Контрольная работа по «Разработка управленческих решений»

     Суть  страхования заключается, как уже  упоминалось, в  передаче рисков от их носителя — организации или  физического лица — к страховой  компании. Лицо, передающее риск, называется  страхователем, а лицо, принимающее риск, — страховщиком.  Передача рисков осуществляется за определенную плату, которая называется страховым взносом, или страховой премией.

     Необходимым условием заключения договора является  достижение сторонами соглашения о финансовых условиях передачи риска. К числу финансовых параметров страхования относятся понятия страховой суммы, страхового взноса, страхового тарифа, франшизы и др.

     Страховая сумма представляет собой максимально возможный объем ответственности страховщика по данному риску. Так,  выражение «страховая сумма по договору составляет десять  миллионов рублей» означает, что ни при каких условиях страховая компания не выплатит страхователю в течение срока действия  договора сумму, в совокупности превышающую 10 млн руб. Размеры выплат в каждом конкретном случае определяются исходя из  установленной страховой суммы. Например, в договоре может быть оговорено, что при полном разрушении объекта страхователь  получит 100% страховой суммы, при частичном — компенсацию в размере реального ущерба, но не свыше страховой  
 

суммы, а при ущербе менее 5% страховой  суммы не получит ничего ( последнее  условие называется франшизой) и  т.д.

     Страховые компании предъявляют жесткие требования к тем рискам, которые они могут принять на себя в рамках договора страхования. Это связано с тем, что, как и любое другое  коммерческое предприятие, страховая компания стремится обезопасить себя от убытков и получить прибыль. Из всего набора рисков, присущих деятельности конкретного предприятия, она отбирает только ту их часть, которая удовлетворяет следующим критериям:

     • случайный и непредсказуемый  характер событий;

     • измеримость риска;

     • ограниченность потерь;

     • относительно небольшая вероятность  наступления страхового случая.

     Измеримость риска означает возможность рассчитать на  основании статистики или  теоретических моделей его вероятностные  характеристики.

     Как правило, в каждом виде страхования  имеются свои  устоявшиеся наборы рисков, принимаемых на страхование. При этом страхователи могут выбирать из нескольких вариантов.

     Клиент, решивший заключить договор страхования, всегда стоит перед проблемой  выбора оптимального соотношения между  размерами страховой премии и  страхового покрытия. Очевидно, что страхователь стремится обеспечить себе максимальный размер страхового покрытия, гарантирующий защиту от всех выявленных в организации рисков. Однако при этом возрастает и плата за  передачу риска страховщику. Различные методы страхования подразделяются именно по способу распределения ответственности за риск между сторонами.

     Различают две большие группы методов страхования: полное страхование, покрывающее весь конкретный риск, т.е.  максимально  возможный ущерб от выбранного класса страховых  событий, и частичное страхование, которое ограничивает  ответственность страховщика, оставляя часть риска страхователю. В практике используется термин «удержание риска» при определении доли риска, ответственность за которую несут страхователь или страховщик.

     Частичное страхование дешевле, чем полное. Существуют две большие группы методов частичного страхования:  пропорциональное и непропорциональное.

     Страхование управленческих решений базируется на двух подходах: стоимость или цена подготовленного управленческого решения; стоимость возможных убытков при реализации управленческого решения.

     Расчет  стоимости (С) конкретной формы управленческого решения в зависимости от процедуры его выполнения оценивается следующим образом: стоимость процедуры разработки, согласования, утверждения и принятия:  

     С = Кф х Зур; 

стоимость процедуры практической реализации: 

     С = Кф х Кп х Зпр,  
 
 
 

где    Кф — коэффициент, учитывающий форму представления управленческого решения;

     Зур — фактические затраты на управленческое решение при выполнении соответствующих процедур;

     Кп  — коэффициент, учитывающий долю затрат на частичную или полную реализацию управленческого решения (Зпр).

     Риски образуются от следующих процедур реализации управленческих решений: паблик рилейшнз; выбор формы реализации управленческих решений; организация выполнения; контроль; информирование; архивация данных об управленческом решении.

     Причины появления незапланированных результатов  по представленным процедурам: недостаточный  профессионализм как самого разработчика управленческого решения, так и исполнителей; недостаточная ответственность исполнителя; организационные неурядицы; искажения, утеря информации в базе данных и базе знаний (интеллектуальной собственности). Кроме того, риск может возникнуть сам по себе [3].

     В целом преимущества использования страхования как  механизма управления риском сводятся к следующим факторам:

     • привлечение страхового капитала для  компенсации убытков предприятия;

     • снижение неопределенности в финансовом планировании  деятельности предприятия;

     • высвобождение денежных средств  для более эффективного  использования;

     • сокращение затрат на управление риском путем использования опыта страховых  экспертов для оценки и управления риском.

     Привлечение страхового капитала является очень  важной  задачей. Страховые фонды представляют собой гарантированный источник денежных средств для компенсации убытков  страхователя в случае возникновения неблагоприятных событий, например, когда при возникновении крупных убытков использование  собственных денежных ресурсов может быть ограничено. Это также актуально в том случае, если ограничена способность предприятия привлекать внешние кредиты для компенсации убытков.

     Страхование рисков предприятия снижает неопределенность в планировании финансовой деятельности. Предприятие заменяет неизвестные ему затраты на компенсацию убытков в будущем  определенными затратами на уплату страховой премии. Происходит это благодаря эффекту интегрирования отдельных рисков  индивидуальных страхователей в общем массиве страхового фонда страховщика. В соответствии с законом больших чисел неопределенность при этом уменьшается, что находит свое отражение и в размере страховой премии [4, с. 135].

     Снижение  неопределенности в финансовом планировании дает существенную экономическую выгоду - высвобождение денежных средств, которые должны были бы резервироваться в фонде риска для покрытия непредвиденных убытков, а теперь могут быть  использованы для получения дохода при инвестировании в производство.  
 

     Использование механизма страхования как финансового  инструмента для покрытия риска  связано с определенными  проблемами, основная из которых заключается  в том, что  практически никогда  страхование не может обеспечить полную  компенсацию всех убытков.

     Страхование как сфера человеческой деятельности  насчитывает несколько сотен лет. За это время накоплен  значительный опыт в области определения вероятности наступления тех или иных неблагоприятных событий, составления оптимального перечня событий, признаваемых за страховые, оформления взаимоотношений между сторонами, участвующими в  страховании. Частота наступления страховых событий и диапазон распределения степени тяжести убытков являются основным содержанием страховой статистики. Проблема заключается в том, что очень часто этих данных недостаточно для выбора  оптимальной с точки зрения страхователя величины страховой премии.

     Базой для определения размера страхового покрытия и  страховой премии для  конкретного риска служат для  страховщика любые доступные данные об аналогичных событиях, случавшихся ранее.

     Очень часто он не имеет опыта в страховании  конкретных рисков, интересующих предприятие. В этом случае он вынужден  прибегать  либо к информации об аналогичных  сделках других  страховщиков, либо произвести актуарные расчеты для определения интересующих его данных.

     Недостаточный опыт предприятия в области страхования  своих рисков может привести к  таким последствиям:

     • неадекватный выбор метода страхования (например, когда  принято ошибочное решение о том, что небольшая франшиза даст значительную экономию на уменьшении страховых премий);

     • неверное определение объема ответственности  страховщика;

     • недострахование;

     • чрезмерное страхование.

     Все перечисленное является, как правило, следствием  недостаточно тщательно проведенной подготовительной работы по  регистрации прошлых убытков и анализу риска. Подобные ошибки в управлении приводят к неэкономному страхованию, т.е. к излишне уплаченной страховой премии.

     Ошибки  в управлении страхованием на предприятии могут привести к тому, что риски, которые, казалось бы, полностью покрыты договором страхования, оказываются покрытыми только частично. Такой эффект называется недострахованием.  Финансовые потери от этого очевидны: организации придется покрывать их из собственного кармана, в то время как она рассчитывает на  компенсацию от страховщика.

     Противоположный эффект, возникающий вследствие ошибок в управлении страхованием, называется чрезмерным страхованием, которое приводит к уплате неоправданно высокого размера  страховой премии по отношению к покрываемым убыткам.

     Создание  целостной программы страхования  на  предприятии является необходимым  и завершающим этапом анализа  и использования возможностей страхования  для покрытия  собственных рисков [4, с. 153]. 
 
 

     2 Оценка эффективности управленческих решений (УР) 

     Управленческое  решение (УР) является результатом (продукцией) управленческой деятельности. Поэтому для УР также справедливы важнейшие показатели, используемые для характеристики обычной продукции, — эффективность, результативность и производительность.

     Эффективность продукции определяется соотношением эффекта (результата, прироста) и затрат на его получение.

     Результативность  отражает способность организации  производить продукцию, удовлетворяющую или превосходящую заданным временным или количественным параметрам.

     В основе формирования и достижения необходимых  показателей лежит эффективность. Данный показатель является многогранным, если учесть, что слово «эффект» означает впечатление, производимое кем-либо на кого-либо. Это впечатление может иметь организационную, экономическую, социальную, технологическую, психологическую, правовую, экологическую, этическую, политическую и партийную окраску. Эффект может наблюдаться или формироваться. Обычно эффект (результат) сравнивают с затратами в сопоставимых понятиях и анализируют эффективность какого-либо процесса или явления. Эффективность может быть положительной и отрицательной [2, с. 236].

     Учитывая, что важной составляющей любого вида эффективности является эффективность УР, следует более детально рассмотреть ее суть и содержание. Эффективность УР — это отношение нового ресурса или прироста старого ресурса в результате процесса подготовки или реализации управленческого решения в организации к затратам на этот процесс. В качестве ресурсов могут быть новое подразделение компании, финансы, материалы, здоровье персонала, организация труда и др. В качестве затрат — старые подразделения, персонал, финансы и др. Основу каждого вида эффективности составляет степень удовлетворения потребностей и интересов человека, коллектива и компании в целом (рисунок 1).  

       
 

     Рисунок 1- Идея оценки эффективности УР 
 
 
 
 
 

     Организационная эффективность УР — это результат достижения организационных целей за счет меньших усилий, меньшего числа работников или меньшего времени. Она связана с реализацией следующих потребностей: