Менеджмент в банке (на примере ОАО "Сбербанк России")

Первое и самое важное в деятельности банка как рыночной структуры (при прочих оговорках о ее специфике) – проблематика банковских рисков. Понятно, что особенно данная проблема обостряется в условиях современной российской экономике, которая пока по-прежнему отличается финансовой нестабильностью. Однако, отметим, что любая рыночная экономика в контексте оказания банковских услуг отличается нестабильностью, поскольку банк обслуживает и предпринимателей, а предпринимательская деятельность сама по себе сопряжена с большими рисками. Управление же банковскими рисками, это, в свою очередь, управление всеми рискованными, связанными с реализацией портфеля банковских услуг[12].

Цель данной деятельности – видимое сокращение финансовых потерь данной финансово-кредитной организации, что влечет за собой повышение доходности и рентабельности банка, обеспечивает достаточный уровень надежности, а значит, как уже говорилось выше, обеспечивает и лояльность клиентов. Основные виды рисков, с которыми сталкивается банк в своей деятельности, следующие[13]:

      Кредитные риски;

      Риски чрезмерной концентрации банковского портфеля;

      Обычные рыночные риски;

      Риски ликвидности»

      Прочие операционные риски.

В целом в обычной тактической и стратегической деятельности банка данные риски сочетаются между собой и существенным образом переплетаются, однако в общем объеме управленческих рисков каждого банка обычно доминирует какой-то один вид рисков.

При этом, относительно банков хорошо видно действие одного из важных законов рыночной экономики. Речь идет о том, что уровень банковских рисков напрямую влияет на уровень доходности того или иного банка, притом, что банковская деятельность и есть, по сути, повседневное управление и реализация различного вида рисков. Это влечет за собой следующее следствие – чем выше предполагаемый банковский доход, тем ниже общая вероятность его получения. В этом случае, основной управленческой компетенцией менеджмента банковской области будет являться получение максимальной прибыли при минимальном уровне риска. Графически это выражается двумя кривыми, похожими на известное соотношения цены товара и спроса на него.

При этом банк как рыночная структура должен обеспечивать свои минимальные потребности в финансовых ресурсах для каждодневного существования. Поэтому менеджмент банка должен постоянно лавировать между тремя основными альтернативами, описанными выше, и выбирать наиболее доходную и безопасную одновременно для организации тактику.

В странах Западной Европы, Японии и США в целом система управления банковскими рисками сформировалась достаточно давно. В данных странах менеджмент рисков приобрел особую роль в банковском менеджмента в целом, осуществляясь не столько за счет постоянной работы над уменьшением убытков, сколько за счет увеличения доходности (в частности, за счет повышения акционерной стоимости той или иной финансово-кредитной организации). В России данная стратегия банковского риск-менеджмента только начинает формироваться, однако исследователи отмечают, что именно такой системный подход представляет собой реальную перспективу для развития банковского сектора нашей страны.

Отметим также основные пути и механизмы управления банковскими рисками, описанные в теоретической литературе и успешно применяемые на практике, особенно в странах Западной Европы и США. К числу таких механизмов можно отнести следующие[14]:

      исключение возможности риска – системная работа над предотвращением возможных рисковых ситуаций для банка, например, отказ или ограничение проведения тех или иных операций;

      ограничение риска – управленческие решения, ограничивающие или перераспределяющие организационные потоки в финансово-кредитной организации для того, чтобы сбалансировать риски принятия на каждой ее стадии потенциально рискованного решения;

      диверсификация рисков – создания такой системы работы банковской системы организации, при которой риск от осуществление одной деятельности мог быть компенсирован относительно безрисковой ситуацией в другой сфере, то есть, речь идет о портфеле финансовых услуг, к чему движутся сегодня все основные банки мира;

      лимитирование рисков – система определения предельных показателей при принятии стратегических решений;

      страхование рисков – резервирование финансовых средств, которые предназначены для компенсации возможных ущербов от принятия того или иного потенциально рискованного решения при пессимистическом сценарии развития событий. По сути, в данном случае речь идет об аккумулировании ресурсов в некоем страховом фонде, который формируется за счет системы отчислений от каждой операции, осуществленной в данном банке. Очевидно, что отчисление для страхователя суммарно составляют гораздо меньший объем средств, чем при потерях, а основная доля риска перемешается от страхователя к страховщику[15].

Отметим, что страхование как инструмент преодоления или смягчения рисков не говорит об уменьшении вероятности наступления такой ситуации, а представляет собой механизм для ее решения уже после наступления. Именно поэтому страхование – это массовый механизм работы с рисками, который применяется при операциях, которые сложно полноценно проанализировать из-за больших объемов их реализации и небольших финансовых объемах.

Другая важная проблема управления финансово-кредитными организациями – это проблема управления ликвидностью. Понятно, что проблема ликвидности финансово-кредитной организации интересует, по меньшей мере, двух ее субъектов – руководство и акционеров. Кроме того, именно ликвидность является основным фактором анализа банка со стороны органов банковского надзора, и по сути дела позволяет последним судить о том, сможет ли банк рассчитываться по взятым на себя обязательствам. А кризиса банковской системы, по сути, есть именно кризисы управления банковской ликвидностью (что влечет за собой уменьшение надежности системы в целом). Таким образом, управление ликвидностью финансово-кредитной организации представляет собой один из стратегически важных для банка процессов.

Понятно, что в этом случае эффективность управлении банковской ликвидностью основывается, прежде всего, на эффективности планирования и прогнозирования, а также на том, насколько менеджмент банка способен правильно анализировать текущую социально-экономическую ситуацию в городе, макрорегионе и стране в целом. Следовательно, речь идет о системных знаниях менеджмента о рынке, на котором он работает, об основных параметрах деятельности его конкурентов, а также об эффективном анализе складывающихся в экономике проблем любого рода, которые менеджмент, в любом случае, должен повернуть в качестве положительного фактора для банка и потенциала для его роста.

У системы управления ликвидностью на уровне отдельного банка существует несколько основных целей[16]:

      соблюдение нормативов, установленных Центральным Банком;

      обеспечения полноценного исполнения банковской структурой обязательств перед кредиторами, то есть, предотвращение кризиса неплатежоспособности;

      поддержание такой системы устройства банка, при которой формировалась бы не только хорошая ликвидность, но и высокая доходность банка как рыночной структуры.

Из этих целей следуют основные задачи управления ликвидностью конкретного банка[17]:

      определение ресурсов, необходимых для нормального удовлетворения банком обязательств перед своими кредиторами;

      обеспечение системной работы над движением активов и пассивов и координация их движения;

      организация системного анализа и выполнения требований Центрального Банка, которые, в свою очередь, являются основанием для выдачи лицензии данной кредитной организации;

      разработка системы тактических решений, которые необходимы для управления текущей ликвидностью банка;

      формирование информационной базы для оперативного сбора информации о состоянии уровня ликвидности данной кредитной организации.

Таким образом, отрасль управления ликвидностью банка, по сути, сводится к системе управления скоординированным движением активов и пассивов банка.

Из вышеназванного следует, что управление ликвидностью банка представляет собой неотъемлемую часть стратегии его функционирования и развития. Более того, уровень соотношения активов и пассивов банка в каждый конкретный период определяется именно стратегическими документами банка, и является одним из показателей, характеризующих его (банка) развитие.

Поэтому, переходя на тактический уровень управления, отметим, что управление ликвидностью на этом уровне, фактически, представляет собой каждодневный учет надежности тех или иных активов и пассивов и наблюдение за их соотношением, которое, помимо прочего, не должно стоимостно уменьшаться.

Оценка надежности пассивных операций при управлении ликвидностью банка сводится к определению устойчивости срочных депозитов и стабильности депозитов до востребования. Оценка стабильности средств, привлеченных на срочной основе, необходима вследствие отсутствия гарантий невостребования раньше срока срочных депозитов.

При этом соотношение активов и пассивов, как уже говорилось ранее, должно обеспечить уровень финансового дохода, достаточный для нормального функционирования банка (речь идет об организационных расходах, заработной плате и т.п.), а также хотя бы минимальную прибыль, которую можно было бы направлять на ее развитие.

При этом, необходимо учитывать ряд факторов, которые играют стратегическую роль в управлении ликвидностью данного конкретного банка, а значит, влияют на распределение в банковском портфеле активов и пассивов[18]:

      надежность активов – уровень риска управления данными активами и возможность изменения их стоимости в меньшую сторону, а также отсутствие риска досрочного изъятия пассивных активов;

      срочность операций – обязательства банка с соответствующими сроками их исполнения должны быть обеспечены за счет высвобождающихся средств от реализации активов;

      финансовый результат – банку необходим минимальный уровень прибыли за счет повышения доходности и сокращения максимального количества издержек, а также снижения собственного стоимостного показателя пассивов;

      ограничения на операции – устанавливаются Банком России в виде запрета на осуществление определенных видов деятельности со стороны конкретной финансово-кредитной организации.

При этом, для непосредственной оценки банковской ликвидности обычно пользуются следующей группой показателей, которые в целом являются субъектами влияния на конечный результат искомой ликвидности[19]:

      Уровень достаточности собственных ресурсов банка;

      Уровень соотношения активов и пассивов по датам и внутренним составляющим;

      Уровень качества активных ресурсов и риск-менеджмента отдельных банковских услуг;

      Количественные показатели ресурсов, и их качество;

      Уровень прибыли и рентабельность.

Понятно, что данная совокупность показателей позволяет оценить только некоторые параметры банковской ликвидности. Однако, при их системном использовании можно оценить данный показатель в совокупности, тем самым уменьшив риск неправильной оценки ликвидности банка и перспектив ее развития.

При этом, исследователи отмечают, что в каждом конкретном случае существуют свои методики оценки ликвидности финансово-кредитной организации, и каждый банк может предоставить свой набор механизмов для ее оценки.

В целом же, система управления ликвидностью поэтапно может выглядеть следующим образом в наиболее общих характеристиках[20]:

      Анализ балансовой структуры для характеристики соотношения активов и пассивов банка;

      Выделение активов с высокой ликвидностью, и их системный анализ;

      Сбор сведений об обобщенных характеристиках счетов наиболее крупных кредиторов (остатки на счетах);

      Расчет системы показателей, характеризующих текущее состояние банковской ликвидности, а также составление динамических рядов, позволяющих видеть тенденцию развития основных показателей;

      Выработка модели управления ликвидностью, включающая в себя не только постоянное отслеживание ситуации, но и набор типовых действий для различных ситуаций.

Важность управления ликвидностью для банка – это один из ключевых вопросов, который решает задачу удовлетворения потребностей данной организации, а также секторов экономики, организаций и потребителей, которых она обслуживает, то есть, это ключевая рыночная характеристика банка как субъекта общественных отношений в экономике.

Помимо описанных сфер управления банком, существуют и другие, в частности, управление персоналом, управление маркетингом и внешними коммуникациями в целом, а также ряд других. Однако, они не являются      специфическими для банковской сферы, а значит не входят в непосредственный предмет изучения банковского менеджмента. В целом отметим, что специфика управления финансово-кредитными организациями четко прослеживается через несколько параметров, а значит, оказывает существенное воздействие на менеджмент отрасли в целом и каждой организации.