Скоринговые системы как инструмент управления кредитными рисками при экспортном кредитовании

 

Заключение

Каждому кредитному учреждению, банку, которое нацелено на обретение конкурентных преимуществ и сохранение достигнутого положения на рынке, необходимо использовать оптимальную скоринговую систему  для минимизации кредитного риска  и улучшения своих финансовых показателей.

В ходе выполнения данной работы были достигнуты следующие  задачи:

• Определено понятие скоринговой системы;
• Представлена классификация существующих скоринговых систем и их краткое описание с выявлением преимуществ и недостатков (в том числе описана скоринговая система Сбербанка и альтернативные ей системы);
• Предоставлена краткая информация об ООО «Изумруд» (активы, пассивы и другие основные показатели) для определения финансового состояния банка и наличия просроченных ссуд;
• Определены недостатки количественной составляющей скоринговой системы ООО «Изумруд» и предложены возможные пути совершенствования ее системы финансовых коэффициентов путем описания некоторых существующих систем количественной оценки кредитоспособности.

 

 

 

 

 

 

Список литературы

Специальная литература

1) Балакина Р. Т. Системный  подход в управлении кредитным  портфелем// Омский государственный  университет им. Ф.М. Достоевского, Омск.

2) Бражников А. С., Малеева А.  В. Методы оценки качества кредитного  портфеля коммерческого банка// Сборник  научных трудов СевКавГТУ. Серия  «Экономика. 2008, № 8.

3) Г.В.  Давыдова, А.Ю. Беликов. Методика  количественной оценки риска  банкротства предприятий // Управление  риском, 1999, № 3. с. 13-20

4) Д.А.  Ендовицкий, И.В. Бочарова. Анализ  и оценка кредитоспособности  заемщика. М.: Кнорус, 2005. 267 с.

5) Крюков  А.Ф., Егорычев И.Г. Анализ методик  прогнозирования кризисной ситуации  коммерческих организаций с использованием  финансовых индикаторов// Менеджмент  в России и за рубежом, 2001, №2.

6) Лаврушин  О.И., Валенцева Н.И. Банковские  риски. М.: Кнорус. 2010. С. 54-55

7) Пищулин  А. Национальные особенности кредитного  скоринга//Банковское дело, 2008, №  2. С. 91-97

 

Диссертации

8) Бочарова И.В. Развитие теории  и методики анализа и оценки  кредитоспособности заемщика: диссертация  кандидата экономических наук. Воронеж, 2004. 211 с.

9) Демидова Н.С. Совершенствование  методологии анализа кредитоспособности предприятия-заемщика коммерческим банком: диссертация кандидата экономических наук. М., 2004. 211 с.

10) Хрестинин В.В. Оценка отраслевой  составляющей в рамках комплексного  анализа кредитоспособности потенциального  заемщика: диссертация кандидата  экономических наук. М., 2007. 180 с.

Интернет-ресурсы

11) http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat/rosstatsite/main/ - Федеральная служба государственной статистики

12)http://www.sbrf.ru/sverdlovsk/ru/investor_relations/accountability/annual_reports/ - сайт Сбербанка России (годовые отчеты)

13) http://vid-1.rian.ru/ig/ratings/rating_fin_sost_otrasl.pdf - рейтинг финансового состояния отраслей промышленности по итогам 2010 года, РИА-Аналитика/ Центр экономических исследований

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Анализ движения дебиторской задолженности за 2010 год

 

 

Показатели	Движение дебиторской задолженности								Темп роста остатка, %
	Остаток на начало года		Возникло		Погашено		Остаток на конец года
	Сумма, тыс.руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Дебиторская задолженность, всего	61352	100,0	375923	100,0	374101	100,0	63174	100,0	102,9
из нее
Краткосрочная дебиторская задолженность	61151	99,7	375681	99,9	374101	100,0	62731	99,3	102,6
в том числе просроченная	18350	29,9	98371	26,2	94313	25,2	22408	35,5	122,1
из нее длительностью  свыше 3 месяцев	12050	19,6	16278	4,3	14008	3,7	14320	22,7	118,8
Долгосрочная дебиторская задолженность	201	0,3	242	0,1	0	0	443	0,7	220.
в том числе просроченная	0	0	0	0	0	0	0	0	0
из нее длительностью свыше 3 месяцев	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Задолженность, платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты	201	0,3	242	0,1	0	0	443	0,7	220

 

 

Приложение 2

Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности ООО «Изумруд» за 2009-2010 годы

 

 

Показатели	2009 год	2010 год	Абсолютное изменение
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. рублей	99017	106969	+7952
Оборотные активы, тыс. рублей	190409	193099	+2690
Дебиторская задолженность, тыс. рублей	61352	63174	+1822
из нее: краткосрочная	61151	62731	+1580
долгосрочная	201	443	+242
из общей суммы дебиторской задолженности сомнительная дебиторская задолженность	5154	5686	+532
Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборотов	1,67	1,73	+0,06
в том числе краткосрочной	1,67	1,73	+0,06
Период погашения дебиторской задолженности, дней	216	209	-7
Отношение дебиторской задолженности к объему выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг	0,619	0,591	-0,028
Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов, %	32,2	32,7	+0,5
в том числе доля дебиторской задолженности покупателей и заказчиков в объеме оборотных активов, %	25,9	26,1	+0,2
Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме дебиторской задолженности, %	8,4	9,0	+0,6
Отношение сомнительной дебиторской задолженности к объему выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг	5,2	5,3	+0,1

 

Приложение 3

Анализ структуры и состояния дебиторской задолженности в зависимости от сроков ее образования по ООО «Изумруд» за 2008-2010 годы, тыс.рублей

 

 

Показатели	Всего на конец года	Уд. вес, %	в том числе по срокам образования
			до 1 мес.	от 1 до 3 мес.	от 3 до 6 мес.	от 6 до 12 мес.	свыше 12 мес.
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков	50448	79,8	9809	20231	5200	15208	0
Векселя к получению	200	0,3	0	0	200	0	0
Задолженность дочерних и зависимых обществ	803	1,3	0	803	0	0	0
Авансы выданные	5103	8,1	2400	1030	0	1230	443
Прочие дебиторы	6620	10,5	6050	0	0	570	0
Всего дебиторская задолженность	63174	100,0	18259	22064	5400	17008	443
В процентах к общей сумме дебиторской задолженности, %	100,0	х	28,9	34,9	8,5	26,9	0,7