Бизнес план создания магазина цветов ООО «Нарцисс»

          Итого на оплату труда всех сотрудников организации в месяц необходимо 31000 рублей, а в год - 372000 рублей.

          Помимо ежемесячной заработной платы на усмотрение руководителя возможно премирование - выплата сотрудникам определенных денежных сумм сверх основной зарплаты с целью материального поощрения за труд.

Расчет отчислений на социальные нужды:

          В 2010 году тарифы взносов сохранятся на уровне ставок ЕСН, которые действовали в 2009 году. Для большинства работодателей это 20 процентов - в ПФР, 2,9 процента - в ФСС и 3,1 процента - в федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Всего 26 процентов.

∑ соц. мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН/100%);

∑ соц. мес. = 31000*(26%/100%)=8060 руб.

∑ соц. год. = Фонд оплаты труда, год. * (ЕСН/100%);

∑ соц. год. = 372000*(26%/100%)=96720 руб.

          Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды составит: 372000+96720=468720 рублей.

9. Финансовый план

          Разработка финансовых планов является одним из основных средств контактов с внешней средой: поставщиками, потребителями, дистрибьюторами, кредиторами, инвесторами. От их доверия зависят стоимость активов организации и возможность ее эффективной деятельности, поэтому финансовый план должен быть хорошо продуман и серьезно обоснован.

          В таблице №5 производится расчет суммы первоначальных капитальных вложений.

Таблица №5

Исходя из таблицы №5 сумма первоначальных капитальных вложений составит: 1 010 644.

10. Расчет выручки предприятия

          Выручка представляет собой совокупность денежных поступлений за определенный период от результатов деятельности предприятия, и является основным источником  формирования его собственных финансовых ресурсов.

          Не имея опыта работы в данной сфере бизнеса, мне пришлось основываться на маркетинговых исследованиях и произвести расчет выручки предприятия методом прямого счета.

          Метод прямого счета основан на гарантированном спросе. Предполагается, что весь объем произведенной продукции приходится  на предварительно оформленный пакет заказов. Это наиболее достоверный способ планирования выручки, когда план выпуска и объем реализации продукции заранее увязаны с потребительским спросом, известны необходимый ассортимент и структура выпуска продукции, установлены соответствующие цены, тогда выручку от реализации можно определить по формуле:

              В = Р*Ц,

где  В – выручка от реализации продукции,

       Р – объем сопоставимой реализованной продукции,

       Ц – цена единицы реализованной продукции.

          В соответствии с гарантированным спросом ежедневная выручка от продажи свежесрезанных цветов составит 10 000 рублей, выручка от продажи цветов в горшочках и различных аксессуаров для домашнего цветоводства составит 2000 рублей в день. Ежедневная выручка магазина – 12 000 рублей, при затратах на закупку в размере 5600 рублей в день. В год выручка магазина составит: (365-5)*12000=4 320 000 рублей.

11. Расчет прибыли предприятия

          В таблице №6 показан расчет прибыли предприятия в соответствии с формой №2 «Отчет о прибылях и убытках». Расчеты ведутся в рублях.

Таблица №6

Таблица № 6 составлялась в соответствии со следующими расчетами:

Амортизация=[(22000/(1+0,18))*2+(35000/(1+0,18))*2]/5=19 322 руб.;

Валовая прибыль= 1-(2+3)= 4320000-(2016000+728242)= 1 575 758 руб.;

Прибыль от продаж= 4-5= 1575758-80730= 1 495 028 руб.;

Прибыль до налогообложения= 6-7= 635428-0= 1 495 028 руб.;

Чистая прибыль= 8-10= 635428-152503= 1 136 221 руб.

12. Потенциальные риски

          По характеру воздействия предпринимательские риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых.

          Перечень простых рисков при создании предпринимательских единиц и, в частности, малых и средних предприятий приводится в таблице №7.

Таблица №7

          Главный риск цветочного бизнеса - порча товара. Цветы вянут, поэтому их важно быстро продать. Мы предпочли идти по наименее рискованному, но и значительно менее доходному пути – ежедневной (или раз в два-три дня) закупки нужной партии товара у оптовых перекупщиков. Но и здесь есть риск приобрести некачественный товар – стебли поломаны, бутоны пожухли – а рассмотреть каждый цветок в отдельности при относительно больших объемах закупки и наличии упаковки – просто не реально. Да и хранятся цветы всего несколько дней, так что необходимо тщательно следить за качеством приобретенного товара. Высокие наценки - от 40% до 150% - позволят моему магазину избежать потерь.

13. Эффективность бизнес-плана

1.      Уровень рентабельности капитала=(Чистая прибыль/капитал)*100%= =1 136 221/1 030 000*100%=110%

Уровень рентабельности характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

2.      Доход от проекта=Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции=

     = 1 136 221-1 030 000=106 221 руб.

3.      Индекс рентабельности=Доход от проекта за 1 год/Инвестиционные вложения*100%=106 221/1 030 000*100%=10%

4.      Точка безубыточности = Пост. Издержки/(1-(Перем. Издержки/выручка(после расчетов с поставщиком)));

Постоянные издержки = З./п.+ЕСН+Аренда+Коммунальные платежи+амортизация= 372000+96720+190200+19322=678242 руб.

Переменные издержки = Реклама+канцелярские товары+прочие расходы = 80730+15000+35000=130730 руб.

Точка безубыточности = 678242/(1-(130730/2304000))=721534 руб.

Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.

5.      Производственный рычаг= (Выручка-Пост. Затраты)/(Выручка-Пост.                          Затраты – Переем. Затраты)= (4 320 000-678242)/( 4 320 000-678242-130730)=3641758/3511028=1 раз.

Данный показатель говорит о том, что при изменении выручки на 1% прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

6.      Запас финансовой прочности= ((Выручка – Точка безубыточности) /     Выручка)*100%=(4 320 000-721 534)/4 320 000)*100%=83%

Данный показатель говорит о том, что предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 83%.

7.      Срок окупаемости проекта=Объем первоначальных инвестиций/(Чистая    прибыль+Амортизация=1 030 000/1 136 221+19322=0,9

     Для того, чтобы узнать срок окупаемости в месяцах необходимо 0,9*12 месяцев=10,8

     Таким образом, можно прийти к выводу, что данный проект окупится через 10,8 месяцев.

8.      Чистый приведенный доход (NPV)=(Сумма чистой прибыли/1,09)-Уставный капитал = (1 136 221/1,09)-1 030 000=12405 руб.

     NPV>0, следовательно проект эффективен.

Список используемой литературы

1.     Eрёмин В.Н. Маркетинг: Основы маркетинг и информации: Учебное пособие. / В.Н. Ерёмин. – Маркетинг: КНОРУС, 2006. - 656с. 2 экз.

2.     Басовский Л.Е. Маркетинг вопросы и ответы. – М.: Инфра, 2006. – 134 с.

3.     Бернс Э.С., Буш Р.Ф. Основы маркетинговых исследований с исползованием Microsoft Excel: Пер. с англ. – М.: «Вильямс», 2006. - 704с.

4.     Галустова О.В. Конфликтология в вопросах и ответах: Учеб.пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 216 с.

5.     Го Санни Т.Х. Простота: секрет эффективного маркетинга/ Пер. с англ; балалнс Бизнес Букс, 2006. - 176с

6.     Голубин Е.В. Дитрибуция. Формирование и оптимизация каналов сбыта / Е. Голубин. - М.: Вершина, 2006. - 136с.

7.     Григорьев, М.Н. Маркетинг: Учебное пособие. для студентов Вузов / М.Н. Григорьев. – М.: Гардарики, 2006. - 366с.

8.     Данько Т.П. Управление маркетингом: Учебное пособие. Изд. 2-е, перераб. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2006.334с.

9.     Дебелак Д. Планирование в маркетинге: выигришные стратегии для любого малого бизнеса / Дон Дебелак; пер. с англ. И.А. Демченко. - М.: АСТ: Астрель, 2006. IX. - 440с

10. www.audit-it.ru, и др. Интернет ресурсы.

17