Разработка тактического плана работы с персоналом

Ставя перед собой  долговременные задачи, ОАО «Яранский  комбинат молочных продуктов» стремится  быть лидером по доле рынка, который  оно охватывает своими товарами. С этой целью в расчете на высокие прибыли в перспективе можно снизить текущие цены на некондиционные товары и увеличить цены на высококачественный и свежий товар.

План маркетинга

В процессе своей деятельности молочному комбинату приходится решать проблемы, свойственные всем переработчикам сельскохозяйственного сырья. Главная из них та, что в последние годы в молочном животноводстве наметилась негативная тенденция к снижению поголовья крупного рогатого скота и снижению ее продуктивности.

Снижение цены на товары ниже не рационально, т.к. предприятие имеет невысокий уровень рентабельности и может испытывать после этого финансовые затруднения. Поэтому предприятию нужно обеспечить получение целевой прибыли. В ряде случаев предусматриваются дифференцированные скидки.

Предприятием выбран прямой канал, используется собственная  торговая сеть. В то же время производится отгрузка продукции оптовым и  розничным торговцам. Таким образом, одним из направлений совершенствования  деятельности фирмы в современных условиях является использование многоканальных маркетинговых систем, предполагающих движение товаров к различным потребителям одновременно различными путями.

Для защиты такой позиции  необходимо задействовать такие  маркетинговые средства как товарная и престижная реклама, контроль за качеством на всех уровнях управления, обратная связь с потребителями, контроль за издержками по местам их возникновения.

План объемов продаж

Объем продукции в месяц составляет 7040 кг, в квартал - 21120 кг, за год – 84480 кг. В третий год реализации проекта планируемый объем производства – 90000 кг масла.

 

Таблица 1. Прогноз объемов продаж

Показатели	1 кв. 2007 г.	2 кв. 2007 г.	3 кв. 2007 г.	4 кв. 2007 г.
Количество выпускаемой продукции, кг	0	21120	21120	21120
	1 кв. 2008 г.	2 кв. 2008 г.	3 кв. 2008 г.	4 кв. 2008 г.
	21120	21120	21120	21120

 

В последующие кварталы в объеме реализации предполагаются следующие изменения, связанные  с увеличением цены на продукцию, объемы производства при этом планируется  не увеличивать. Это связано с возможным снижением объемов поставок молочной продукции.

Производственный план

Технологический процесс  производства масла крестьянского  осуществляется по схеме: приемка, первичная  обработка сырья и получение  сливок в соответствии с инструкцией; пастеризация и дезодорация сливок.

Проведем расчет необходимого количества оборудования на основе данных производственной программы (табл. 2).

 

Таблица 2. Расчет потребности в технологическом оборудовании

Показатели	Единица измерения	Величина показателя
1. Годовой объем продукции	кг	84480
2. Сменная производительность	кг	160
3. Отработано машино-смен	м-см	528
4. Коэффициент сменности		2,0
5. Отработано машино-дней	м-дн	264
6. Число рабочих дней	дни	215
7. Потребность в рабочем оборудовании	единиц	1,23

 

Отработано машино-смен: Мср = Q/Псм = 21120/40 = 528 м-см

Отработано машино-дней: МДр = Мср/Ксм = 528/2,0 = 264 м-дн

Потребность в рабочем оборудовании: Мр = МДр/Др = 264/215 = 1,23 ед.

Следовательно, на основе расчета принимаем количество требуемого оборудования в количестве 1.

В структуру капитальных  вложений по проекту входят следующие, представленные в табл. 3.

 

Таблица 3. Структура капитальных вложений по проекту

Показатели	Единица измерения	Величина показателя
1. Потребность в оборудовании	единиц	1
2. Балансовая стоимость оборудования	тыс.руб.	280
3. Общий размер капитальных вложений	тыс.руб.	300
-приобретение технологического  оборудования	тыс.руб.	280
- строительно-монтажные работы	тыс.руб.	15
- прочие затраты	тыс.руб.	5

 

ОАО «Яранский КМП» получает сырье от хозяйств города Яранска и кировской области. Молоко доставляется по графику. При составлении графической доставки молока, учитывают: время дойки, оснащенность хозяйств техническими средствами для хранения сырья, удаленность хозяйства от предприятия, наличие транспортных средств и состояние дорог. Расчет с хозяйствами за сданное молоко производят по срокам в зависимости от качества молока. Расчеты за транспортные расходы ведут исходя из фактической массы груза, расстояние – по единым тарифам на автоперевозки. Колхозам и совхозам отпускается сыворотка, полученная при производстве нежирного творога.

Для изготовления одного килограмма масла требуются следующее  сырье (табл. 4).

 

Таблица 4. Расчет стоимости сырья и материалов на квартал

Наименование сырья и материалов	Норма расхода на ед. прод., кг	Квартальная потребность, кг	Цена за 1 ед. сырья, руб.	Стоимость сырья и материалов, руб.
1. Молоко цельное	5,0	105600	6,5	686400
2. Сливки высокожирные	1,5	31680	11,5	364320
3. Бактериальная закваска	0,2	4224	5,4	22810
4. Вода питьевая	2,0	42240	0,5	21120
5. Соль пищевая	0,1	2112	3,4	7181
6. Сырье на упаковку	0,03	634	6,7	4248
7. Прочие	0,034	718	0,4	287
Итого			-	1106366

 

Таким образом, на сырье  для производства 21120 кг в квартал  масла сливочного необходима закупка продовольственного сырья на сумму 1106, 4 тыс.руб.

Стоимость капитальных  вложений на прирост оборотного капитала принимаем в размере 50 тыс. руб.

 

Таблица 5. Расчет инвестиций по проекту приобретения новых сепараторов

Показатели	Единица измерения	Величина показателя
1. Приобретение технологического оборудования	тыс. руб.	280
2. Транспортные расходы	тыс. руб.	5
3. Прочие затраты	тыс. руб.	15
Итого основной капитал	тыс. руб.	300
4. Прирост оборотного капитала	тыс. руб.	50
Итого инвестиций	тыс. руб.	350

 

Таким образом, общая  величина инвестиций по данному проекту  будет складываться из капитальных  вложений в основные и оборотные  средства.

План персонала

Работа предприятия  осуществляется по 2-х сменному режиму по 8 часов. Для работы на технологической линии производства масла сливочного требуются 4 основных работников - оператора. Также для обслуживания оборудования требуются 3 вспомогательных работника: слесари и электрик.

Таблица 6. Расчет трудоемкости и фонда оплаты труда рабочих

Виды работ	Числен-ность рабочих чел	Фонд времени работы, м-см	Трудоза-траты, чел\дн	Средне-дневная тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, руб.	Общий фонд зарплаты тыс. руб.
1. Основное производство	4	528	2112	43,36	91576	169416
2. Вспомогательное производство	3	528	1584	27,20	43085	64627
ИТОГО	7					234043

 

Трудозатраты основных рабочих: Тз=Фраб.вр.*Чппп=528*4=2112

Среднедневная тарифная ставка :Тдн=Тчас*Ччас=5,42*8=43,36 руб.

Тарифный фонд заработной платы: Тф=Тдн*Тз=43,36*2112=91576 руб.

Общий фонд заработной платы: ФОТ=Тф*Кп=91576*1,85=169416 руб.

Трудозатраты вспомогательных  рабочих:

Тз=Фраб.вр.*Чппп=528*3=1584

Среднедневная тарифная ставка: Тдн=Тчас*Ччас=3,40*8=27,20 руб.

Тарифный фонд заработной платы: Тф=Тдн*Тз=27,20*1584=43085 руб.

Общий фонд заработной платы: ФОТ=Тф*Кп=43085*1,50=64627 руб.

Далее рассчитываются затраты  на содержание и эксплуатацию оборудования, а также смазочные материалы.

Потребность в электроэнергии:

Эл=Мдвиг*Мчас*Км=160*0,80*528*8=540672

Стоимость электроэнергии:

Сэл=Тквт*Эл=0,38*540672=205455 руб.

 

Таблица 7. Расчет потребности в электроэнергии и смазочных материалах

Показатели	Единица измерения	Величина показателя
1.Установленная мощность двигателей	кВт	160
2.Коэффициент использования мощности		0,80
3.Время работы	м-см	528
4.Средняя продолжительность рабочей  смены	час	8
5.Потребность в электроэнергии	кВт	540672
6.Тариф за 1 кВт/час	руб.	0,38
7.Стоимость электроэнергии	руб.	205455
8.Стоимость топлива с учетом  смазочных материалов (10%)	руб.	226001

 

С учетом затрат на смазку оборудования в размере 10% от стоимости электроэнергии: С=Сэл*1,10=205455*1,10=226001 руб.

Амортизация оборудования равна произведению балансовой стоимости  оборудования на применяемую норму  амортизации.

Норма амортизации: На=100%/Срок службы=100/4=25%

Амортизация годовая: Ам=Цобор*На=280000*0,25 = 70000 руб.

Таблица 8. Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

Показатели	Сумма, руб.
1. Оплата труда вспомогательно-обслуживающего персонала	64627
2. Отчисления на социальные нужды персонала	23330
3. Расходы на топливо и электроэнергию, смазочные материалы	226001
4. Амортизация оборудования	70000
Прямые затраты	383958
5. Техническое обслуживание и ремонт (10%)	39355
6. Прочие затраты (4% от вышестоящих затрат)	14693
Итого	438006