Страхование предпринимательских рисков

     Страхование на случай убытков  от перерыва в производстве - важнейшая часть страхования предпринимательских рисков. Практика его применения зависит от вида бизнеса, который ведет предприятие, иногда и от оценки недополученного дохода, которая очень сложна и зачастую затруднена различными факторами.

     "Черная  бухгалтерия", ставшая обычным явлением во многих отраслях бизнеса, крайне затрудняет реальную оценку данного риска, например, для теле- и радиовещательных компаний. Впрочем, это касается и сферы производства, где применяются различные схемы ухода от налогов.

     Условия договора страхования убытков, связанных с перерывом в производстве, формируются при детальном анализе работы предприятия за определенный период. Только после этого устанавливается сумма страхового возмещения. В условиях же, когда предприятие - страхователь систематически занижает прибыль, адекватно оценить его финансовые риски нельзя.

     Не  меньше, чем "черный нал", мешают развитию страхования предпринимательских  рисков и взаимозачеты, еще недавно  широко распространенные во многих отраслях промышленности. Невозможно оценить риск перерыва в производстве и в том случае, если само это производство началось совсем недавно.

     С трудом поддается страхованию и  риск утраты интеллектуальной собственности. Напротив, сдача в аренду недвижимости, например, считается вполне материальным производством. Арендодатели широко пользуются страхованием этого риска.

     Договор о страховании риска перерыва в производстве может рассматриваться  как составная часть договора имущественного страхования (п.2 ст.929 части  второй ГК РФ). Как правило, большинство страховых компаний трактует это именно так. С другой стороны, риск перерыва в производстве можно считать финансовым риском (наряду с риском банкротства, риском потери работы физическим лицом, риском дополнительных судебных издержек и так далее). В этом случае такой договор может заключен независимо от договора страхования имущества.

     У этого вида страхования есть еще  одна особенность. По договору страхования  риска перерыва в производстве может  быть застрахован только риск самого страхователя и только в его пользу (ст.933).

     Договор страхования от перерыва в производстве (как финансового риска) позволяет  компенсировать косвенные убытки, когда  классический договор имущественного страхования этого не предусматривает.

     Бывают  случаи, когда страхование риска перерыва в производстве практически неприменимо. Так, когда МПС ввел запрет на отправку экспортной продукции в некоторые страны СНГ в вагонах, принадлежащих Российской железной дороге, среди прочих отечественных производителей убытки терпела "Балтика", чьи экспортные контракты оказались под угрозой. В данном случае предпринимательские риски застрахованы не были. Хотя перерыв в производстве, несомненно, вызван санкциями МПС, предъявить иск государству в лице министерства не представляется возможным.

     Весьма  перспективным видится нам комплексное  страхование проектной деятельности, включая ответственность разработчиков  проектно - сметной документации и  рисков пусконаладочных работ.

     Международная практика знает и другие специфические  разновидности страхования предпринимательских рисков: страхование контрактов (в том числе экспортно - импортных), финансово - кредитных операций, наконец, страхование изменения конъюнктуры.

     Страхование финансовых рисков предусматривает  компенсацию предприятию утраченного  дохода или дополнительных расходов, вызванных его функционированием в качестве участника коммерческой деятельности, и проводится: на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств дебиторами; инвестиций; на случай банкротства контрагента и связанных с этим судебных издержек и т.п.

     Различают страхование финансовых инвестиций и страхование реальных инвестиций. Финансовые инвестиции представляют собой  покупку имущественных или кредитных  ценных бумаг. Целью страхования  финансовых инвестиций является защита инвестиционных вложений от возможных потерь, возникающих вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления инвестиционной деятельности. Реальные инвестиции представляют собой вложение средств непосредственно в осуществление того или иного конкретного инвестиционного проекта. Страхование реальных инвестиций можно трактовать как страхование инвестиционного процесса (вложение и освоение средств) и / или страхование объектов, построенных в результате осуществления инвестиционного проекта.

     Одним из важнейших в мировой практике видов страхования финансовых рисков является так называемое страхование  кредитов, существующее в следующих  разновидностях: страхование делькреде (коммерческие кредиты, кредиты под средства производства и предметы потребления, экспортные кредиты); поручительства и гарантии; страхование убытков, возникающих из-за чрезмерного доверия.

     Предметом страхования в этих случаях, кроме  страхования убытков, возникающих из-за чрезмерного доверия, всегда является дебиторская задолженность, возникающая у поставщика (продавца) в связи с поставками товаров или услуг. Кредитные страховщики, таким образом, не занимаются погашением невозвращенных заемщиками кредитов. При страховании убытков, возникающих из-за чрезмерного доверия, страховщик несет ответственность по растратам, мошенничеству и хищениям сотрудников страхователя, а в отдельных случаях - и третьих лиц.

     Дебиторская задолженность по поставкам товаров  и услуг составляет заметную долю оборотного капитала в балансах большинства предприятий, поэтому если эта задолженность не будет погашена, то поставщик утратит ликвидность и может обанкротиться.

     Страховщик, занимающийся кредитным страхованием, работает во всех областях делькреде на основе одинаковых процедур: возможные страховые случаи предупреждаются при помощи текущего наблюдения за кредитами; при наступающих страховых случаях (потерях от неплатежеспособности получателя) происходит возмещение ущерба; размер ущерба стараются уменьшить за счет участия страховщика в судебном производстве по банкротству получателя.

     Страховой случай при страховании делькреде  возникает при условии: открытия конкурсного производства или его  отклонение из-за недостатка конкурсной массы; судебного или внесудебного производства для предотвращения торговой несостоятельности; бесполезности или невозможности принудительного исполнения решений по оплате товаров и услуг.

     Для предпринимателей полис делькреде  может служить обеспечением коммерческого  кредита в банке. Для страховщиков открывается возможность контролировать использование кредитов, что способствует их возврату, и оказывать консалтинговые услуги кредиторам. В отечественной практике банки, в соответствии с действующим законодательством, обычно требуют страхования залогов, выданных в обеспечение кредита, и оборудования, полученного в лизинг.

     Страхование гражданской ответственности позволяет  предприятию избежать дополнительных финансовых затрат, вызванных необходимостью в соответствии с нормами гражданского законодательства компенсировать вред, причиненный другим физическим и юридическим лицам. Различают страхование: общегражданской ответственности; гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты; ответственности за загрязнение окружающей среды; ответственности производителей за качество производимой продукции; гражданской ответственности владельцев транспортных средств; ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах; страхование ответственности за невыполнение обязательств; ответственности работодателей и некоторые другие.

     Личное  страхование в рамках социальной ответственности предпринимателя  имеет целью предоставить рабочим  и служащим предприятия возможность  накопления средств, материальное обеспечение в случае потери трудоспособности, а также гарантировать оплату расходов на их медицинское обслуживание. В личном страховании страхователями выступают юридические и физические лица - работодатели, заключившие договоры страхования в отношении своих работников. Наиболее распространены страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование, страхование дополнительных пенсий.

     В последнее время получила развитие комплексная страховая защита предприятия, включающая в себя страховую защиту: социальной сферы (личное страхование), имущества и финансовых рисков (имущественное страхование), ответственности (страхование ответственности). Комплексный подход позволяет минимизировать тарифы по каждому виду страхования за счет снижения расходов на проведение страхования. При комплексном подходе страхуют те же объекты, что и при индивидуальном, с меньшим отвлечением средств из оборота предприятия.

     Некоторые виды страхования являются обязательными  для предприятия. Например, личное страхование работников некоторых профессий, пассажиров, страхование заложенного имущества, страхование определенных видов гражданской и профессиональной ответственности.

     К внешним предпринимательским рискам относятся, главным образом, политические риски, финансовые риски внешнеторговых операций, а также риски военных действий и террористических операций. Российские страховщики обычно не принимают подобные риски, соотнося их с форс - мажорными обстоятельствами.

     Риски внешнеторговых операций, включающие и политические, и военные, и террористические, и другие риски, российские страховщики практически не принимают, кроме Ингосстраха, проводящего подобное страхование эпизодически. Да и во всем мире подобным страхованием обычно занимаются специализированные государственные организации и агентства, поскольку для коммерческих страховщиков объем ответственности слишком велик. В США это делает Экспортно-импортный банк, в Великобритании - Департамент гарантии экспортных кредитов, во Франции - Компания страхования внешней торговли (КОФАСЕ), в Японии - Министерство внешней торговли и промышленности, в Испании - государственная компания по страхованию экспортных кредитов CESCE, в Италии - подразделение по страхованию экспортных кредитов государственного страхового концерна ИНА, в Австралии - Корпорация финансирования экспорта и страхования, в ФРГ - страховая компания "Гермес", частная де-юре, но действующая от имени государства. На государственные агентства трех стран - США, ФРГ и Японии - приходится 80% общего объема операций, осуществляемых в рамках всех государственных программ страхования инвестиционных рисков. Государственные агентства предоставляют страховую защиту исключительно своим национальным экспортерам.

     В страховании политических рисков принимают  участие и институты, входящие в группу Мирового Банка (Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций). Страхованием от политических рисков занимаются и некоторые частные и корпоративные страховщики, например "Ллойд" и AIG, обычно с участием государства через перестрахование в госагентствах.

     Объектами страхования являются вложения в  акции и паи иностранных компаний на территории других, прежде всего  развивающихся, стран; прямые инвестиции, связанные со строительно - монтажными работами, модернизацией и т.п.; имущественные  права, связанные с лицензированием, международным лизингом и др.; ссуды, кредиты и займы.

     В рамках государственных гарантий и  поручительств политический риск обычно определяется возможностью:

     возникновения помехи переводу или конвертации  суммы задолженности после ее уплаты должником, хотя бы и в местной валюте, при этом помеха должна иметь общую природу и возникнуть в публичном межгосударственном обмене валюты;

     косвенного  вмешательства органов государственной  власти в дебиторскую задолженность  кредитора в виде действительного для всех акта власти, предусматривающего разрешение для должника отсрочить выплату кредитору либо запрещающего должнику производство выплаты кредитору;

     возникновения угрозы неплатежеспособности в результате войны, боевых действий, забастовок, внутренних беспорядков или природных катастроф.

     При выдаче государственных гарантий по внешнеэкономической деятельности обычно предоставляется покрытие и  транспортных рисков на случай войны, т.е. покрытие распространяется и на товары с покрытием в рамках фиксированного лимита.

     Относительно  предпринимательских рисков можно  заключить, что категория эта  не имеет четких границ и отнесение  их целиком к той или иной отрасли  страхования невозможно, а выделение  в самостоятельную отрасль представляется необоснованным. Термином "предпринимательские риски" очерчивают определенный круг рисков, которые связаны с деятельностью предприятия: риски, связанные с имуществом предприятия, с жизнью и здоровьем людей, работающих там, с исполнением обязательств в рамках коммерческой деятельности, с заключением контрактов, договоров, даже с выплатой налогов. Таким образом, страхование предпринимательских рисков - это не что иное, как совокупность страхования имущества, страхования ответственности и личного страхования.