Пенсионная система в Украине: стратегия развития

     Однако  необходимо отметить, что средний размер пенсии, выплачиваемой Пенсионном фондом Украины, является недостаточным для жизни человека преклонного возраста. При этом численность пенсионеров составляет более 14 млн. чел., что серьезно влияет на бюджет и инвестиционный потенциал нашей страны. Судя по мировому опыту, у нас есть только один путь: создание многоуровневой системы пенсионного страхования.

Согласно  законодательства в  Украине предусмотрена  трехуровневая система  пенсионного обеспечения.

Первый  уровень - солидарная система общеобязательного государственного пенсионного страхования, которая базируется на принципах солидарности, субсидирования и осуществления выплаты пенсий и предоставления социальных услуг за счет средств Пенсионного фонда.

Второй  уровень - накопительная система общеобязательного государственного страхования, которая базируется на принципах накопления средств застрахованных лиц в Накопительном фонде и осуществления финансирования расходов на оплату договоров страхования пожизненных пенсий и одноразовых выплат.

Третий  уровень - система негосударственного пенсионного обеспечения, которая базируется на принципах добровольного участия граждан, работодателей и их объединений в формировании пенсионных накоплений с целью получения гражданами пенсионных выплат на условиях и в порядке, предусмотренном законодательством о негосударственном пенсионном обеспечении.

     Первый  и второй уровни системы пенсионного  обеспечения составляют систему  общеобязательного государственного пенсионного страхования.

     Страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование предусматривается распределять между Пенсионным и Накопительным фондами. За счет средств Пенсионного фонда в солидарной системе могут назначаться пенсии по возрасту, по инвалидности, в случае потери кормильца, а также предоставляться социальные услуги.

     За  счет средств Накопительного фонда  могут осуществляться: пожизненная  пенсия с установленным периодом, пожизненная обусловленная пенсия, пожизненная пенсия супругов, одноразовая  выплата.

     Пенсионные активы, аккумулированные на втором (накопительном) уровне пенсионной системы, будут инвестироваться с соблюдением жестких требований относительно диверсификации инвестиционных вложений, а также прибыльности и надежности инвестиций.

     Как видно, первые два уровня пенсионной реформы являются обязательными. Они более-менее понятны и принимаются населением. Что же касается третьего уровня, то для нашей страны это совершенно новое направление социальной и финансовой защиты населения. Однако в Украине сделаны уже очень важные шаги для реализации негосударственного пенсионного обеспечения. И в первую очередь – создана соответствующая правовая база.

     Итак, государство готово к внедрению  негосударственного пенсионного обеспечения. Предприниматели – финансисты тоже готовы. На данный момент в Украине зарегистрировано более 50 компаний по страхованию жизни, однако лишь около 15 реально готовы предложить населению пенсионные программы страхования.

     Главный тормоз развития этого бизнеса –  низкая финансовая культура населения. Подавляющее большинство граждан Украины не знают и не понимают пенсионной реформы в Украине, они даже не представляют себе, что через несколько лет не будет даже тех мизерных пенсий, которые есть сейчас. Люди не готовы возложить на себя заботу о своей безбедной старости.

     Решить  задачу финансового  просвещения населения  призваны финансовые консультанты. Их потребуются тысячи! Ведь на данный момент программы пенсионного страхования приобрели не более 2% граждан нашей страны! Поэтому сейчас исключительно важный и удобный момент для привлечения в этот бизнес новых сотрудников. И что важно: в этом бизнесе найдется место всем – и директорам предприятий, которые будут приглашать к себе финансовых консультантов, и их секретарям и офис-менеджерам, у которых есть списки сотрудников, и госчиновникам, которые будут осуществлять пенсионную реформу, и домохозяйкам, у которых много свободного времени. А поскольку негосударственное пенсионное страхование охватит огромное количество людей, то только тот, кто будет реально готов предоставить необходимую услугу, станет по-настоящему богат.

     Поэтому умные и активные люди уже понимают, насколько перспективный бизнес открывается перед ними.

     Какие изменения произошли  в нынедействующей  солидарной системе  в результате реформирования?

     В реформированной  солидарной системе пенсионного  обеспечения всем гражданам нужно  обратить внимание на то, что понятие  “трудовой стаж” меняется на “страховой”. Страховой стаж – это период, когда из заработной платы застрахованого лица перечисляются взносы в Пенсионный фонд. Если средства за определенный месяц в Пенсионный фонд поступили – этот месяц и будет засчитан человеку в стаховой стаж. Сейчас к исчислению страхового стажа именно такой подход. То есть добросовестно работать необходимо всю жизнь. Потому что при выходе на пенсию каждому предоставляется право, согласно законодательству, выбрать по своему желанию лучшие 60 месяцев страхового стажа. И обязательно к этому стажу будет добавляться весь период трудовой деятельности, начиная с 1 июля 2000 года и до дня достижения пенсионного возраста. Учитывая это, будет исчислена пенсия. Чем дольше человек будет работать, чем больший заработок будет получать и платить взносы в Пенсионный фонд, тем больше у него будет шансов заработать себе высокую пенсию.

     О достойной пенсии необходимо позаботится  смолоду. Позаботься о своем страховом  стаже в юности, чтобы не остаться ни с чем в старости.

     Для работающих лиц важно получать заработную плату официально, ведь не секрет –  существует и зарплата “в конвертах”, и утаивание фактической прибыли предприятий. Чтобы человеку приобрести в таком случае страховой стаж, необходимо заключать трудовой договор на предприятии или у физического лица – частного предпринимателя. Тогда из заработка будет отчислена сумма страхового взноса и перечислена в Пенсионный фонд. При этом взнос не может быть меньше установленного законом. С 1 января т.г.размер минимального страхового взноса составяет 181,28 грн (минимальная зарплата 515 грн*35,2%), а с 1 апреля составит – 184,80 грн. В том случае, если страхователь не уплатил взносы за своего наемного работника или уплатил их лишь частично, работник имеет возможность доплатить необходимую сумму из собственых средств и этим сохранить свой страховой стаж.

     Каковы  положительные стороны  накопительной системы, ее приемущество в сравнении с солидарной системой?

     Пенсионное  реформирование в части налаживания  работы по накоплению счетов предусматривает  аккумулирование части обязательных пенсионных платежей в созданном  в перспективе едином накопительном фонде и их учет на личных (персонифицированных) счетах граждан, которые будут платить такие взносы.

     При этом неизменным останется общий  уровень пенсионных отчислений. То есть параллельно будут сосуществовать традиционная солидарная система, по которой взносы осуществляют работодатели, и накопительная, когда средства будут откладывать сами граждане. Таким образом, речь идет о введении действенной системы пенсионного страхования и принципа личной заинтересованности кажого работающего человека в собственном материальном обеспечении при выходе на пенсию, а также о зависимости размера пенсии от страхового стажа и заработной платы.

     Накопительная система предусматривает, что размер взноса из заработной платы украинцев  через некоторое время будет  увеличен. Сейчас эти взносы составляют 2 %, а для госслужащих, лиц летных экипажей и некоторых других от 1 до 5 %. Пенсия же будет состоять из двух частей – солидарной и накопительной.

Средствами  с индивидуальных накопительных счетов граждане смогут воспользоваться  не только по достижении пенсионного возраста, но и раньше этого  срока, например, в  случае наступления  инвалидности.

     Пенсионный фонд Украины возлагает большие надежды на введение новой системы, обеспечивающей рост размера пенсий. Средний размер пенсионных выплат из солидарной и накопительной систем ожидают в пределах 55-60% средней зарплаты в Украине, сейчас же такие выплаты составляют только около 35%. Можно ожидать также, что это будет стимулировать и работодателей, и работников добросовестно платить пенсионные взносы.

     Предусматривается, что с 1 января 2009 г все работающие граждане, которым еще нет 40 лет, будут платить взносы в общеобязательную накопительную систему. Если в 2008 г взносы составляют 2% зарплаты, предполагается, что с 2010 года они будут ежегодно увеличиваться на 1% и к 2014 г достигнут 7%. Первые выплаты из накопительной системы граждане по достижении пенсионного возраста смогут получить в 2029 г.

     Каким образом сейчас осуществляется учет всей необходимой  информации по застрахованым  лицам?

     Первым  шагом к реформированию пенсионного обеспечения в Украине стало создание персонифицированного учета пенсионных взносов, согласно Указу Президента Украины №401/98. Во исполнение поручения Президента Украины Кабинет Министров Украины принял постановление №794, согласно которому страхователи обязаны сотавлять документы первичной отчетности персонифицированного учета платежей, а со вступлением в силу Закона “Об общеобязательном государственном пенсионном страховании” эта обязанность стала нормой закона.

     Автоматизированная  система персонифицированного учета обеспечивает сбор, контроль и накопление информации о трудовом стаже, заработной плате и страховых взносах всех застрахованых и за все периоды деятельности, когда лицо подлежало пенсионному страхованию. Эта система способна сохранять и подерживать в надлежащем состоянии данные о начиленной заработной плате, уплате взносов и страховом стаже всех застрахованных лиц.

     Органы  Пенсионного фонда Украины ведут  учет всех застрахованных лиц и персонифицированный  учет поступления страховых взносов, создают единый государственный автоматизированный банк данных о застрахованных лицах. То есть на каждого застрахованного в этой системе открывается персональная учетная карточка, которой присваивается постоянный идентификационный номер Государственного реестра физических лиц – налогоплательщиков и других обязательных платежей. Персональная учетная карточка застрахованного лица хранится в Пенсионном фонде на протяжении его жизни, а после смерти- на протяжении 75 лет на бумажных носителях и в электронном виде. В персональной учетной карточке имеются все необходимые данные: сумма уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд за соответствующий период; период страхового стажа; признаки особых условий труда, дающих право на льготы в пенсионном обеспечении; суммы заработной платы (денежного обеспечения, дохода), из которых уплачены страховые взносы за соответствующие периоды; суммы дохода (прибыли) лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность и избравших особый способ налогообложения (фиксированный налог, единый налог, фиксированный сельскохозяйственный налог) или приобретших торговый патент.

     Каким образом застрахованые  лица могут получить данные со своей персональной учетной карточки ?

     Для того, чтобы каждый из работающих смог проверить, какую именно информацию возьмет Пенсионный фонд при назначении пенсии, Пенсионный фонд Украины ввел в 2007 г проект по информированию застрахованных лиц, используя специальное оборудование – информационный киоск, который при наличии страхового свидетельства о социальном страховании позволит проверить состояние учетного или пенсионного дела. Информационный киоск оборудован устройством, считывающим информацию со штрих-кодов страхового свидетельства о социальном страховании. Таким образом, киоск сможет “узнать” застрахованного человека и выдать ему всю накопленную по личному делу информацию.

     Подтверждением  того, что человек застрахован  в системе общеобязательного  государственного социального страхования, является свидетельство. В частности, свидетельство подтверждает, что  работник имеет право на получение услуг и материального обеспечения по общеобязательному государственному социальному страхованию и пенсионному в том числе. Введение страховых свидетельств является одной из составляющих пенсионной реформы и будет для застрахованного лица основой получения полноценного социального обеспечения.

     Для налаживания бесперебойного документооборота между  органами Пенсионного  фонда Украины  и страхователями важное значение имеет  создание и расширение системы представления  отчетов в электронной форме Пенсионного фонда Украины.

     Система представления отчетов в электронной  форме, согласно Законам Украины  «Об электронных документах и  электронном документообороте», «Об  электронной цифровой подписи», вводится с целью уменьшения времени на подготовку и представление отчетов страхователей, а также на их обработку органами Пенсионного фонда, введение электронного документооборота между Пенсионным фондом и страхователями и уменьшение ошибок в отчетах страхователей.

     Какие на сегодняшний день существуют проблемы при проведении пенсионной реформы?

     Одним из наболевших вопросов пенсионной реформы  являются занижение некоторыми работодателями заработной платы своим работникам. К этому они прибегают с  целью уменьшения сумм страховых  отчислений в Пенсионный фонд. В частности, анализ количества страхователей, которые в 2005-2006 годы начисляли работающим заработную плату меньше установленного законодательством минимума, свидетельствует, что свыше 30% работающих лиц, занятых у этих страхователей, не будут иметь права на зачисление страхового стажа за полные 2005-2006 годы. Не секрет, что определенная часть работодателей, желая избежать лишних, по их мнению, расходов, выдает своим работникам зарплату наличностью, которая нигде “не светится”. Разумеется, никаких отчислений из этих сумм, в том числе страховых взносов в Пенсионный фонд , никто не делает. До определенного времени такая форма оплаты труда устраивает всех, пока не возникнут проблемы. Работодателей ожидают штрафы, а их работников – минимальные пенсии, отсутствие права на больничные или компенсационные выплаты.