Различия между социальным и гражданско-правовым страхованием

    Количество  заключенных страховщиком договоров  страхования не всегда свидетельствует  об устойчивом финансовом положении.

    Значительное  число клиентов, которого несложно достичь, например, предложив более  низкие тарифы по сравнению с конкурентами, предлагающими аналогичные страховые услуги, еще не является показателем надежности компании:

    во-первых, большой страховой портфель означает высокую сумму обязательств, а  низкие страховые тарифы могут привести к тому, что собранных средств впоследствии может не хватить для выплат страхователям по договорам;

    во-вторых, большая сумма обязательств может  означать, что страховщику для  получения дополнительных средств  придется инвестировать временно свободные  средства в рисковые объекты.

    Страхователь  должен знать о том, что высокодоходные финансовые вложения зачастую означают и высокий риск. Кроме того, если страховщик в основном осуществляет краткосрочное страхование, то к  его инвестициям предъявляется  дополнительное требование – высокая ликвидность вложений. При необходимости страховщик должен иметь возможность за короткое время реализовать активы для выполнения своих обязательств перед страхователями.

    Качество  страхового портфеля – один из показателей, который нельзя игнорировать при оценке финансовых возможностей страховщика. Разнородность рисков при небольшой величине страхового портфеля может привести к непредсказуемости результатов из-за невозможности использовать в расчетах статистические закономерности, на основании которых и осуществляются актуарные расчеты. Причиной финансовой неустойчивости может также стать принятие страховщиком на себя большого числа однородных рисков на ограниченном страховом поле.

    Показатели  собранной страховой премии необходимо оценивать в динамике по сравнению с предыдущими периодами деятельности компании. В целом чем больше премий собирает страховая компания, тем больше она имеет клиентов. Если этот показатель чрезмерно высок, то необходимо удостовериться, принимает ли страховщик меры по поддержанию своей финансовой устойчивости, т.е. передает ли он часть премий в перестрахование.

    Если  в страховой компании наблюдается  тенденция к снижению темпа роста  премий, то целесообразно выяснить причину этого (например, изменение  поля деятельности и постепенное прекращение операций по данному виду страхования).

    Чтобы оградить себя от финансовых затруднений, страховые компании прибегают к  помощи перестраховщиков. Страховщик определяет лимит собственного удержания  для определенных групп рисков в  соответствии со своими финансовыми возможностями. Органами страхового надзора установлена максимальная величина собственного удержания в размере, не превышающем 10% собственных средств страховщика. Часть риска, превышающую собственное удержание, страховая компания обязана передать в перестрахование.

    В результате принятия на себя большого числа одинаковых мелких рисков страховая  компания может оказаться в ситуации, когда при чрезвычайных обстоятельствах  все эти риски реализуются  одновременно, т.е. происходит их кумуляция. Мелкие риски превращаются в один крупный, что приводит к возникновению больших убытков. В страховой практике кумуляция зачастую становится причиной банкротства страховщика, поскольку в этом случае для покрытия расходов требуется не только использовать все страховые резервы, но и собственный капитал.

    Передача  части рисков в перестрахование  позволяет решить ряд важных проблем:

    - стабилизация результатов деятельности страховщика за продолжительный период в случае отрицательных результатов по всему страховому портфелю в течение всего года;

    - расширение масштаба деятельности (принятие на себя большого числа рисков) и повышение конкурентоспособности;

    - защита собственных активов при неблагоприятных обстоятельствах.

    Однако  при этом страховая организация должна оценить экономическую эффективность данного решения.

    Специфической чертой процесса страхования является то, что в распоряжении страховщика  в течение определенного срока  находятся временно свободные от обязательств средства, которые могут  быть размещены в инвестиции в целях получения дохода (ценные бумаги, недвижимость и другие объекты вложений). С момента поступления страховых взносов до выплаты возмещения проходит определенный период, который обусловливается сроком действия договора страхования. Страховые организации могут инвестировать как собственные средства, так и страховые резервы.

    Инвестиционный  доход – дополнительный источник прибыли страховщика, кроме прибыли  от проведения страховых операций.

    В результате прибыльной инвестиционной деятельности снижается ставка дохода, закладываемая в структуру тарифной ставки, и, следовательно, уменьшается тариф на эту сумму, в чем в равной степени заинтересованы как страховщики, так и страхователи.

    От  эффективности и надежности размещения временно свободных средств зависит не только доход страховщика, но и его платежеспособность, т.е. возможность выплаты по всем своим обязательствам. В связи с этим размещение страховых резервов находится под жестким контролем со стороны государства.

    Страховая компания выполняет множество функций: заключение договоров страхования, расчет тарифных ставок, сбор взносов и принятие на себя страховой ответственности, формирование страховых резервов и их инвестирование в целях получения дохода, обработка и оплата предъявляемых претензий. Для проведения страховой деятельности компании необходимо обладать достаточной финансовой устойчивостью к страховому, финансовому, а также инвестиционному риску. Финансовая устойчивость подразумевает способность страховщика выполнять обязательства по договорам страхования как в «нормальных», так и при неблагоприятных экономических условиях.

    Финансовую  устойчивость страховой компании нельзя рассматривать на основании какого-либо одного показателя без учета взаимосвязей с другими. В зависимости от срока страхования приоритетное значение имеет текущее финансовое положение страховщика или результаты его деятельности на перспективу.

    Финансовая  устойчивость страховой компании обеспечивается:

• размером оплаченного уставного капитала страховой компании;
• размерами страховых резервов;
• оптимальным портфелем размещения страховых резервов;
• системой перестрахования;
• обоснованностью страховых тарифов.

    Величина  страховых резервов должна полностью  покрывать суммы предстоящих  выплат по действующим договорам. Размер предстоящих выплат определяется на основе тщательного анализа операций страховщика и трудоемких математических расчетов.

    Чем точнее проведены эти расчеты, тем  точнее величина страховых резервов будет соответствовать будущим  выплатам по страховым случаям.

    Важной  гарантией финансовой устойчивости страховой компании является наличие  достаточных собственных средств. Они формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и  за счет прибыли, получаемой в результате хозяйственной деятельности.

    Для оценки финансовой устойчивости страховой  компании используется целая система  показателей и публикуемых рейтингов  страховых компаний. За рубежом давно  существуют специализированные рейтинговые  агентства, которые регулярно публикуют  рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их деятельности. Всемирно известными рейтинговыми агентствами в США являются Standard & Poor's, Moody's Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, в которые обращаются многие страхователи и инвесторы для получения квалифицированной информации о деятельности страховщика или перестраховщика. Например, агентство Standard & Poor's (S&P) присваивает следующие рейтинги по показателям финансовой устойчивости:

ААА	наивысший
АА+, АА, АА!	высший
А+, А, А!	высокий
ВВВ+, ВВВ, ВВВ!
ВВ+, ВВ, ВВ!
В+, В, В!
ССС+, ССС, ССС!
СС, С	достаточный
D	ликвидация

    К базовым показателям, на основании  которых определяется рейтинг российских страховых компаний, относятся:

• абсолютный размер поступления страховых премий (по видам страхования);
• абсолютный размер собственных и приравненных к ним средств;
• отношение полученной страховой премии за минусом премии, переданной в перестрахование, к абсолютному размеру поступлений страховой премии по видам страхования;
• отношение показателя прибыли к собственным и приравненным к ним средствам плюс технические резервы по видам страхования;
• отношение показателя расходов на ведение дела к прибыли страховой компании или к сумме полученной страховой премии.

    Основные  показатели, характеризующие общие  результаты деятельности страховой  компании:

    отношение нетто-премии к собственным средствам:

нетто-премия	< 300%
собственные средства

 

    отношение разницы в сборе нетто-премии за текущий и предыдущий годы к нетто-премии за предыдущий год. Это отношение должно находиться в пределах от –33 до +33%:

- 33% <	нетто-премия (тек. год) нетто-премия (прош. год)	< + 33%
	нетто-премия (прошлый год)

 

    Для определения платежеспособности страховой  компании обычно законодательным путем  устанавливаются нормативы. Если страховая  организация не выполняет их, что  определяется исходя из ее годового отчета, то контролирующие органы могут лишить фирму лицензии или приостановить ее деятельность.

    Финансовая  устойчивость страховой компании в  равной степени зависит как от достаточности собственного капитала, так и от адекватности страховых  резервов принятым страховщиком на себя обязательствам. Страховые компании обязаны создавать страховые резервы, которые предназначены для выполнения ими взятых на себя обязательств по выплате страхового возмещения (страхового обеспечения) при наступлении страхового случая перед своими клиентами. Сформированные в необходимом для выполнения этих обязательств размере страховые резервы являются основой финансовой устойчивости страховщика и гарантией выплат для страхователей. Необходимо отметить, что если страховая компания осуществляет несколько видов страхования, то резервы по каждому виду формируются отдельно.

    Размеры технических резервов отражают неисполненные  обязательства по договорам страхования  на отчетную дату. Резервы исчисляются  на основании расчетных данных о  будущих убытках (страховых выплатах), так как они должны быть достаточными для их покрытия. Технические резервы – это yчетное, аналитическое понятие, по своему характеру близкое к расходам будущих периодов. Кроме того, учитывается и возможность возникновения непредсказуемых убытков, для урегулирования которых создаются резерв катастроф и резерв колебания убыточности. [3] 

3. Системы страхового обеспечения. Франшиза 

    Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.

    Система страховой ответственности обусловливает  соотношение между страховой  суммой застрахованного имущества  и фактическим убытком, т. е. степень  возмещения возникшего ущерба. Применяется следующая система страховой ответственности: система действительной стоимости; система пропорциональной ответственности; система первого риска; система дробной части; система восстановительной стоимости; система предельной ответственности. [4,5]

    1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес.

    Пример. Стоимость объекта страхования - 5 млн руб. В результате пожара погибло имущество, т. е. убыток страхователя составил 5 млн руб. Величина страхового возмещения также составила 5 млн руб.

    2. Страхование по системе пропорциональной  ответственности означает неполное  страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

    СВ = СС*У/СО,где СВ - величина страхового возмещения, руб.;

    СС - страховая сумма по договору, руб.;

    У - фактическая сумма ущерба, руб.;

    СО - стоимостная оценка объекта страхования, руб.

    Пример. Стоимость объекта страхования - 10 млн руб., страховая сумма - 5 млн  руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта - 4 млн руб. Величина страхового возмещения составит: 5x4: : 10 = 2 млн руб.

    При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.