Банковские риски: сущность и классификация

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 10:11, практическая работа

Краткое описание

Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие банки — наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Коммерческие банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков.

Содержание работы

I Теоретическая часть. Банковские риски: сущность и классификация
Введение 3
1 Сущность рисков 4
2 Классификация рисков 7
2.1 Внешние риски 7
2.2 Внутренние риски 8
Заключение 14
II Расчетно-аналитическая часть
1 Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы финан- совых показателей 15
2 Оценка платежеспособности и ликвидности заемщика 19
3 Оценка финансового состояния и финансовой устойчивости заемщика 21
4 Оценка деловой активности и эффективности деятельности предприятия-заемщика 26
Список литературы 30

Скачать целиком (59.47 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

банковский менеджмент.doc

— 388.00 Кб (Скачать файл)

Для оценки ликвидности и платежеспособности используются данные баланса предприятия заемщика за три последних отчетных периода.

Таблица 6 - Расчет оборотного капитала

Показатель, тыс.руб.	Годы
Показатель, тыс.руб.	2002	2003	2004
Текущие активы	10987	14014	16880
Текущие пассивы	2920	5112	7362
Чистый оборотный капитал	8067	8902	9518

Таким образом, за три рассматриваемых периода текущие пассивы были покрыты текущими активами с превышением, то есть предприятие ликвидно.

Таблица 7 - Группы активов и пассивов предприятия

Группа	Статьи баланса	Годы
Группа	Статьи баланса	2002	2003	2004
А1	Наиболее ликвидные средства	586+70= 656	839+68= 907	954+70= 1024
А2	Быстро реализуемые активы	1500	1708	1275
А3	Медленно реализуемые активы	8543+9 =8552	11006+9 =11015	14182+11 =14193
А4	Трудно реализуемые активы	13560-9 =13551	18232-9 =18223	25262-11 =25251
П1	Наиболее срочные обязательства	2617	4092	6312
П2	Краткосрочные пассивы	300	1020	1050
П3	Долгосрочные пассивы	0	0	0
П4	Постоянные пассивы	21627	27134	34780

Таблица 8 - Расчет коэффициентов ликвидности и платежеспособности

Показатель	Расчет	Оптимальное значение	Годы
Показатель	Расчет	Оптимальное значение	2002	2003	2004
1 Коэффициент покрытия задолженности(текущей ликвидности)	(А1+А2+А3)/ (П1+П2)	>2,0	3,67	2,67	2,24
2 Коэффициент быстрой ликвидности	(А1+А2)/(П1+П2)	>1,0	0,74	0,51	0,31
3 Коэффициент абсолютной ликвидности	А1/(П1+П2)	>0,2	0,22	0,18	0,14
4 Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности		>1,0	0,62	0,46	0,23
5 Коэффициент финансово-экономического равновесия	(с.490+с.640+с.650-с.460)/(с.110+с.120+с.130+с.150+с.210)	>1,0	0,98	0,93	0,88

На протяжении 2002-2004 г.г. наблюдается снижение показателей ликвидности и платежеспособности ОАО «Узловский хладокомбинат». Нормативному значению в отчетном периоде соответствует только коэффициент текущей ликвидности, хотя он также имеет негативную динамику снижения. Предприятие нельзя назвать абсолютно ликвидным.

3 Оценка финансового состояния и финансовой устойчивости заемщика

В условиях рыночных отношений велика роль анализа финансового состояния предприятия, прежде всего, потому что все хозяйствующие субъекты несут полную ответственность за результаты своей производственной деятельности перед совладельцами, работниками, банком и кредиторами.

Таблица 9 - Сравнительный аналитический баланс

АКТИВ	Код	2002		2003		2004
		тыс.руб.	удельный вес, %	тыс.руб.	удельный вес, %	тыс.руб.	удельный вес, %
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	38	0,15	40	0,12	50	0,12
Основные средства	120	6010	24,48	10560	32,75	16510	39,18
Незавершенное строительство	130	7503	30,57	7632	23,67	8691	20,62
Долгосрочные финансовые вложения	140	9	0,04	9	0,03	11	0,03
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу 1	190	13560	55,24	18232	56,54	25262	59,94
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	8543	34,80	11006	34,13	14182	33,65
сырье и материалы	211	2437	9,93	3057	9,48	5005	11,88
затраты в незавершенном производстве	213	8	0,03	9	0,03	9	0,02
готовая продукция и товары для перепродажи	214	6065	24,71	7900	24,50	9100	21,59
расходы будущих периодов	216	33	0,13	40	0,12	68	0,16
НДС	220	158	0,64	208	0,65	196	0,47
Дебиторская задолженность (более чем через 12 месяцев)	230	130	0,53	185	0,57	203	0,48
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев)-	240	1500	6,11	1708	5,30	1275	3,03
Краткосрочные финансовые вложения	250	70	0,29	68	0,21	70	0,17
Денежные средства	260	586	2,39	839	2,60	954	2,26
ИТОГО по разделу II	290	10987	44,76	14014	43,46	16880	40,06
Баланс	300	24547	100,00	32246	100,00	42142	100,00

ПАССИВ	Код	2002		2003		2004
		тыс.руб.	удельный вес, %	тыс.руб.	удельный вес, %	тыс.руб.	удельный вес, %
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	16	0,07	16	0,05	16	0,04
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411
Добавочный капитал	420	12500	50,92	16400	50,86	21100	50,07
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	9111	37,12	10718	33,24	13664	32,42
ИТОГО по разделу III	490	21627	88,10	27134	84,15	34780	82,53
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	─	─	─	─	─	─	─
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	300	1,22	1020	3,16	1050	2,49
Кредиторская задолженность	620	2617	10,66	4092	12,69	6312	14,98
поставщики и подрядчики	621	1507	6,14	2300	7,13	3700	8,78
задолженность перед персоналом организации	622	371	1,51	464	1,44	597	1,42
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	147	0,60	302	0,94	709	1,68
задолженность по налогам и сборам	624	284	1,16	407	1,26	896	2,13
прочие кредиторы	625	308	1,25	609	1,89	400	0,95
Задолженность перед участниками по выплате доходов	630	3	0,01	10	0,03	10	0,02
ИТОГО по разделу V	690	2920	11,90	5112	15,85	7362	17,47
Баланс	700	24547	100,00	32246	100,00	42142	100,00

Информация о работе Банковские риски: сущность и классификация