Виды обязательного страхования

Решение об образовании внебюджетных фондов принимает Федеральное собрание РФ, а также государственные представительные органы субъектов Федерации и местного самоуправления.

Расходы и доходы (бюджет) государственных внебюджетных фондов утверждаются законодательными (представительными) органами в форме закона (решения) аналогично закону (решению) об утверждении государственного бюджета. Формируются государственные внебюджетные фонды в порядке, установленном федеральным законом, в основном за счет обязательных отчислений, уплачиваемых юридическими и физическими лицами. Средства государственных внебюджетных фондов и сами внебюджетные фонды находятся в собственности государства, но являются автономными.

Ранее (до принятия Бюджетного кодекса Российской Федерации), внебюджетные фонды не включались в бюджетную систему РФ, являясь самостоятельным элементом российской финансовой системы (общегосударственные финансы). С принятием БК РФ федеральные внебюджетные фонды были включены в первый уровень бюджетной системы, фонды субъектов Федерации - во второй. В настоящее время принципы формирования, расходования, управления внебюджетными фондами регламентируются БК РФ; порядок составления, утверждения бюджетов государственных внебюджетных фондов, составления и утверждения отчетов об их исполнении регулируется нормами бюджетного процесса РФ. Исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляется Федеральным казначейством Российской Федерации.

Однако нельзя не отметить, что наряду с обязательным государственным социальным страхованием возникают и постепенно развиваются негосударственные пенсионные фонды; некоторые страховые компании заключают договоры медицинского страхования.

Далее раскрывается сущность государственной системы социальной защиты населения, как и каким образом, государство берет под свою опеку лиц, которые в силу некоторых причин не могут трудиться и получать оплату за труд.

2.1 Основные виды государственных пенсий

В настоящее время в России существует 5 видов государственных пенсий: 4 трудовых:

1.                  По старости

2.                  По инвалидности

3.                  По случаю потери кормильца

4.                  Пенсия за выслугу лет

5.                  Социальная пенсия - лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.

По старости:

Лица, достигшие пенсионного возраста (ж-55, м-60 лет) и имеющие трудовой стаж (ж-20, м-25 лет) получают пенсии по старости. В размере 55% от размера заработной платы, принимаемого для исчисления пенсии + 1% за каждый год трудового стажа (превышающего требуемый), но не более 75% заработка.

Для исчисления пенсии на усмотрение работника может быть взят заработок за последние 2 года (с премиальными и доплатами), либо средний за любые 5 лет подряд в течение трудового стажа.

Для большинства пенсионеров пенсия не представляет среднюю за 2 года, так как существует максимальный размер пенсии - 3 минимальных заработных платы. Минимальный размер пенсии - 1 минимальная заработная плата. Таким образом, max пенсия = 83,6 х 3. Сейчас сумма компенсации к пенсии 83,6 х 3 + 85 руб.

По инвалидности:

Пенсии по инвалидности выплачивается инвалидам I и II группы в размере 75% заработной платы, получаемой до пенсии, III группы - 30%. Существует min и max размеры пенсий. Для I и II min размер равен min размеру пенсии по старости. Мax для I и II группы = max размеру пенсии по старости. Для III группы min = 2/3 min пенсии по старости, max = min пенсии по старости. Инвалиды должны проходить освидетельствование каждые 2 года.

По случаю потери кормильца:

Пенсии по потери кормильца получают нетрудоспособные члены семьи, находившиеся на его иждивении (дети, жена, родители). Размер равен 30% заработной платы кормильца на каждого иждивенца (до 18 лет?). Существует max предел пенсии, он равен min пенсии по старости на каждого иждивенца.

Пенсия за выслугу лет:

Пенсию за выслугу лет получают лица, работавшие по специальности, связанные с повышенными требованиями к трудоспособности (летчики, циркачи, педагогические работники). Размеры те же, что и у пенсий по старости. Военнослужащие получают пенсию за выслугу лет по специальному закону.

Социальные пенсии:

Социальные пенсии получают инвалиды с детства и престарелые граждане, не имеющие право на получение трудовых пенсий. Инвалиды с детства получают пенсию в размере минимальной пенсии по старости. Не работавшие имеют право получать 2/3 минимальной пенсии по старости по достижении ими 60-65 лет.

Для большинства пенсионеров потеряна связь пенсии с трудовым заработком. Пенсионное обеспечение лежит на плечах предприятий, работодателей.

Сейчас планируется переход на новую систему пенсионного обеспечения, включающую три уровня:

Социальная пенсия (нижний уровень). Должна выплачиваться за счет средств государства, предприятий.

Трудовые пенсии, которые будут зарабатываться трудящимися в процессе трудовой деятельности и будут формироваться за счет взносов предприятий по данному работнику (заводится лицевой счет на каждого работника на котором содержатся средства, перечисляются как страховые взносы). Это дает возможность контроля застрахованного над страхователем.

Уровень. Может получить любой гражданин, заключивший договор страхования с негосударственной страховой компанией и уплачивающий взносы за счет своих средств.

2.2 Фонд социального страхования Российской Федерации

Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) - один из государственных внебюджетных фондов, созданный для обеспечения обязательного социального страхования граждан России. Создан 1 января 1991 г. совместным постановлением Совета Министров РСФСР и Федерации независимых профсоюзов РСФСР № 600/9-3 от 25 декабря 1990 г.

Деятельность фонда регулируется Бюджетным кодексом Российской Федерации и федеральным законом «Об основах обязательного социального страхования», а также иными законодательными и нормативными актами.

Функции Фонда социального страхования:

1.                  Выплата пособий по обязательному социальному страхованию, в том числе оплата пособий по временной нетрудоспособности («больничных»)

2.                  Обеспечение льготных категорий граждан путёвками на санаторно-курортное лечение

3.                  Обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации и протезами

4.                  Оплата пособий по беременности и родам, пособий при рождении ребёнка, пособий по уходу за ребёнком до достижения им возраста полутора лет

5.                  Оплата родовых сертификатов

6.                  Доплата (25 %) за первичную медико-санитарную помощь работающим гражданам

7.                  Доплата за диспансеризацию работающих граждан

8.                  Оплата дополнительных медицинских осмотров работающих граждан, занятых на работах с вредными и опасными факторами

9.                  Оплата (полная или частичная) для детей застрахованных граждан стоимости путевок в расположенные на территории Российской Федерации санаторно-курортные и оздоровительные организации, открытые в установленном порядке (в том числе в учреждения отдыха и оздоровления детей) и др.

Однако оформление т. н. «Материнского капитала» производится в отделении Пенсионного Фонда РФ.

2.3 Фонд Занятости (страхования по безработице)

Государственный фонд занятости населения РФ является внебюджетным фондом РФ и федеральной государственной собственностью и предназначен для финансирования мероприятий, связанных с разработкой и реализацией государственной политики занятости населения. Средства фонда занятости формируются за счет обязательных страховых взносов работодателей, обязательных страховых взносов с заработка работающих, ассигнований при необходимости из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, добровольных взносов юридических и физических лиц, включая иностранных, других поступлений, в том числе средств, взыскиваемых с работодателей за нарушение Закона РФ от 19 апреля 1991 г. «О занятости населения в Российской Федерации» в редакции от 20 апреля 1996г., и аккумулируются на счетах учреждений Центрального банка РФ, других уполномоченных банков.

Минздравсоцразвития устанавливает минимальный предел государственной компенсации – на 2010 год это 850 рублей, а максимальный размер пособия по безработице в этом году 4900 рублей. Разберем пример расчета пособия для человека, уволенного по сокращению или в связи с соглашением сторон, имевшего за 12 месяцев до увольнения работу более полугода подряд. Размер выплат по безработице для него будет в первый год выплат следующим: первые 3 месяца в качестве компенсации ему будут перечисляться 75% от среднемесячного заработка за 3 месяца на последнем месте работы, затем в течение 4 месяцев – 60%, оставшиеся 5 месяцев – 45% от среднемесячного заработка на последнем месте работы, но не более 4900 рублей – максимального размера пособия по безработице. По прошествии года, на второй год выплаты пособия по безработице будут производиться в минимальном установленном размере пособия по безработице, умноженном на районный коэффициент, если таковой имеется.

При увольнении по собственному желанию без уважительной на то причины, в течение года будет выплачиваться пособие по безработице, равное минимальному размеру пособия по безработице, умноженное на районный коэффициент.

При увольнении сотрудника по собственному желанию, под уважительной причиной для увольнения кадровыми службами признаются следующие случаи:

1.                  Перевод супруга (-и) на работу в другой населенный пункт, страну, направление супруга (-и) на работу (службу) за границу, переезд в другой населенный пункт, страну;

2.                  Болезнь, мешающая сотруднику продолжать работать или живать в данном населенном пункте;

3.                  Потребность увольняющегося в уходе за больными родственниками или инвалидами первой группы (потребуется медицинское подтверждение);

4.                  Зачисление увольняющегося в учебное заведение, клиническую ординатуру или аспирантуру или;

5.                  Нарушение работодателем коллективного или трудового договора;

6.                  Избрание сотрудника на должности, замещаемые по конкурсу;

Важно учесть, что выплаты пособия по безработице прекратятся, если зарегистрировавшийся в Центре занятости с целью поиска работы два раза откажется от предлагаемых ему вакансий. С адресами Центров занятости по регионам и районам ознакомиться можно на сайте Федеральной Службы по Труду и Занятости РФ. Пособие беженцам и вынужденным переселенцам - на каждого члена семьи беженцам в городе выплачивается 1 минимальная заработная плата, в селе - 2.

Необходимо совершенствовать систему государственных пособий:

1.                  Отвязать от минимальной заработной платы.

2.                  Надо увязать получение пособий с материальным положением семьи.

3.                  Необходимо ввести социальную помощь малоимущим.

3 Основы медицинского страхования

3.1 Обязательное медицинское страхование

Сегодня существует две формы медицинского страхования населения, это добровольное и обязательное медицинское страхование, которые в определенном соотношении существуют сейчас в каждом цивилизованном государстве.

Обязательное медицинское страхование - вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы обязательного медицинского страхования и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования.

Федеральную программу обязательного медицинского страхования разрабатывает Министерство Здравоохранения РФ и утверждает Правительство РФ. На основе федеральной программы высшие органы субъектов РФ утверждают территориальные программы обязательного медицинского страхования, которые не могут ухудшать условия оказания медицинской помощи по сравнению с базовой программой.

В рамках базовой программы обязательного медицинского страхования оказываются первичная медико-санитарная помощь, включая профилактическую помощь, скорая медицинская помощь (за исключением специализированной (санитарно-авиационной) скорой медицинской помощи), специализированная медицинская помощь в следующих случаях:

1.                  Инфекционные и паразитарные болезни, за исключением заболеваний, передаваемых половым путем, туберкулеза, ВИЧ-инфекции и синдрома приобретенного иммунодефицита;

2.                  Новообразования;

3.                  Болезни эндокринной системы;

4.                  Расстройства питания и нарушения обмена веществ;

5.                  Болезни нервной системы;

6.                  Болезни крови, кроветворных органов;