Разработка системы текущего бизнес-планирования на предприятии

• Сильные конкуренты;
• Конкуренты раньше появились на рынке;
• Узкий ассортимент выпускаемой продукции.

2.3 Анализ рынка сбыта предприятия

     Основная  работа по реализации будет возложена  на отдел сбыта фирмы.

Среди отечественных потребителей есть предварительные договоренности о поставках отделочных материалов из древесины  с несколькими Пермскими, тремя Московскими, одним Челябинским и двумя Питерскими предприятиями и некоторыми другими.

Планируемый объём продаж 

 
 
 
 
 

3. РАЗРАБОТКА  БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО  ПРОЕКТА

3.1 Описание проекта

     Начало данного проекта 1 мая 2011 года. Будет куплено оборудование «Лентопилочный комплекс "Гравитон -- КЛГ-05"» на общую сумму 1 млн. руб. Это и будут необходимые инвестиции со стороны инвестора. Окончание проекта март 2013 года. Проект рассчитан на небольшой период времени, а именно 24 месяца.

     По  окончанию проекта оборудование, скорее всего не будет продано, а будет использоваться дальше, чтобы не нарушать  существующий технологический процесс.

     Погашение займов инвестору будет происходить ежемесячно, исходя из оговоренного процента по займам, а именно 16,5%. Ежемесячные выплаты будут составлять определённую равную долю денежных выплат, которые сформированы исходя из суммы инвестиций.

     В производственном ассортименте появится новый вид продукции, а именно доска обрезная 25х150х6000, пользующаяся спросом на рынке пиломатериала. Покупка нового оборудования позволит производить качественный продукт и приемлемой цене для покупателя.

     Продукция будет отпускаться как отечественный  рынок, так и на экспорт, что позволит получать дополнительные доходы. Проект является очень выгодным и по сроку окупаемости очень коротким, что позволит вернуть все вложенные инвестиции инвестору через короткий период времени. Это является одним из плюсов данного проекта с точки зрения инвестора.

     По  окончанию проекта будет налажена новая производственная линия, которая  будет полностью удовлетворять  потребительский спрос. Будут налажены новые договоры с клиентами, как в России, так и за рубежом. 

3.2 Расчёт суммы инвестиций

     Любой инвестиционный проект начинается с нахождения ставки дисконтирования. Далее найдём ставку дисконтирования. Коэффициент дисконтирования это ожидаемая доходность, которая сопровождается риском. Ставка дисконтирования находится исходя из формулы, которая определяет методом кумулятивного построения (ССМ):

ССМ = K = R+i+r,  (1)

     где К – коэффициент дисконтирования;

           R – ставка рефинансирования;

           i – уровень инфляции;

           r – риски проекта.

     Подставим данные в формулу (1) и получим:

     ССМ = К = 8,5% + 8,5% + 8% = 25%.

     Данные  взяты с Росстата и Минфина  РФ. Так как проект нацелен на замену, модернизацию оборудования, следовательно, риски средние, т.е. 8%. Любой бизнес связан с какими-либо рисками, в данном случае будет происходить покупка оборудования для производства уже существующей на рынке продукции, в тоже время оборудования будет куплено не совершенно новой технологии, а уже использующейся в данной отрасли лесопереработки. Ставка дисконтирования используется при составление главной итоговой таблицы об эффективности инвестиций (см. рис. 1).

3.3 Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта

     Заключительным  этапом бизнес-плана является итог, т.е. какие выгоды присущи данному  проекту, какими рисками он сопровождён  и наконец проанализировать всю  эффективность воплощения данного проекта в жизнь. Это относится больше всего к инвестору, так как он один из немногих людей вкладывает денежные средства, при этом его основная цель – получение выгод от данного проекта и в тоже время несёт наибольший риск.

     Проанализируем данный рисунок (рис. 2). У каждого проекта есть его период окупаемости. Как видно тут он равен 1 месяцу, т.е. через 1 месяц данный проект будет приносить прибыль. Этот показатель очень важен, так как все инвесторы или руководство предприятий хотят, как можно раньше получать свои вложенные деньги обратно. Это показатель занимает особое место как и многие другие показатели, о которых поговорим чуть позже. 

     Рис. 2 Эффективность инвестиций

     Далее найдём чистый приведённый доход (NPV) – это сумма дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню. Показатель NPV представляет собой разницу между всеми денежными притоками и оттоками, приведенными к текущему моменту времени (моменту оценки инвестиционного проекта)¹². Он показывает величину денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта. 

     Для этого будем использовать отчёт о движении денежных средств – Кэш-фло (CF), что означает денежных поток в виде суммы чистой прибыли и амортизации. Данный отчёт находится в приложении, поэтому использую полученные данные, полученные нарастающим остатком. Смотрим последний пункт CF, а именно «Баланс наличности на конец периода» и найдём текущую стоимость.

     Для этого нужно привести кэш-фло  к первому году. Т.е. находим текущую стоимость (PV):

     PV = CF×(1+К)ⁿ,  (2)

     где  PV – текущая стоимость,

            CF – денежный поток,

              К – коэффициент дисконтирования,

              n – количество периодов.

     Подставим данные в формулу (3) и получим:

PV = 6456042,94×(1+0,25)²=6456042,94×0,640=4131867,48 руб.,

     где 0,640 – число, взятое из таблицы текущей  стоимости, которое соответствует  значению ставки дисконтирования (25%) и количеству периодов (2). 

     Найдём чистую текущую стоимость:

NPV = ∑CF-I₀, (3)

     где СF – денежный поток,

            I₀ – начальные инвестиции.

     Подставляем данные в формулу (3) и получаем:

NPV = 4131867,48 – 1000000=3131867,48 руб.

     Так как  полученный NPV>0, то можно считать, что инвестиции приумножат богатство предприятия и инвестиции следует осуществлять.

     Далее следует найти индекс рентабельности (PI), который определяется по формуле:

PI =

,  (4)

     где PV – текущая стоимость,

            I₀ – начальные инвестиции.

     Подставим значения в формулу (4) и получим:

PI =

= 4,1318 руб. ≈ 4,14 руб./руб. >1

     Данный показатель говорит о том, что с одного вложенного рубля инвестиций мы получим 4,14 рублей.

     Так же можно охарактеризовать показатель внутренней нормы доходности (IRR), который находится на очень высоком уровне.

     Хотелось  бы добавить к данному бизнес-плану  предельный анализ, характерный для традиционных методов принятия плановых решений. Данный метод позволяет контролировать и устанавливать прибыльное соотношение издержек и доходов предприятия¹³. Так как получение прибыли является основной целью предприятия, то предельный анализ является важным методом ее достижения. При планировании на предприятии он может быть использован различными путями, например, для данного предприятия это установление цен на продукцию при определенных объемах производства. Метод предельного анализа применим во всех случаях, когда возможно подсчитать предельные издержки на что-то и сопоставить их с предельными доходами.

     Выручка от реализации продукции (В) определяется произведением количества единицы продукции  на цену единицы продукции:

     В=1000×2200=2 200 000 рублей.

     Совокупные текущие расходы (И) составляют сумму переменных и постоянных издержек предприятия, умноженных на количество выпускаемой продукции.

     И=44 000+960 000+160+590 000+71 868+31 086,96+22 634,71=2 119 749,67 рублей.

     Точка безубыточности показывает место, в  котором при пересечении двух показателей, а именно, издержек и  выручки от реализации. Наглядно можно это увидеть на рисунке 1. В данном случае, как видно на рисунке, пересечение 2-х линий происходит в точке 2 000 000 рублей, это с учётом на 1000 изделий. Следовательно, стоимость 1 м³ пиломатериала составит 2000 рублей.

       Если взять продукцию нашего предприятия и вычесть все затраты на эту продукцию, то данная стоимость 1 м³ пиломатериала лишь в апреле 2004 года будет не удовлетворять основной цели этого предприятия, а в последующих месяцах, когда прочих издержек станет гораздо меньше, точка безубыточности показывает свою эффективность в деятельности ООО «Урал-ВЭД»