Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 10:11, практическая работа
Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие банки — наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Коммерческие банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков.
I Теоретическая часть. Банковские риски: сущность и классификация
Введение 3
1 Сущность рисков 4
2 Классификация рисков 7
2.1 Внешние риски 7
2.2 Внутренние риски 8
Заключение 14
II Расчетно-аналитическая часть
1 Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы финан- совых показателей 15
2 Оценка платежеспособности и ликвидности заемщика 19
3 Оценка финансового состояния и финансовой устойчивости заемщика 21
4 Оценка деловой активности и эффективности деятельности предприятия-заемщика 26
Список литературы 30
Данные табл. 1 свидетельствуют о том, что в отчетном году денежный поток увеличился на 31275 тыс.руб. или на 45,98 % по сравнению с базисным и составил 99290 тыс.руб. Средний темп роста денежного потока составляет 121%. Учитывая темп роста, прогнозируемый денежный поток в 2005 г. составит 120140,9 тыс.руб., что и является будущей платежеспособностью предприятия.
Таблица 2 - Расчет коэффициента прогноза банкротств
Показатель | Расчет,источники информации | Годы | ||
|
| 2002 | 2003 | 2004 |
1 Денежный поток, тыс.руб. | Табл.1 | 68015 | 78314 | 99290 |
2 Общая кредиторская задолженность, тыс.руб. | (Ф.№1) |
2617 |
4092 |
6312 |
3 Коэффициент банкротств | (стр.1/стр.2) | 25,99 | 19,14 | 15,73 |
Для прогноза возможного банкротства целесообразно провести «Z-анализ» Альтмана за 2004г.
Z= 1,5*Коб+1,4*Кин+3,3*Кр+0,6*Кп+
Коб (коэффициент оборачиваемости)=собственные оборотные средства/общая сумма активов;
Кин (коэф. интенсивности)=(нераспределенн
Кр (коэф. рентабельности)= прибыль до налогообложения/сумма активов;
Кп (коэф. покрытия) = рыночная стоимость собственного капитала (количество акций* цена акции)/заемный капитал;
Кот (коэф. отдачи) = выручка/сумма активов.
Z=1,5*((34780-25262)/42142)+1,
Значение Z-счета, равное 4,85, свидетельствует об очень низкой вероятности наступления банкротства.
Таблица 3 - Расчет коэффициента собственности
Показатель | Расчет,источники информации | Оптимальное значение | годы | ||
2002 | 2003 | 2004 | |||
1 Общая кредиторская задолженность, тыс. руб. | (Ф№1) |
|
2617 |
4092 |
6312 |
2 Собственный капитал, тыс.руб. | (Ф №1) |
| 21627 | 27134 | 34780 |
3 Коэффициент собственности | (стр.1/стр.2) | <1,0 | 0,12 | 0,15 | 0,18 |
Таблица 4 - Расчет ликвидационной стоимости
Показатель | Расчет,источники информации | Оптимальное значение | 2002 | 2003 | 2004 |
Легкореализуемые активы, тыс.руб. | (Ф №1) |
| 586+70+1500=2156 | 839+68+1708=2615 | 954+70+1275=2299 |
Общая кредиторская задолженность, тыс.руб. | (Ф №1) |
| 2617 | 4092 | 6312 |
Ликвидационная стоимость | (стр.1/стр.2) | >1,0 | 0,82 | 0,64 | 0,36 |
Таблица 5 - Расчет рамбурсной способности заемщика
Показатель | Расчет, источники информации | Оптимальное значение | годы | ||
2002 | 2003 | 2004 | |||
1 Общая кредиторская задолженность, тыс. руб. | (Ф №1) |
| 2617 | 4092 | 6312 |
2 Выручка от реализации, тыс.руб. | (Ф №1) | ─ | 70632 | 82406 | 105602 |
3 Рамбурсная способность | (стр.1/стр.2) | <0,8 | 0,037 | 0,050 | 0,060 |
Данные табл. 5 показывают, что в 2004 г. коэффициент рамбурсной способности увеличился на 62% по сравнению с базисным и составил 0,06. Таким образом, в 2004г. предприятие отвлекло выручки от реализации на возмещение текущей кредиторской задолженности на 62% больше уровня 2002г. То есть в отчетном году предприятие менее эффективно использует данные ресурсы.
После расчета всех показателей (таблицы 1-5), определим кредитный рейтинг заемщика по нижеприведенной шкале.
Шкала определения кредитного рейтинга заемщика
Кредитный рейтинг заемщика | Прогнозируемый денежный поток (увеличивается) | Коэффициент прогноза банкротства (оптимально е значение) | Коэффициент собственности (соответствует нормативному знач. >1.0) | Ликвидационная стоимость (не соответствует нормативному знач. <1.0) | Рамбурсная способность (соответствует нормативному значению <0.8) |
Высокий | Отклонение от оптимального значения одного из показателей | ||||
2 Оценка платежеспособности и ликвидности заемщика
Рыночные условия хозяйствования обязывают предприятие в любой период времени иметь возможность срочно погасить внешние обязательства (быть платежеспособным) или краткосрочные обязательства (быть ликвидным).
Информация о работе Банковские риски: сущность и классификация