Уровень
риска увеличивается, если:
проблемы
возникают внезапно и вопреки
ожиданиям;
поставлены
новые задачи, не соответствующие
прошлому опыту банка;
руководство
не в состоянии принять необходимые
и срочные меры, что может привести
к финансовому ущербу (ухудшению
возможностей получения необходимой или
дополнительной прибыли);
существующий
порядок деятельности банка или
несовершенство законодательства мешает
принятию некоторых оптимальных для конкретной
ситуации мер.
Существуют
общие причины возникновения
банковских рисков и тенденции изменения
их уровня. Вместе с тем, анализируя
риски российских банков на современном
этапе, важно учитывать:
кризисное
состояние экономики переходного периода,
которое выражается не только падением
производства, финансовой неустойчивостью
многих организаций, но и уничтожением
ряда хозяйственных связей;
неустойчивость
политического положения;
отсутствие
или несовершенство некоторых основных
законодательных актов, несоответствие
между правовой базой и реально существующей
ситуацией;
инфляцию,
и др.
Во
всех случаях риск должен быть определен
и измерен. Анализ и оценка риска
в значительной мере основаны на систематическом
статистическом методе определения вероятности
того, что какое-то событие в будущем произойдет.
Обычно эта вероятность выражается в процентах.
Соответствующая работа может вестись,
если выработаны критерии риска. Позволяющие
ранжировать альтернативные события в
зависимости от степени риска. Однако
исходным пунктом работы является предварительный
статистический
анализ конкретной ситуации.
Риском можно управлять, т.е. использовать
меры, позволяющие в определенной степени
прогнозировать наступление рискового
события и принимать меры к снижению степени
риска.
Эффективность
организации управления рисками
во многом зависит от классификации.
Под
классификацией риска следует понимать
распределение риска на конкретные
группы по определенным признакам для
достижения поставленных целей.
Научно-обоснованная
классификация риска позволяет
четко определить место каждого
риска в их общей системе. Она
создает возможности для эффективного
применения соответствующих методов,
приемов управления риском. Рисков
в зависимости от состояния каждого
из перечисленных элементов.
Имеется
множество различных классификаций
банковских рисков. Наиболее интересные
из них представлены ниже. Различаясь
положенными в их основу критериями
эти классификации роднит то, что
все они однозначно полагают кредитный
и процентный риски основными для банков.
Внутренние риски возникают в результате
деятельности самих банков и зависят от
проводимых операций.
Степень
банковского риска, определяется тремя
понятиями: полный, умеренный и низкий
риски.
Полный
риск предполагает потери, равные банковским
вложениям в операцию. Так, сомнительный
или потерянный кредит обладает полным,
то есть 00-процентным, риском. Банк прибыли
не получает, находится в зоне недопустимого
или критического риска.
Умеренный
риск (до 30%) возникает при не возврате
небольшой части основного долга или процентов
по ссуде, при потере лишь части суммы
по финансовым и другим операциям банка.
Риск находится в зоне допустимого. Банк
получает прибыль, позволяющую покрыть
допущенные потери и иметь доходы.
Низкий
риск - незначительный риск, позволяющий
банку не только покрыть потери,
но и получить высокие доходы.
Наконец, риски бывают
открытые и закрытые. Открытые риски
не поддаются или слабо поддаются
предупреждению и минимизации, закрытые
же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.
2.2. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОГО
РИСКА И СОПУТСТВУЮЩИХ
ЕМУ РИСКОВ.
КРЕДИТНЫЙ
РИСК.
Кредитный
риск - риск, связанный с неплатежами
по обязательствам, является важнейшим
из рисков банка и базовым, инициирующим
многие иные( ликвидности) риски. Этот
вид риска проявляется в форме полного
не возврата кредита, частичного не возврата
(часто это дело касается начисленных
процентов и комиссионных платежей) или
отсрочки погашения кредита.
ВАЛЮТНЫЙ
РИСК.
Риск
обмена валюты - это риск несения
убытков вследствие обмена ценности,
выраженной в иностранной валюте,
на условиях ценности национальной валюты
банка.
ПРОЦЕНТНЫЙ
РИСК.
Процентный
риск - это риск для прибыли возникающий
из-за неблагоприятных колебаний
процентной ставки, которые приводят
к повышению затрат на выплату процентов
или снижению дохода от вложений и
поступлений от предоставленных кредитов.
РИСК ЛИКВИДНОСТИ.
Ликвидность - это способность удовлетворить
предполагаемую и внезапно создающуюся
ситуацию потребности в наличных средствах
в компании. Потребность в наличных средствах
возникает вследствие изъятия вкладов,
наступления срока погашения (срока зрелости)
обязательств, предоставления средств
по займам, как по новым, так и продолжение
выдачи средств по старым займам. Потребность
в наличности удовлетворяется за счет
увеличения объема депозитов и заемных
средств, погашения долговых обязательств
перед данной компанией, инвестирования
в ценные бумаги с фиксированным сроком
погашения и продажи активов.
2.3.
УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ
РИСКОМ
Кредитные
операции - самая доходная статья банковского
бизнеса. За счет этого источника формируется
основная часть чистой прибыли, отчисляемой
в резервные фонды и идущей на выплату
дивидендов акционерам банка.
Банки
предоставляют кредиты различным
юридическим и физическим лицам
из собственных и заемных ресурсов.
Средства банка формируются за счет клиентских
денег на расчетных, текущих, срочных и
иных счетах; межбанковского кредита;
средств, мобилизованных банком во временное
пользование путем выпуска ценных долговых
бумаг и т. д.
Управление
кредитными рисками является основным
в банковском деле. Ключевыми элементами
эффективного управления кредитами являются
хорошо развитые кредитная политика и
процедуры, хорошее управление портфелем,
эффективный контроль за кредитами.
Кредитная
политика создает основу всего процесса
управления кредитами. Она определяет
объективные стандарты, которыми должны
руководствоваться банковские работники,
отвечающие за предоставление и оформление
займов, и управление ими. Когда кредитная
политика сформулирована правильно, четко
проводится сверху и хорошо понимается
на всех уровнях банка, она позволяет руководству
банка поддерживать правильные стандарты
в области кредитов, избегать излишнего
риска и верно оценивать возможности развития
дела.
Разработка
кредитной политики представляется
особенно важной, когда банку предстоит
адаптироваться к сложным и постоянно
меняющимся условиям экономики и когда
перед ним стоит задача, ранее никогда
не возникавшая или возникавшая, но не
получавшая должного внимания.
Кредитный
риск - непогашение заемщиком основного
долга и процентов по кредиту, риск процентных
ставок и т. д. Избежать кредитный риск
позволяет тщательный отбор заемщиков,
анализ условий выдачи кредита, постоянный
контроль за финансовым состоянием заемщика,
его способностью (и готовностью) погасить
кредит. Выполнение всех этих условий
гарантирует успешное проведение важнейшей
банковской операции - предоставление
кредитов.
Управление
кредитным риском - это и процесс
и сложная система. Процесс начинается
с определения рынков кредитования, которые
часто называются « целевыми рынками».
Он продолжается в форме последовательности
стадий погашения долгового обязательства.
Трудности
управления кредитным риском
Перед
банками стоят серьезные трудности
в деле управления кредитным риском.
Контроль со стороны правительства, давление
внутренних и внешних обстоятельств политического
характера, трудности производства, финансовые
ограничения, сбои рынка, срывы производственных
графиков и планов и частые ситуации нестабильности
в сфере бизнеса и производства подрывают
финансовое положение заемщиков. Более
того, финансовая информация часто является
ненадежной, правовая структура часто
не способствует выполнению обязательств
по погашению долга.
Банки
зачастую не располагают надежно
разработанным процессом управления
кредитным риском. Среди наиболее часто
встречающихся недостатков можно отметить
следующие:
отсутствие
письменно зафиксированного в
виде документа изложения политики;
отсутствие
ограничений в отношении концентрации
портфеля;
излишняя
централизация или децентрализация
кредитного руководства;
плохой
анализ кредитуемой отрасли;
поверхностный
финансовый анализ заемщиков;
завышенная
стоимость залога;
недостаточно
частые контакты с клиентом;
недостаточные
проверки и отсутствие сбалансированности
в процессе кредитования;
отсутствие
контроля над займами;
неспособность
к увеличению стоимости залога
по мере ухудшения качества
кредитов;
плохой
контроль за документированием
займов;
чрезмерное
использование заемных средств;
неполная
кредитная документация.
Эти
недостатки выливаются в слабость кредитного
портфеля, включая чрезмерную концентрацию
кредитов, предоставляемых в одной
отрасли или секторе хозяйства,
большие портфели неработающих кредитов,
убытки по кредитам, неплатежеспособность
и не ликвидность.
Не
вызывает сомнения, что на многих рынках
банкам приходится действовать в таких
экономических условиях, которые характеризуются
наличием объективных трудностей для
качественного управления кредитами,
что лишний раз свидетельствует о важности
усиления такого управления.
Кредитная
политика: Основные
положения и процедуры.
Кредитная
политика создает основу всего процесса
управления кредитами. Разработанная
и письменно зафиксированная
кредитная политика является краеугольным
камнем разумного управления кредитами.
Политика определяет объективные стандарты
и параметры, которыми должны руководствоваться
банковские работники, отвечающие за предоставление
займов и управление ими. Политика определяет
основу действий Совета Директоров, законодателей
и лиц, принимающих стратегические решения,
а также предоставляет возможность внешним
и внутренним аудиторам оценить степень
и качество управления кредитами в банке.
Когда кредитная политика сформулирована
правильно, четко проводится сверху и
хорошо понимается на всех уровнях банка,
она позволяет руководству банка поддерживать
правильные стандарты в области кредитов,
избегать излишнего риска и верно оценивать
возможности развития дела.
Основное
содержание и роль банковского дела-
это обеспечить сбор и надежность
депозитов и умело ссудить эти средства
на основе разумной политики. Все другие
услуги являются вспомогательными и вторичными.
В банке всегда должно иметься в наличии
достаточно средств для удовлетворения
требований вкладчиков, желающих изъять
их, и желаний заемщиков воспользоваться
ими в разумных пределах. И вкладчики и
регулирующие органы исходят из предположения,
что вложенные в банк средства сохраняются
и имеются в наличии благодаря необходимому
уровню ликвидности и диверсификации
риска. И что риск, который является ограниченной
частью всякого предоставленного банком
кредита, должен быть минимальным.
Особая
роль коммерческих банков в предоставлении
кредитов является центральной в
банковских операциях. Работа банкира
заключается в том, чтобы решать,
кому можно доверить деньги вкладчиков.
Банк должен определить, какие кредиты
он будет предоставлять, а какие нет, сколько
кредитов каждого типа он будет предоставлять,
кому он будет предоставлять кредиты и
при каких обстоятельствах эти кредиты
будут предоставляться. Риск нельзя игнорировать.
Все эти важные решения требуют, чтобы
целями политики банка было поддержание
оптимальных отношений между кредитами,
депозитами и другими обязательствами
и собственным капиталом. Здравая кредитная
политика способствует повышению качества
кредитов. Цели кредитной политики должны
охватывать определенные элементы правового
регулирования, доступность средств, степень
допустимого риска, баланс кредитного
портфеля и структуру обязательств по
срокам.