Управление рисками и страхование

     

Основными формами  нейтрализации финансовых рисков являются:

     

- формирование  резервного фонда предприятия.  Он создается в соответствии  с требованиями законодательства  и устава предприятия; 

     

- формирование  целевых резервных фондов. Примером  такого формирования могут служить  фонд страхования ценового риска;  фонд уценки товаров на предприятиях  торговли; фонд погашения безнадежной  дебиторской задолженности и  т.п.;

     

- формирование  системы страховых запасов материальных  и финансовых ресурсов по отдельным  элементам оборотных активов  предприятия. Размер потребности  в страховых запасах по отдельным  элементам оборотных активов  устанавливается в процессе их  нормирования;

     

- нераспределенный  остаток прибыли, полученной в  отчетном периоде

     

Определение структуры  резерва на покрытие непредвиденных расходов может производиться на базе определения непредвиденных расходов по видам затрат, например, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая дифференциация позволяет определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат, которые затем можно распространить на отдельные этапы производства.

     

Резерв не должен использоваться для компенсации  затрат, понесенных в следствии неудовлетворительной работы.

     

Текущие расходы  резерва должны отслеживаться и  оцениваться,чтобы обеспечить наличие остатка на покрытие будущих рисков.

     

Для эффективного управления дебиторской задолженностью,ликвидностью и заемной политикой для данного предприятия рекомендуется использовать такой способ снижения риска хозяйственной деятельности как лимитирование. Лимитирование может применяться при продаже товаров в кредит,предоставлении займов, определении сумм вложения капитала и т.п.

          На исследуемом предприятии применяются некоторые виды такого способа снижения риска как диверсификация. Однако возможности этого способа минимизации риска в ООО «Финист» не исчерпаны. Так целесообразным будет применение диверсификации финансовой деятельности при одновременном увеличении масштабов последней. В частности увеличение краткосрочных финансовых вложений приведет к росту ликвидности, а их диверсификация к снижению риска.

     

ООО «Финист»необходимо учитывать риск потери клиентов, экономические колебания и изменения вкуса клиентов и действия конкурентов. Для данного предприятия эти риски имеют особенное значение.Управлять данными рисками можно с помощью маркетинговых исследований.

     

Кроме вышеперечисленных  рекомендаций по снижению рисков в ООО «Финист» могут быть использованы методы минимизации рисков, связанные с включением дополнительных пунктов в контракты с контрагентами, таких как:

     

- обеспечение  востребования с контрагента  по финансовой операции дополнительного  уровня премии за риск;

     

- получение от  контрагентов определенных гарантий;

     

- сокращение  перечня форс-мажорных обстоятельств  в контрактах с контрагентами;

     

- обеспечение  компенсации возможных финансовых  потерь по рискам за счет  предусматриваемой системы штрафных  санкций. 
 
 
 
 
 
 

      

Практическое  задание №2

      

Построение  страховых тарифов

      

Вариант 3.

      

По страховой  организации сложились следующие  показатели убыточности страховой  суммы по добровольному страхованию  имущества:

    

Определите:

1. основную часть нетто-ставки;
2. с вероятностью 0,954 рисковую надбавку;
3. нетто-ставку и брутто-ставку при условии, что нагрузка по страхованию домашнего имущества составляет 26% в брутто-ставке.

      

Решение:

1. Т_о = = ,    (3)

где  n – число периодов

Т_о – основная часть нетто-ставки

q_i – убыточность страховой суммы

Т_о = = (1,2+1,4+1,1+1,5+1,2)/5=1,28 - основная часть нетто-ставки

2. Рисковая надбавка (Т_р)

  Т_р = t

s

,                          (4)

где 

s

 – среднеквадратическое  отклонение убыточности страховой  суммы за предшествующий период, которое определяется по формуле:

s

= ,                (5)

где t – коэффициент доверия, зависящий от требуемой вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений по страховым случаям.

      

s

=

= 0,16

      

Т_р=0,954*0,16=0,1527 – рисковая надбавка с вероятностью 0,954

3. нетто-ставка и брутто-ставка при условии, что нагрузка по страхованию домашнего имущества составляет 26% в брутто-ставке

Т_н = Т_о + Т_р,    (6)

где Т_н – нетто-ставка

Т_н = 1,28*0,1527=1,4327 – нетто-ставка

Брутто-ставка (Т_б) рассчитывается по формуле

Т_б = ,                 (7)

где f(%) – доля нагрузки в брутто-ставке

Т_б = 1,4327*100/(100-26) = 1,961 – брутто-ставка

Ответ: 1)1,28 - основная часть нетто-ставки; 2)0,1527 - рисковая надбавка; 3)1,4327-нетто-ставка, 1,961 - брутто-ставка 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список используемой литературы: 

1. Енина Е.П. Управление рисками и страхование. Учеб. Пособие. Воронеж: ГОУВПО «Воронежский государственный технический университет», 2007 - 229 с.
2. Орлов А.И. Менеджмент. Учебник. М.: Издательство "Изумруд", 2010. - 298 с.
3. Хохлов Н.В. Управление рисками. Учебник для вузов. М.: «Юнити-Дана», 2009. – 240 с.
4. Кузнецов Н.В. Управление рисками.  Учебное пособие. М.: «Финист», 2010. – 168 с.
5. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. М.: «Юнити», 2010. – 311 с.
6. Власов П.В. Страхование. Учебное пособие. М.: «Проспект», 2009. – 166 с.