Сущность и классификация рисков

     В современной экономической теории в качестве «индикатора» или «двойника» неопределенности выступает категория  риска. Основное различие между риском и неопределенностью заключается в том, известны ли принимающему решения субъекту количественные вероятности наступления определенных событий. Если риск характерен для производственно-экономических систем с массовыми, повторяющимися событиями, то неопределенность существует, как правило, в тех случаях, когда вероятности последствий приходится определять субъективно из-за отсутствия статистических данных за предшествующие периоды. Такой подход к интерпретации категорий риска и неопределенности принят в неокейнсианском направлении экономической науки, в то время как неоклассическая школа считает эти понятия тождественными. Первозванский А.А. и Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: «расчет и риск» - М.:2004, с.42 

     Количественная  характеристика неопределенности заключается  в возможности отклонения результатов по плану от полученных результатов, как в меньшую, так и в большую сторону. Такой вид неопределенности называется «спекулятивной», в отличии от неопределенности «чистой», которая предполагает только вероятность отклонений конечного результата деятельности.

     Соответственно, в литературе понятие риска может  соответствовать как спекулятивной  неопределенности и включать положительные  и отрицательные исходы (например, в отношении операций на финансовых рынках), так и чистой неопределенности (в этом смысле риск трактуется в страховом деле). В финансовом риск-менеджменте под риском (risk) преимущественно понимается возможность потери части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления предпринимательской деятельности, что соответствует понятию чистой неопределенности. 

     Риск  в предпринимательской деятельности естественным образом сопряжен с  менеджментом, со всеми его функциями - планированием, организацией, оперативным  управлением, использованием персонала, экономическим контролем. Каждая из этих функций связана с определенной мерой риска и требует создания адаптивной к нему системы хозяйствования. То есть необходим и особый менеджмент риска, или специфическая система (подсистема) управления, основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и реализации стратегии отношения к нему в предпринимательской деятельности. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ», Издательство ЭКМОС, 2000, с.34 

     Несмотря  на то, что в экономике явление  риска было известно давно, изучено  оно недостаточно. Объяснить это  можно, тем, что данное явление долгое время не рассматривалось в качестве объекта теоретических исследований, а исследовалось лишь с практической точки зрения. Лишь в ряд исследования последних десятилетий сделал риск объектом пристального внимания, а с началом экономических реформ - и объектом углубленных изучений и исследований. Вместе с тем, в настоящее время нет общепринятой трактовки экономического преломления понятия «риск», она просто не выработана. Отметим, что по сей день нет фундаментальных работ, раскрывающих сущность и содержание экономической категории «предпринимательский риск». 

     Обычно  риск ассоциируют лишь с неблагоприятными экономическими последствиями хозяйствования, ведущими к потерям ресурсов и прибыли. И в этом смысле упразднение риска полезно и необходимо. С помощью изучения источников и факторов риска можно предотвратить риск, исключить его или уйти из рисковой зоны. Но такой односторонний подход к риску зиждется лишь на здравом смысле, а не на научном основании. Более того, - это здравый смысл не предпринимателя, а бизнесмена, занимающегося обычным рутинным бизнесом. 

     Если  бы хозяйственный риск был связан только с отрицательными результатами, то оказалась бы совершенно необъяснимой готовность к нему предпринимателя. На самом деле предприниматель идет на риск, невзирая на возможные потери, поскольку здесь существует мощный стимул - повышенная прибыль, специфический предпринимательский доход. Как правило, в формах инновационного, предпринимательского типа прибыль выше обычной. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2005, с.94 

     В этом контексте уместно напомнить, что в словаре В. Даля риск определяется, с одной стороны, как опасность чего-либо, а с другой - как действие наудачу, требующее смелости, решительности, предприимчивости в надежде на счастливый исход. 

     В словаре Вебстера «риск» определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба». Следовательно, риск относится  к возможности наступления какого-либо неблагоприятного события. Под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. 

     Риск - специфическая категория воспроизводства, всех его фаз и моментов - от покупки  необходимых средств, необходимых  для производства (оборудования, сырья, расходных материалов и пр.) до изготовления продукции и ее реализации. Изучение предмета позволяет предложить следующее категориальное определение хозяйственного риска в предпринимательской деятельности (предпринимательского риска): это система экономических отношений по реализации способности предпринимателя творчески использовать элемент неопределенности в процессе воспроизводства или отдельных его моментах для получения добавочной прибыли (предпринимательского дохода). 

     В условиях рыночной экономики риск - ключевой элемент предпринимательства. Предприниматель, умеющий вовремя рисковать, зачастую оказывается вознагражденным. Риском принято считать «действие наудачу в надежде на счастливый случай». Характерные особенности риска - неопределенность, неожиданность, неуверенность, предположение, что успех придет. Раицкий К. А. Экономика предприятия: Учебник. - М.: 2005, с.67 

     В условиях политической и экономической  нестабильности степень риска значительно  возрастает. В современных кризисных  условиях экономики России проблема усиления рисков весьма актуальна, что  подтверждается данными о росте убыточности предприятий промышленности. 

     Риск - это возможность возникновения  неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и исполнения бюджетов предприятия. Различают две функции  риска - стимулирующую и защитную. 

     Стимулирующая функция имеет два аспекта: конструктивный и деструктивный. Первый проявляется в том, что риск при решении экономических задач выполняет роль катализатора, особенно при решении инновационных инвестиционных решений. Второй аспект выражается в том, что принятие и реализация решений с необоснованным риском ведут к авантюризму. Первозванский А.А., Т.Н. Первозванская «Финансовый рынок: расчет и риск» - М.: Инфра-М, 2003, с.114 

     Защитная  функция имеет также два аспекта: историко-генетический и социально-правовой. Содержание первого состоит в том, что люди всегда стихийно ищут формы и средства защиты от возможных нежелательных последствий. На практике это проявляется в создании страховых резервных фондов, страховании предпринимательских рисков. Сущность второго аспекта заключается в необходимости внедрения в хозяйственное, трудовое, уголовное законодательство категорий правомерности риска. 

     Риск  отличают ряд определенных черт, таких  как: 

     - противоречивость; 

     - альтернативность; 

     - неопределенность. 

     Противоречивость проявляется в том, что, с одной стороны, риск имеет важные экономические, политические и духовно-нравственные последствия, поскольку ускоряет общественный технический прогресс, оказывает позитивное влияние на общественное мнение и духовную атмосферу общества. С другой стороны, риск ведет к авантюризму, волюнтаризму, субъективизму, тормозит социальный прогресс, порождает те или иные социально-экономические и моральные издержки, если в условиях неполной исходной информации, ситуации риска альтернатива выбирается без учета объективных закономерностей развития явления, по отношению к которому принимается решение. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: Экономика, 2002, с.134 

     Альтернативность  предполагает необходимость выбора двух или нескольких возможных вариантов решений. Отсутствие возможности выбора снимает разговор о риске. Там, где нет выбора, не возникает рискованная ситуация и, следовательно, не будет риска. 

     Существование риска непосредственно связанно с неопределенностью. Она неоднородна по форме проявления и по содержанию. Риск является одним из способов снятия неопределенности, которая представляет собой незнание достоверного, отсутствие однозначности. Акцентировать внимание на этом свойстве риска важно в связи с тем, что оптимизировать на практике управление и регулирование, игнорируя объективные и субъективные источники неопределенности, бесперспективно. 

     В постсоветсвом экономическом учении отсутствуют общепризнанные теоретические  положения о рисках, методах оценки их, применительно к тем или иным ситуациям и видам деятельности, хотя в последние годы появились научные работы, в которых при рассмотрении вопросов планирования, экономической деятельности организаций, соотношения спроса и предложения затрагиваются вопросы риска. 

     Таким образом, категорию «риск» можно  определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который  рассчитан на рациональное использование  ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск - это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые рассчитывал.

     1.2 Классификация и методы оценки  рисков в деятельности предприятия 

     К настоящему времени в финансовой теории еще не разработано общепринятой и одновременно исчерпывающей классификации рисков. Это связано с тем, что на практике существует очень большое число различных проявлений риска, при этом в силу традиции один и тот же вид риска может обозначаться разными терминами. Кроме того, зачастую оказывается весьма сложным разграничить отдельные виды риска, например портфельный и рыночный.

     Тем не менее, определенный отраслевой консенсус  в отношении основных типов или  классов риска, которым подвержены финансовые посредники, все же достигнут. 

     Классифицировать  риски можно по разным критериям: причинам возникновения; функциональным видам и отраслям предпринимательства, ареалу и масштабам последнего; этапам решения проблем; длительности воздействия, возможности страхования, уровню допустимости и т. д. 

     Виды  предпринимательских рисков представлены в Приложении А. 

     Научно  обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место  каждого из них в общей системе. Каждому риску соответствует система приемов управления. В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно подразделить на две большие группы: чистые и спекулятивные. 

     Чистые  риски означают возможность получения  отрицательного или нулевого результата. К ним относятся риски: природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые). Горфинкель В.Я. Экономика предприятия. - М.: Юнити, 2005, с.227 

     Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Данная группа включает финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков. 

     В зависимости от основной причины  возникновения (базисный или природный  риск) риски делятся на: природно-естественные, экологические, политические, транспортные, коммерческие. 

     К природно-естественным относятся риски, связанные с проявлением стихийных  сил природы (землетрясения, наводнения, бури, пожары, эпидемии). 

     Экологические риски - риски, связанные с загрязнением окружающей среды. 

     Политические  риски определяются политической ситуацией  в стране и деятельностью государства. Они возникают при нарушении  условий производственно-торгового  процесса по причинам, непосредственно  не зависящим от хозяйствующего субъекта. 

     К политическим рискам относятся: 

     - невозможность осуществления хозяйственной  деятельности вследствие военных  действий, революций, обострения  внутриполитической ситуации в  стране, национализации, конфискации  товаров и предприятий, введение  эмбарго из-за отказа нового правительства выполнить принятые предшественниками обязательства и т. п.; 

     - введение отсрочки (моратория) на  внешние платежи на определенный  срок ввиду наступления чрезвычайных  обстоятельств (забастовки, войны  и т. д.); 

     - неблагоприятное изменение налогового законодательства;