Финансовое планирование на ООО «СЭТК»

Подведем итоги второй главы. Финансовый план - результат финансового планирования и прогнозирования, «надлежащим образом оформленное управленческое решение», служащее инструментом экономической проверки внутренней сбалансированности материально-вещественных, трудовых и стоимостных показателей различных планов и прогнозов, оценки их экономической эффективности. Финансовый план отличает адресность и конкретность показателей, целевая направленность, обязательность для исполнения. Финансовый план не только тесно связан с бизнес-планом организации, но составляет его важнейший элемент. Финансовое планирование представляет собой сложный процесс, поэтому проходит ряд этапов и имеет собственную методологию.

3 ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ПЛАНОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОТДЕЛА ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ООО «СИБИРСКАЯ ЭЛЕКТРОТЕХНИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ»)

3.1 Организационная структура и основные виды деятельности предприятия ООО «Сибирская электротехническая компания»

Общество с ограниченной ответственностью «Сибирская электротехническая компания» (ООО «СЭТК») создано в соответствие с Федеральным законом от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Наименование коммерческой организации: Общество с ограниченной ответственностью «Сибирская электротехническая компания», сокращенное фирменное наименование Общества на русском языке: ООО «СЭТК».

Данные о регистрации юридического лица: основной государственный регистрационный номер юридического лица: 1057002484747. Дата регистрации: 26.06.2000 года.

Юридический адрес: 634012, Россия, Томск, ул. Елизаровых, 46/5; Телефон: (3822) 90-74-09; Факс: (3822) 90-25-46; Адрес электронной почты: е-mail: mail@setc.ru.

История «Сибирской электротехнической компании» берет свое начало в 1990 году, когда по инициативе заслуженного конструктора РФ, почетного академика Академии электротехнических наук РФ, профессора Гусельникова Эдуарда Митрофановича (1936–2002) и группы молодых инженеров – выпускников факультета автоматики и электромеханики Томского политехнического института – было организовано малое научно-производственное предприятие, которому дали название «Электромотор», и которое на сегодняшний день входит в состав группы предприятий «Сибирская электротехническая компания».

Новообразованное малое предприятие стало работать на базе Специального конструкторского бюро Научно-производственного объединения «Сибэлектромотор».

Официальное решение о его регистрации Советским райисполкомом города Томска датируется 30 ноября 1990 года. С 1990 по 1992 гг. по инициативе СКБ «Сибэлектромотор» и завода «Сибэлектромотор» было создано 32 малых предприятия, из которых на сегодняшний день работают только два, в т.ч. и «Электромотор», входящий в состав группы предприятий «СЭТК».

С самого начала надо было искать и находить такие товары и услуги, которые бы позволили предприятию жить и развиваться. В качестве одного из основных было выбрано оказание услуг по ремонту электрооборудования, в том числе электродвигателей. Это было первой по тем временам смелой, по-настоящему рыночной альтернативой многочисленным ремонтным цехам и участкам, которые тогда входили в состав каждого завода или фабрики и, как правило, не оказывали услуг на сторону.

Сегодня, конечно, это уже далёкая история. Но именно она показывает: направление для развития было выбрано верное. Потому что без электрооборудования, электротехники, сервисного обслуживания и ремонта не может обойтись ни одна хозяйственная отрасль, а значит – без продукции и услуг специалистов «СЭТК».

Группа предприятий «Сибирская электротехническая компания» сегодня – это 195 высококвалифицированных сотрудников, работа которых ориентирована на выполнение практически любых задач, поставленных Клиентом.

Это более 200 единиц универсального и специального оборудования.

Это более 400 единиц технологической оснастки, позволяющих изготавливать высокотехнологичную и качественную электротехническую продукцию.

Это 6000 кв. метров собственных производственных, торговых и складских помещений.

Все это позволяет «Сибирской электротехнической компании» с уверенностью смотреть в будущее.

В любом бизнесе может быть максимум три направления: 1) Производство и реализация собственной продукции, 2) Реализация продукции других производителей, 3) Оказание сервисных услуг. ООО «СЭТК» освоило все три направления.

Первым и приоритетным направлением компании является производство широкого спектра низковольтных асинхронных электрических машин мощностью до 400 кВт типа «ПНД», что означает «Повышенной надёжности двигатели».

Основной целью создания Общества является осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли. Общество обладает правами юридического лица с момента его государственной регистрации 26 июня 2000 года.

Оно имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде и арбитраже.

Уставный капитал ООО «СЭТК» составляется из номинальной стоимости долей его участников. Участники определяют уставный капитал Общества в размере 8400 (Восемь тысяч четыреста) рублей. Уставный капитал ООО «СЭТК» разделен на 2 доли, которые выражены соответствующим процентом в уставном капитале Общества: 86% и 14%. Действительная стоимость доли участника соответствует части стоимости чистых активов Общества, пропорциональной размеру его доли. ООО «СЭТК» вправе ежегодно принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками Общества. Решение об определении части прибыли принимается Общим собранием участников Общества. Порядок распределения прибыли Общества устанавливается учредительным договором, соглашениями между участниками и действующим гражданским законодательством.

Источником формирования имущества ООО «СЭТК» являются: денежные и материальные вклады участников Общества; доходы, полученные от реализации продукции, работ, услуг, ценных бумаг, а также от других видов хозяйственной деятельности; безвозмездные или благотворительные взносы, пожертвования российских и иностранных физических и юридических лиц; иные источники, не запрещенные законодательством РФ.

Общество с ограниченной ответственностью обладает правами владения, пользования и распоряжения принадлежащим ему на праве собственности имуществом.

Высшим органом управления ООО «СЭТК» является общее собрание участников Общества, которое руководит деятельностью Общества в соответствии с законодательством и Уставом.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - Генеральным директором, который избирается общим собранием участников ООО «СЭТК» сроком на пять лет.

В настоящее время в ООО «СЭТК» трудятся более 220 сотрудников – это команда единомышленников и патриотов Компании.

Для производственного процесса в ООО «СЭТК» используются цеха и соответствующее оборудование. Отразим состав цехов и их площадь в Таблице 3. [составлена автором].

Коэффициент годности зданий и оборудования высокий, находится в пределах 85-95%. Ремонт текущий выполняется регулярно. Все объекты недвижимости и земельный участок оформлены в собственность ООО «СЭТК».

Среднесписочная численность работающих в производственном отделе составляет 56 человек, из них основной персонал (рабочие и служащие) - 53 чел.(95%), ИТР и руководители - 3 чел. (5%).

Таблица 3 - Состав производственных цехов и их площадь в ООО «СЭТК» [составлена автором]

Предметом деятельности ООО «СЭТК» является:

- ремонт промышленного оборудования и электродвигателей;

- оптовая и розничная торговля промышленным оборудованием и продуктами питания;

- производство электродвигателей.

Товары ООО «СЭТК» на томском рынке представлены в следующем ассортименте:

- электрооборудование: вентиляторы, теплорадиаторы, насосы, электродвигатели, промышленное оборудование (для электрокар);

- электротехника: автоматы, аппаратура пускорегулирующая, блоки зажимов, бытовые электроприборы, выключатели, кнопки, посты, кабельные каналы и аксессуары, кабель, провод, кабельные наконечники, КИП и Автоматика, контакторы, монтажные изделия, монтажные инструменты, муфты кабельные. А также: прожектора, пускатели, реле, рубильники, сварочное оборудование, светильники, средства защиты, тепловое оборудование, трансформаторы, трубки ПВХ, металлорукав, ТЭНы, щиты распределительные, электроустоновочные изделия, электроизоляционные материалы, электрозвонки, электролампы, электросчетчики.

Реализацию товара в 2010 году можно представить схематично (Рисунок 3) [составлен автором].

Рисунок 3 - Реализация товара в 2010 году [составлен автором]

На схеме видно, что больший удельный вес в общем, объеме товарооборота составляет реализация электротехнической продукции – 42%, затем электродвигатели – 35%, вентиляторы, теплорадиаторы – 14%, промышленное оборудование – 5%, насосы – 4%. По сравнению с прошлым 2009 годом выручка от продажи электродвигателей выросла на 1%, промышленного оборудования на 1%, вентиляторов и теплорадиаторов на 8%.

Осуществляя торговую деятельность предприятие «СЭТК» одновременно ведет работу в следующих направлениях:

- исследует конъюнктуру товарных рынков;

- определяет спрос и предложение на конкретный товар;

- осуществляет поиск необходимых товаров на выгодных условиях;

- предоставляет информацию потребителям через рекламу, выставки, щитовую рекламу, персонал;

- принимает товар на ответхранение;

- устанавливает цены;

- оказывает транспортно-экспедиционные услуги.

В ООО «СЭТК» организация планирования принадлежит планово-экономическому отделу. Планово-экономический отдел взаимодействует с плановыми бюро структурных подразделений, а также с другими функциональными подразделениями предприятия: главной бухгалтерией, отделами главного конструктора, главного технолога, главного механика, сбыта, маркетинга, организации труда и заработной платы, капитального строительства, материально-технического обеспечения и др., а также всеми основными, вспомогательными и обслуживающими цехами.

На предприятии выделяются следующие виды стратегии планирования:

- стратегия роста во времени (например, объемов продаж, объемов производства, производительности, качества, финансовых показателей и т.д., от достигнутого плюс прирост в %).

- стратегия ограниченного роста во времени (от достигнутого плюс прирост на инфляцию).

- стратегия снижения во времени (себестоимости продукции, финансовых показателей и т.д.).

- стратегия сокращения (функций или подразделений организации, аппарата, численности персонала, рынков сбыта и т.д.).

- комбинированная стратегия.

По времени различают:

- краткосрочное (оперативное) планирование (на срок до одного года);

- долгосрочное планирование (на срок более года).

После определения целей и стратегии развития приступают к планированию необходимых для выполнения задачи ресурсов:

- материально-техническое планирование (планирование необходимых для выполнения задачи станков, оборудования, запасов, рабочих площадей, мощностей, транспорта, коммуникаций, снабжения, сбыта);

- финансовое планирование (планирование будущей прибыльности и рентабельности работы, заработной платы, оборачиваемости средств, кредитов);

- планирование численности персонала;

Производственный план влияет на издержки. В нем указываются:

- объемы выпуска продукции во времени;

- количество работающих и расходы на заработную плату;

- издержки на хранение продукции;

- издержки по задолженным заказам;

- издержки по внеурочным работам или простоям;

- издержки на передачу продукции;

- издержки по найму и увольнению работников и др.

В производственном планировании выделяют три стратегии:

- планирование переменных во времени объемов производства при переменной численности работающих;

- планирование переменных во времени объемов производства при постоянной численности работающих;

- планирование постоянных во времени объемов производства при постоянной численности работающих;

Планирование материальных потребностей для производства осуществляется с учетом будущих объемов производства (запас материальных ресурсов при этом минимален).

3.2 Разработка планируемой финансовой отчетности ООО «СЭТК»

ООО «СЭТК» занимается ремонтом промышленного оборудования и электродвигателей, оптовой и розничной торговлей промышленного оборудования, производством электродвигателей.