Проблемы оптимизации рынка лизинговых услуг

     

       При положительном заключении о платежеспособности лизингополучателя и эффективности лизингового проекта на данном, предварительном этапе оформления лизинговой сделки, подписывается соглашение (договор о намерениях) между лизингодателем и лизингополучателем. В соглашении указываются основные реквизиты будущего лизингового договора, характеристика поставляемого в лизинг оборудования и условий его эксплуатации, обеспечение исполнения обязательств сторон путем страхования, права и обязанности лизингодателя, действия сторон в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

             Приняв положительное заключение о платежеспособности лизингополучателя, лизинговая компания сообщает об этом клиенту, подтверждает поставщику готовность оплатить заказываемое клиентом оборудование. На базе полученных документов компания готовит лизинговый контракт с клиентом. После этого она направляет поставщику заказ-наряд на поставку продукции.

             По существу заказ-наряд на поставку продукции - это документ, которым лизингодатель извещает поставщика о том, что принял заявку лизингополучателя по прилагаемому описанию объекта сделки и в связи с этим выдает поставщику соответствующий наряд. Получив заказ-наряд, поставщик уведомляет лизингодателя об этом и о готовности выполнения.

             Если лизингодатель  планирует привлечь заемные средства для приобретения имущества в лизинг, банку или другой аналогичной финансовой структуре направляется заявка о предоставлении кредита для проведения лизинговой сделки.  

         На этапе юридического оформления лизинговой сделки обязательно заключение двух основных договоров:

           • договора купли-продажи между лизингодателем и поставщиком;

           • договора финансового лизинга  между лизингодателем и лизингополучателем.

                Договор купли-продажи имущества, передаваемого в лизинг, содержит: наименование и количество поставляемой продукции, качество и комплектность, цену и сумму договора, порядок отгрузки, расчетов, срок действия договора. Особенностью является то, что в договоре записывается, что указанное в спецификации имущество заказчик покупает с исключительной целью передачи его конкретному лизингополучателю в рамках соглашения о лизинге. Договор купли-продажи подтверждает согласие поставщика с тем, что заказчик передает свои обязательства берущей в лизинг стороне, а также с тем, что заказчик передает все свои права (за исключением права собственности) берущему в лизинг и предоставляет ему право предъявлять свои претензии непосредственно поставщику. В целом о договоре купли- продажи имущества, передаваемого в лизинг, можно сказать, что какого-либо заметного влияния на изменение его условий в своих интересах лизингополучатель не имеет.

             Для финансовых взаимоотношений  лизингодателя и лизингополучателя  большое значение имеет дата приемки  лизингополучателем оборудования в  эксплуатацию. С этой даты исчисляется  срок действия договора лизинга.  Лизингополучатель принимает оборудование и после его монтажа и ввода в эксплуатацию подписывает вместе с поставщиком и лизинговой компанией акт приемки оборудования.

             Основной задачей  лизингодателя будут оценка способности  лизингополучателя выполнить лизинговые платежи, а также оценка спроса на оборудование, чтобы выявить возможность повторной его сдачи в аренду или лизинг либо его продажи в случае досрочного расторжения договора.

             Фактически лизинг в белорусских экономических  условиях даже еще более выгоден и перспективен, чем покупка оборудования в кредит, так как он существенно снижает инвестиционные риски. Оборудование, взятое в лизинг, гораздо труднее использовать не по назначению, чем кредит. А в случае банкротства предприятия, получившего оборудование по лизингу, лизингодатель вообще ничего не теряет. Если кредитору, для того чтобы получить свои деньги, требуется пройти всю длительную процедуру банкротства, то принадлежащая лизингодателю высоколиквидная техника может быть им сразу продана или передана другому лизингополучателю.

             После того как лизингополучатель  окончательно убедился в эффективности  проведения лизинговой сделки, можно  приступить к рассмотрению и заключению договора лизинга. Он заключается между владельцем имущества (лизинговой компанией) и лизингополучателем о предоставлении последнему во временное пользование для инвестиционных целей объекта финансового лизинга.

             Договор лизинга вместе с дополнениями к нему имеет следующую структуру :

       1. Предмет договора.

       2. Права и обязательства сторон.

       3. Порядок расчётов

       4. Ответственность сторон.

       5.  Расторжение договора

6. Форс-мажор
7. Срок действия договора и дополнительные условия

       8.  Юридические адреса и реквизиты  сторон.

             Заключение договора купли-продажи и договора финансового лизинга между лизингодателем и лизингополучателем не означает, что оформление лизинговой сделки завершено.

                 Далее наступает третий, последний, этап лизинговой сделки, на котором осуществляется сопровождение лизингового договора в процессе эксплуатации объекта лизинга. На данном этапе лизингодатель обязан обеспечить сохранность лизингового оборудования, выполнить работы, направленные на поддержание его в рабочем состоянии, произвести выплаты лизингодателю лизинговых платежей.

       Лизингополучатель с момента подписания акта приемки-сдачи оборудования берет на себя, согласно лизинговому договору, все риски, возникающие в процессе эксплуатации, хранения и транспортировки оборудования. С наступлением страхового случая лизингополучатель обязан, согласно договору финансового лизинга предпринять ряд обязательных действий:

• поставить в известность о наступлении страхового случая лизинговую компанию;

       • отремонтировать за свой счет поврежденное оборудование и привести его в рабочее состояние;

       • заменить за свой счет его другим оборудованием, если оно не может быть отремонтировано или было похищено или уничтожено;

       • выплатить сумму закрытия сделки в том случае, если он не может  отремонтировать или заменить имущество;

             • обеспечить своевременность и полноту уплаты лизинговых платежей и по окончании срока действия лизингового договора выкупить имущество на оговоренных заранее условиях.

             По окончании срока  действия договора лизинга лизингополучатель должен решить весьма важные для себя три вопроса:

                • вернуть имущество лизинговой  компании;

                • заключить новый договор  финансового лизинга;

                • приобрести оборудование в  собственность.

                   Особенность договора о финансовом лизинге состоит в том, что лизингополучатель имеет право на выкуп имущества независимо от того, содержится данный пункт в лизинговом договоре или нет. Тем не менее, этот пункт договоренности рекомендуется специально оговорить в договоре финансового лизинга, поскольку после завершения уплаты последних лизинговых платежей стороны обязаны заключить договор купли-продажи лизингового имущества, цена которого должна быть заранее определена в договоре. Только после завершения всех расчетов по договору лизинга и правильного оформления передачи оборудования оно переходит в собственность лизингополучателя, а договор финансового лизинга считается выполненным.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       3.РАЗРАБОТКА РЕККОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ВЕРХОВИЧСКИЙ КРАХМАЛЬНЫЙ ЗАВОД»

 

       Новой особенностью рынка лизинга в 2004 году стало появление реальной конкуренции между лизинговыми компаниями. Если ранее лизинг использовался как один из вариантов финансирования наравне с банковским кредитом и коммерческим кредитом поставщиков, то в прошлом году специфическая сфера применения лизинга стала более четкой. В результате конкуренция между лизингом и другими финансовыми инструментами ослабла, а между самими лизинговыми компаниями заметно выросла. Необходимо отметить, что благодаря конкуренции лизинг стал более доступен и привлекателен для лизингополучателя.              

           Наиболее перспективными направлениями  в развитии бизнеса лизинговых  компаний, являются оперативный  и операционный лизинг. При оперативном  лизинге предмет лизинга не  переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия лизингового договора. Оперативный лизинг выгоден прежде всего западным представительствам и корпорациям, что обусловлено рядом факторов. Во-первых, корпоративная политика таких компаний обязывает менять автомобили с интервалом в 3—4 года. Во-вторых, лизинг минимизирует затраты на обслуживание автопарка по сравнению с прокатом (при прочих равных условиях), так как компании обязаны «вписываться» в бюджеты. В-третьих, компания получает выгоду за счет разницы между стоимостью выкупа автомобиля по окончании лизингового договора и его реализацией по рыночным ценам. В итоге такая схема позволяет компаниям избежать хлопот с постановкой автотранспорта на учет в ГИБДД, на баланс и дальнейшей амортизацией по существующим нормам и т. д. Операционный лизинг возможен как с переходом права собственности, так и без него и позволяет включать в лизинговый платеж дополнительные услуги, например регламентное техобслуживание, акцию «помощь на дорогах» (эвакуация, техпомощь, предоставление на время другого автомобиля), страхование предмета лизинга за счет лизингодателя и др. Стоит отметить, что и операционный, и оперативный лизинг, как правило, используются вместе, так как фактически являются альтернативой аренде.

         Экономическая эффективность использования лизингового механизма в сравнении с прямым кредитованием проиллюстрирована в таблице 3.1, из которой следует, что экономия денежных средств предприятия (лизингополучателя) за счет использования лизингового механизма составит: 2851,6 – 2138,0 = 713,6 тыс.руб.

Таблица 3.1  Сравнение экономической  эффективности лизинга  и кредита на примере  ОАО «Верховичский  крахмальный завод»