Понятие системы оперативного планирования

-51 

95,95%  

Стоимость ед. полуавтоматического  оборудования, тыс. руб. 

705 

795 

90 

112,77%  

Стоимость ед. механизма, тыс. руб. 

301 

295 

-6 

98,01%  

Стоимость автоматического  оборудования, тыс.руб. 

115920 

102765 

-13155 

88,65%  

Стоимость полуавтоматического  оборудования, тыс.руб. 

28200 

27825 

-375 

98,67%  

Стоимость механизмов, тыс.руб. 

7525 

8850 

1325 

117,61%  

ИТОГО: Основные фонды 

151645 

139440 

-12205 

91,95%  

Фондоотдача 

0,758416 

0,830716 

0,0723 

109,53%  

Фондовооруженность 

1,318538 

1,203781 

-0,11476 

91,30%  

Процент брака, % 

3,3 

2,5 

-0,8 

75,76%  

Выпуск качественных изделий А, шт. 

186069 

203063 

16994 

109,13%  

Выпуск качественных изделий Б, шт. 

184943 

183470 

-1473 

99,20%  

Выпуск качественных изделий В, шт. 

126286 

264219 

137933 

209,22%  
 
 

Анализ данных таблицы 2.2 показывает следующее. Производственные мощности предприятия в анализируемом  периоде возросли, несмотря на некоторое  уменьшение общего количества производственной базы. Это связано с повышением производительности имеющегося в распоряжении предприятия оборудования.  

В стоимости производственных мощностей предприятия наибольшую долю занимает автоматическое оборудование - 73,7% (в предыдущем году - 76,44%). На долю полуавтоматического оборудования приходится соответственно 19,95% (предыдущий год - 18,6%), механизмов 6,35% (предыдущий год - 4,96%). Вызывает опасение снижение основных фондов предприятия, в первую очередь, за счет снижения количества автоматического  и полуавтоматического оборудования. Однако, фондоотдача предприятия возросла за счет увеличения его объемов продаж. 

Объем выпущенной качественной продукции возрос за счет снижения процента брака. Увеличился объем выпуска  деталей А и В, незначительно понизился объем выпуска деталей Б, за счет изменения производительности оборудования. 

В текущем году возросла доля продукции В в продукции предприятия - 40,6% (в предыдущем - 25,39%). Доля продукции А составила 31,2% (37,42%), доля продукции Б - 28,19% (37,19%). 

Структура трудовых ресурсов предприятия представлена в таблице 2.4 

Таблица 2.4 Трудовые ресурсы предприятия 

Показатели 

Всего, чел. 

Спис. состав 

Руководители 

Рабочие 

Менеджеры 

Внешн.совм.  

Ж 

М 

Ж 

М 

Ж 

М 

раб. 

мен.  

ср.обр. 

срсп.обр. 

ср.обр. 

срсп.обр. 

ср.обр. 

срсп.обр. 

ср.обр. 

срсп.обр.    

Отчетный год 

1435 

1428 

3 

8 

420 

7 

380 

15 

440 

12 

120 

23 

5 

2  

Предыдущий год 

1298 

1295 

5 

21 

220 

16 

140 

18 

520 

5 

350 

0 

2 

1  

Темпы роста, % 

10,55% 

10,27% 

-40,00% 

-61,90% 

90,91% 

-56,25% 

171,43% 

-16,67% 

-15,38% 

140,00% 

-65,71%  

150,00% 

100,00%  

Уд. вес. в общ. числ.  

отчетный год 

100,00% 

99,51% 

0,21% 

0,56% 

29,27% 

0,49% 

26,48% 

1,05% 

30,66% 

0,84% 

8,36% 

1,60% 

0,35% 

0,14%  

предыдущий год 

100,00% 

99,77% 

0,39% 

1,62% 

16,95% 

1,23% 

10,79% 

1,39% 

40,06% 

0,39% 

26,96% 

0,00% 

0,15% 

0,08%  
 
 

Анализ данных таблицы 2.4 показывает, что общая численность  сотрудников предприятия возросла. При этом структура сотрудников  предприятия была оптимизирована за счет возрастания численности рабочих  и уменьшения общего числа сотрудников  руководящего состава. 

В таблице 2.5 представлены данные по потерям рабочего времени, выработки на 1 рабочего, а также  влияние максимизации объема производства на снижение численности рабочих. 

Таблица 2.5 Зависимость  объема производства от численности  работающих 

Показатели 

Предыдущий год 

Отчетный год  

Потери рабочего времени по вине управленческих работников, ч. 

85,9 

84,1  

Фактически отработанное время, ч 

1838 

1881  

Коэффициент потерь 

0,95 

0,95  

Выработка одного рабочего, тыс. руб. 

306,49 

147,96  

Максимальная выработка  одного рабочего, тыс. руб. 

291,90 

140,92  

Численность рабочих  при максимально возможной выработке, чел. 

374 

780  

Резерв снижения численности, чел. 

20 

42  

Целодневные прогулы  работающих, дн. 

5,5 

4,5  

Фактическая численность  работающих, чел. 

1298 

1435  

Фактический годовой  фонд рабочего времени, дн. 

267 

268  

Экономическая численность  работающих, чел. 

27 

24  
 
 

Данные по фонду  оплаты труда представлены в таблице 2.6: 

Таблица 2.6 Оплата труда  сотрудников предприятия 

Показатели 

Предыдущий год 

Отчетный год  

Среднемесячная заработная плата, тыс.руб. 

1,54 

1,565  

Общая заработная плата, тыс.руб. 

23987,04 

26949,3  

Премия, % 

28,8 

28,9  

Фонд оплаты труда, тыс.руб. 

30895,31 

34737,65  

Фонд оплаты труда  с учетом ЕСН (26%) 

38928,09 

43769,44  
 
 

Общий фонд оплаты труда  вырос на 12,44% за счет роста численности  сотрудников предприятия, среднемесячной заработной платы и процента премии. 

Данные по материалоемкости представлены в таблице 2.7: 

Таблица 2.7 

Показатели 

Предыдущий год 

Отчетный год  

Потребность на изготовление ед. продукции, кг. 

5,8 

4,8  

Общая материалоемкость, кг. 

2982766 

3203707  

Брак, % 

0,033 

0,025  

Брак, кг. 

98431,28 

80092,68  

Итого материалов, кг. 

3081197 

3283800  

Цена материалов за т., тыс. руб. 

1,21 

1,25  

Стоимость брака, тыс. руб. 

119,10 

100,11  

Итого затраты на материалы, тыс. руб. 

3728,24 

4104,75  
 
 

На основании анализа  данных таблицы 2.7 видно, что за счет снижения количества материалов, необходимых  для изготовления единицы продукции  и процента брака была достигнута некоторая экономия материалов. Однако общая себестоимость материалов возросла на 10% за счет увеличения выработки. 

Данные по себестоимости  продукции предприятия сведем в  таблицу 2.7: 

Таблица 2.7 Финансовые результаты работы предприятия, тыс.руб. 

Показатели 

пред. год 

отч. год 

Абс. откл. 

Отн. откл.  

Амортизация автоматического  оборудования 

8694 

8015,67 

-678,33 

92,20%  

Амортизация полуавтоматического  оборудования 

2256 

2086,87 

-169,12 

92,50%  

Амортизация механизмов 

677,25 

619,5 

-57,75 

91,47%  

Стоимость материалов 

3728,24 

4104,75 

376,50 

110,10%  

Фонд оплаты труда 

38928,09 

43769,44 

4841,34 

112,44%  

НИОКР 

2080 

2080 

0 

100,00%  

ИТОГО, себестоимость 

56363,59 

60676,23 

4312,64 

107,65%  

Валовая прибыль 

58646,41 

55158,77 

-3487,64 

94,05%  

Рентабельность 

2,04 

1,99 

-0,05 

93,56%  
 
 

Себестоимость продукции, выпускаемой предприятием, возросла в основном, за счет увеличения фонда  оплаты труда. При этом валовая прибыль  предприятия, и, соответственно, рентабельность, несколько снизились. 

В заключении подведены  итоги и сделаны выводы о работе предприятия.