К кредитной документации относятся  кредитные заявки, докладные записки  Кредитному комитету или должностным  лицам для решения вопроса  о выдаче ссуды, форма для утверждения займа, стандартный кредитный договор, документы о вторичных источниках погашения ссуды (договор залога, формы гарантии, вексель, договор о возобновлении кредитной линии, документы о переуступке прав на ценные бумаги и т. д.)

      В нашей банковской практике кредитный  договор чаще всего отражает обязанности сторон; по выдаче ссуд банком и погашению клиентом в определенные сроки основного долга и процентов, вид вторичного источника погашения долга, а также право банка на взыскание повышенных процентов при нарушении сроков погашения задолженности. У зарубежных коммерческих банков содержание кредитного договора шире и создает более прочную базу для управления ссудными операциями. В нем отражаются различные критические факторы повышения кредитного риска, когда банк имеет право ужесточать условия кредитования. Например, банк повышает проценты, пересматривает размер залога или ставит вопрос о досрочном погашении долга не только при образовании просроченной задолженности, но и при непогашении ссуд, выданных другими банками, при невыполнении требований банка о поддержании финансовых коэффициентов или оборачиваемости активов на определенном уровне. Значительно шире в кредитном договоре зарубежных коммерческих банков с клиентами представлены условия кредитования, требования к страхованию и залогу. Условия кредитования делятся на положительные и негативные. В разделе положительных условий перечисляется, что обязан выполнять клиент в течение всего срока кредитования, а негативных - что не имеет права делать (например, отдавать активы в залог другому кредитору без согласования с банком).

      Управление  кредитными рисками включает систематический  анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами.

      Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

      Регулярный  анализ кредитного портфеля в системе  управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т. д.

      Организация управления кредитным портфелем  включает следующие элементы:

      выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

      разработка  определенного метода оценки качества ссуд на основе выбранных критериев  и обучение персонала банка для практического использования;

      организация работы по классификации ссуд по группам  риска;

      накопление  статистической информации по банку  для определения процента риска  для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

      определение абсолютной величины кредитного риска  в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

      принятие  решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его качества;

      оценка  качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации  кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.

      К финансовым коэффициентам, характеризующим  качество кредитного портфеля, относятся следующие:

      Показатель  средней степени кредитного риска :

      Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска:

      

      Показатели  доходности кредитного портфеля:

      

      

      

      Показатели  достаточности  резерва для  покрытия возможных потерь по ссудам:

      

      

      

      Показатель  доли кредитного сегмента в активах  определяется соотношением размера  кредитного портфеля и активов; показатель ресурсной базы кредитных операций определяется соотношением размеров кредитного портфеля и депозитов срочных, до востребования, сберегательных.

      Перечисленные показатели сравниваются с нормативным  уровнем для страны и данного  банка, со значением соответствующих  показателей у конкурирующих  банков. Нормативный уровень вырабатывается банком на основе статистического ряда фактического значения каждого показателя за прошлые периоды.

      Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ структуры его в разрезе  групп риска, изучение динамики каждой группы, а также сегментацию кредитного портфеля на основе следующих критериев:

      вид ссуды,

      вид кредитной линии, лимита, формы ссудного счета и других кредитных инструментов,

      валюта  кредита,

      географический  признак,

      отраслевая  принадлежность заемщика,

      его кредитоспособность и т. д.

      Структурный анализ проводится для выявления  излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, что повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может явиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент. Эти границы учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня.

      Одним из способов управления кредитным риском является составление списка ссуд "особого  внимания". Цель составления этого  списка заключается в следующем:

• выделение проблемных ссуд и классификация их по группам риска;
• определение форм дополнительного контроля и анализа за отдельными группами проблемных ссуд. Например, в отношении I группы проблемных ссуд (просрочка до 90 дней) вводится кроме ежегодного ежеквартальный отчет клиента о финансовом положении и анализ банковским работником перспектив погашения долга, для II группы (просрочка от 90 до 180 дней) - ежемесячный контроль и анализ, для III группы (просрочка от 180 дней до 1 года) - обязательное отчисление средств в резерв в размере основного долга, для IV группы (просрочка более 1 года) -списание суммы долга за счет резерва.

 

З А Д А Ч  А №2

      Рассчитать  средний размер кредитного риска  по кредитному портфелю банка, если задолженность  по кредитам 1 группы составила 4100 млн. руб., по кредитам 2 группы – 3200 млн. руб., по кредитам 3 группы – 1600 млн. руб. и по кредитам 4 группы – 1100 млн. руб.

      Решение:

Коэффициенты  риска для групп кредитов составят соответственно:

        I группа –  2%;

       II группа –  5%;

      III группа –  30%;

      IV группа –  75%.

Значит, сумма расчетного резерва составит:

      для I группы – 82 млн. руб.

      для II группы – 160 млн. руб.

      для III группы – 480 млн. руб.

      для IV группы – 825 млн. руб.

Итого по всем группам – 1547 млн. руб.

Размер  кредитного портфеля составляет 10 000 млн. руб.

      Средний размер кредитного риска по кредитному портфелю банка рассчитывается по формуле:

      

      Т.о., средний размер кредитного риска  по кредитному портфелю банка составит:

      

 

Л И Т Е Р  А Т У Р А 

 
 

1. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

 

2. Киселев В.В. Управление банковским капиталом ( теория и практика ). – М.: ОАО “Издательство  Экономика”, 1997.

 
 

3. Основы  банковского менеджмента: Учебное  пособие. Под ред. О.И. Лаврушина – М.: ИНФРА – М, 1995.