.230+240

Ф.1, Розділ ІV Пасиву

6

Частка оборотних коштів у активах      (Ч_{Обк у А})

Ч_{Обк у А} =Апотч. /∑госп.к.

А поточ. – поточні активи

∑госп.к. – усього господарських коштів (нетто)

Ф.1,р. 260

Ф.1, р. 280

7

Частка виробничих запасів  у поточних активах (Ч _{зап у Апоточ}.)

Ч _{зап у Апоточ}.= ЗПв./Апоточ.

ЗПв. – виробничі запаси

А поточ. – поточні активи

Ф.1,р. 100-130

Ф.1,Розділи II Активу

8

Коефіцієнт швидкої ліквідності (критичної оцінки) (Кл шв.)

Кл шв. = (ГК+ФІпоточ.+ДЗ)/Зб.поточ.

ГК – грошові кошти

ФІ поточ. – поточні фін. Інвестиції

ДЗ- дебіторська заборгованість

Зб. Поточ. – поточні зобов’язання

Ф.1, р. 230

Ф.1, р. 220

Ф.1, р. 170-210

Ф.1, р. Розділ ІV Пасиву

9

Коефіцієнт поточної ліквідності (Кпл)

Кпл = ( ∑А-НА)/ПЗ

∑А – сума активу

НА – необоротні активи

ПЗ – поточні зобов’язання

Ф1. р. 280

Ф.1, р 080

Ф.1, р. 620

10

Частка власних оборотних  коштів у покритті запасів (Чвк.об.)

Чвк.об. = ВКоб./З

ВКоб. – власні оборотні кошти

З - запаси

Ф.1, Р. І+ІІІ П – Р. І  А

Ф. 1, р. 100-140

11

Коефіцієнт покриття запасів (Кпз)

Кпз = ДП/ З

ДП – стабільні джерела покриття

З - запаси

Ф.1, Р. І+ІІ+ІІІ П. – Р. І  А.

Ф. 1, р. 100-140

12

Коефіцієнт поточної заборгованості акціонерам (Кза)

Кза = ПЗ/За

ПЗ – поточні зобов’язання

За – зобов’язання перед акціонерами

Ф.1, Розділ ІV Пасиву

Ф.1,р.590

Показники оцінки фінансової стійкості та стабільності підприємства

1

Коефіцієнт автономії (незалежності/ концентрації власного капіталу) (К авт..)

К авт. = ВК/ Майн. підпр.

ВК – власний капітал

Майн. підпр. – майно підприєсмтва

Ф.1,  Р. .І Пасиву

Ф.1, код 280

2

Коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів (К _{ПК та ВК})

К _{ПК. та ВК}= ПК/ВК

ПК – позикові кошти

ВК – власний капітал

Ф.1, P. IV Пасиву

Ф.1, Р. І Пасиву

3

Коефіцієнт довгострокового залучення капіталу (Кд.залуч.кап.)

Кд.залуч.кап.= ДЗ/(ВК+ДЗ)

ДЗ- довгострокові зобов’язання

ВК –власний капітал

Ф.1, Р .Ш Пасиву

Ф.1, Р. І Пасиву

4

Коефіцієнт маневреності власного капіталу (К_мВК)

К_мВК=Обк вл./ВК

Обк вл. – власні оборотні кошти

ВК –власний капітал

Ф.1, Р .Ш + І Пасиву – Р. 1 Активу

Ф.1, Р. І Пасиву

5

Коефіцієнт фінансової залежності (Кфз)

К фз = А/ ВК

А- активи

ВК- власний капітал

Ф.1, р. 280

Ф.1, Р. 1 Пасиву

6

Показник поточної заборгованості кредиторам (Пзк поточ.)

Пзк поточ.=ЗКпоточ./∑А *100%

ЗКпоточ. – поточна заборгованість кредиторам

∑А – усього активи

Ф.1, р. 520-600

Ф.1, р. 280

7

Показник поточної заборгованості акціонерам (Пза. поточ.)

Пза.поточ. = ЗАпоточ./∑А * 100%

ЗАпоточ. – поточні зобов’язання перед акціонерами

∑А – усього активи

Ф. 2 р. 590

Ф.1, р. 280

8

Коефіцієнт концентрації позичкового капіталу (Ккпк)

Ккпк = ПК/М

ПК – позичковий капітал

М – майно підприємства

Ф.1, Р. ІІІ+Р. ІV П.

Ф.1, р. 280

Показники оцінки рентабельності підприємства

1

Рентабельність діяльності (Рд)

Рд = ЧП/ Вр

ЧП – чистий прибуток

Вр – виручка від реалізації

Ф.2, р.220

Ф.2, р.035

2

Рентабельність реалізованої продукції (Ррп)

Рпр = П/Вв.р.

П – прибуток від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

Вв.р. – витрати на виробництво та реалізацію продукції

Ф.2, р. 100+р.090-р.060

Ф.2, р.040+р.070+р.080

3

Рентабельність основного  капіталу (Рок)     Рок = ЧП / ОК

ЧП – чистий прибуток

ОК – основний капітал

Ф.2, р.220

Ф.1, Р. І А.

4

Рентабельність власного капіталу(Рвк)

Рвк = ЧП / ВК

ЧП – чистий прибуток

ВК – власний капітал

Ф.2, р.220

Ф.1, Р. І П.

5

Рентабельність капіталу підприємства (Ркп)        Ркп = П / К

П – прибуток від звичайної діяльності

К – капітал підприємства

Ф.2, р. 190

Ф.1, р. 640

6

Рентабельність перманентного  капіталу (Рпк)

Рпк = П / Кзм

П – прибуток від звичайної діяльності

Кзм – перманентний (змінний) капітал підприємства

Ф.2, р. 190

Ф.1, Р. ІV П.

7

Період окупності власного капіталу

(П окупн.вк)

П окупн.вк = ВК / ЧП

ВК – власний капітал

ЧП – чистий прибуток

Ф.1, Р. І П.

Ф.2, р.220

Показники оцінки ділової активності підприємства

1

Загальна оборотність  капіталу (ОКзаг.)

ОКзаг. = В/ ∑П

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

∑П – підсумок балансу

Ф.2, р. 035

Ф.1,р. 640

2

Оборотність оборотного капіталу (ОБок)

ОБок =В/ ∑Р.(ІІ+ІІІ)А.

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

∑Р.(ІІ+ІІІ)А. – підсумок ІІ та ІІІ розділу активу балансу

Ф.2, р. 035

Ф.1, Р. ІІ А.+Р. ІІІ А.

3

Оборотність матеріальних оборотних  коштів  (Оборотність запасів)(ОБмок)

Обмок = В/ З

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

З – вартість запасів

Ф.2, р. 035

Ф.1, р. 100-140

4

Оборотність готової продукції (ОБгп)

ОБгп = В/ГП

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

ГП – готова продцкція

Ф.2, р. 035

Ф.1, р. 130

5

Оборотність дебіторської заборгованості (ОБдз)

ОБдз =В/ДЗ

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

ДЗ – дебіторська заборгованість

Ф.2, р. 035

Ф.1, р. 150-210

6

Середній строк обороту  дебіторської заборгованості (ДЗсер.об.)

ДЗсер.об = 360*ДЗ/В

ДЗ – дебіторська заборгованість

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

Ф1, р. 150-210

Ф.2, р. 035

7

Оборотність кредиторської  заборгованості (ОБкз)

ОБкз = В / КЗ

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

КЗ – кредиторська заборгованість

Ф.2, р. 035

Ф.1, р. 520-610

8

Середній строк обороту  кредиторської заборгованості (КЗсер.об.)

КЗсер.об. = 360* КЗ/В

КЗ – кредиторська заборгованість

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

Ф.1, р. 520-610

Ф.2, р. 035

9

Фондовіддача ОЗ та ін. НА (Фв оз)

Фв оз = В / НА

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

НА – необоротні активи

Ф.2, р. 035

Ф.1, Р. І А.

10

Оборотність власного капіталу (ОБвк)

ОБвк =В / ВК

В – виручка від реалізації продукції (товарів,робіт, послуг)

ВК – власний капітал

Ф.2, р. 035

Ф.1, Р. І П.

Підприємство

Територія

Організаційно-правова  форма господарювання

Орган державного управління

Вид економічної  діяльності

Одиниця виміру:

Адреса:

Акціонерне товариство "Українська автомобільна корпорація"

Україна м. Київ Печерський 01004 м. Київ вул. Червоноармійська, 15/2 

ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

Не визначено

тис. грн.

        Коди

       Дата     01.01.2010

         за ЄДРПОУ     03121566

          за КОАТУУ    8038200000

            за КОПФГ   231

             за СПОДУ    0

                за КВЕД     50.20.0

       Контрольна

                       сума

Україна м. Київ Печерський 01004 м. Київ вул. Червоноармійська, 15/2

Баланс  станом на 2009 рік

Актив

Код рядка

На початок  звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

282408

273684

 первісна вартість

011

333157

345680

накопичена амортизація

012

(50749)

(71996)

Незавершене будівництво

020

134060

101656

Основні засоби:

 залишкова вартість

030

1635749

1639599

первісна вартість

031

1912312

1962466

знос

032

(276563)

(322867)

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

0

0

первісна вартість

036

0

0

накопичена амортизація

037

(0)

(0)

Довгострокові фінансові  інвестиції:

 які обліковуються  за методом участі в капіталі інших підприємств

040

674890

680025

інші фінансові інвестиції

045

0

1090

Довгострокова дебіторська  заборгованість

050

85961

18657

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

171

671

Первісна вартість інвестиційної  нерухомості

056

278

812

Знос інвестиційної нерухомості

057

(107)

(141)

Відстрочені податкові активи

060

46

49

Гудвіл

065

0

0

Інші необоротні активи

070

0

78017

Гудвіл при консолідації

075

0

0

Усього за розділом I

080

2813285

2793448

II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

10004

6466

Поточні біологічні активи

110

0

0

Незавершене виробництво

120

430

86

Готова продукція

130

0

0

Товари

140

481055

428436

Векселі одержані

150

567

0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

127900

137539

первісна вартість

161

128593

139340

резерв сумнівних боргів

162

(693)

(1801)

Дебіторська заборгованість за рахунками:

за бюджетом

170

62662

62554

за виданими авансами

180

0

315582

 з нарахованих доходів

190

138074

129616

із внутрішніх розрахунків

200

285

0

Інша поточна дебіторська  заборгованість

210

505636

246405

Поточні фінансові інвестиції

220

0

0

Грошові кошти  та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

191956

71394

у т.ч. в касі

231

62

49

в іноземній валюті

240

97867

104228

Інші оборотні активи

250

9309

4479

Усього за розділом II

260

1625745

1506785 

III. Витрати майбутніх  періодів

270

3851

9151

IV. Необоротні  активи та групи вибуття

275

1686

423

Баланс

280

4444567

4309807 

Пасив

Код рядка

На початок  звітного періоду

На кінець звітного періоду

1

2

3

4

I. Власний капітал

Статутний капітал

300

94959

94959

Пайовий капітал

310

0

0

Додатковий вкладений  капітал

320

0

0

Інший додатковий капітал

330

1440680

1386822

Резервний капітал

340

33740

33740

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

993227

990675

Неоплачений капітал

360

(0)

(0)

Вилучений капітал

370

(0)

(0)

Накопичена курсова різниця

375

0

0

Усього за розділом I

380

2562606

2506196

Частка меншості

385

0

0

II. Забезпечення  наступних виплат та платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

1454

5484

Інші забезпечення

410

0

0

Сума страхових резервів

415

0

0

Сума часток перестраховиків  у страхових резервах

416

0

0

Цільове фінансування

420

0

0

Усього за розділом II

430

1454

5484

ІІІ. Довгострокові  зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

1043572

992765

Інші довгострокові фінансові  зобов’язання

450

786

0

Відстрочені податкові зобов’язання

460

0

1385

Інші довгострокові зобов’язання

470

314885

429962

Усього за розділом III

480

1359243

1424112

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити  банків

500

0

0

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

46

0

Векселі видані

520

0

0

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

128986

61866

Поточні зобов’язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

6715

9758

з бюджетом

550

13119

5527

 з позабюджетних платежів

560

139

33

зі страхування

570

2943

2126

з оплати праці

580

8939

5298

з учасниками

590

792

768

із внутрішніх розрахунків

600

0

0

Зобов'язання, пов'язані з  необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

0

0

Інші поточні зобов'язання

610

359585

279339

Усього за розділом IV

620

521264

364715

V. Доходи майбутніх  періодів

630

0

9300

Баланс

640

4444567

4309807

Додаток В

Звіт  про фінансові результати за 2009 рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття

Код рядка

За звітний  період

За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

1984500

5142346

Податок на додану вартість

015

316173

841374

Акцизний збір

020

(0)

(0)

025

(32)

(75)

Інші вирахування з  доходу

030

(11558)

(10654)

Чистий доход (виручка) від  реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

1656737

4290243

Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

040

(1320409)

(3688055)

Валовий прибуток:

прибуток

050

336328

602188

збиток

055

(0)

(0)

Інші операційні доходи

060

167009

603161

У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і  сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської  діяльності

061

0

0

Адміністративні витрати

070

(216506)

(277856)

Витрати на збут

080

(147783)

(281304)

Інші операційні витрати

090

(97366)

(540196)

У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і  сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської  діяльності

091

(0)

(0)

Фінансові результати від операційної діяльності:

прибуток

100

41682

105993

збиток

105

(0)

(0)

Доход від участі в капіталі

110

0

0

Інші фінансові доходи

120

130270

328509

Інші доходи

130

5932

47113

Фінансові витрати

140

(105989)

(174258)

Втрати від участі в  капіталі

150

(347)

(190)

Інші витрати

160

(64789)

(423845)

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

165

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

прибуток

170

6759

0

збиток

175

(0)

(116678)

У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи  вибуття у наслідок припинення діяльності

176

0

0

У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи  вибуття у наслідок припинення діяльності

177

(0)

(0)

Податок на прибуток від  звичайної діяльності

180

(1517)

(140)

Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності

185

0

0

Фінансові результати від звичайної діяльності:

прибуток

190

5242

0

збиток

195

(0)

(116818)

Надзвичайні:

 доходи

200

74

111

витрати

205

(62)

(112)

Податки з надзвичайного  прибутку

210

(0)

(0)

Частка меншості

215

0

0

Чистий:

прибуток

220

5254

0

збиток

225

(0)

(116819)

Забезпечення матеріального  заохочення

226

0

0