Отчет по практике в "Страховая группа МСК"

 

     По  показателю выполнения плана по страховым  выплатам в СГ МСК ситуация несколько иная, чем по поступлениям страховых платежей. В  2010  году показатели также не выполняются. Происходит выполнение показателей плана по страховым выплатам по некоторым видам страхования (имущества, ответственности, ОСАГО). На значения показателей выполнения плана по осуществлению страховых выплат большое значение оказывают показатели выплат по КАСКО, так как этот вид страхования является основным для СГ МСК, что уже было отмечено ранее.

     В 2011 году выполняются показатели плана по осуществлению страховых выплат по КАСКО и это оказывает значительное влияние на общий показатель выполнения плана. При анализе данных обратим внимание на высокое качество планирования страховых выплат по страхованию ответственности. В течение всего анализируемого периода значение данного показателя составляет 100%. По остальным видам страхования во многих случаях фактические значения существенно отклоняются от плановых, отклонения составляют более 20%. Это свидетельствует о некачественном планировании, недостаточном учете внешних факторов, а также о высоком уровне страховых рисков, которые недостаточно учитываются при планировании страховых выплат.

     Как видно из приведенной таблицы 2.4. в течение всего анализируемого периода страховые выплаты стабильно растут по всем видам страхования. Наиболее значительны выплаты, как и страховые платежи, по страхованию КАСКО. При этом отметим, что темпы роста страховых выплат по страхованию КАСКО не так значительны, как темпы роста поступления страховых платежей по данному виду страхования. Опять же, наиболее значителен рост осуществления страховых выплат по КАСКО. Как уже говорилось выше, это обусловлено влиянием сезонности страхового рынка.

     Важным  для анализа представляется изучение среднего уровня выплат по различным  видам страхования. Этот анализ проведем в табл. 2.5. 

     Таблица 2.5

     Средний уровень выплат по видам страхования  в СГ МСК  за 2010-2011 г.г.

Виды  страхования  2010 2011 План  тыс. руб. Отчет тыс. руб. % План тыс. руб. Отчет тыс. руб. % ДМС 67,00% 67,38% 100,57 72,00% 71,86% 99,80 Личное 10,08% 10,16% 100,79 4,00% 4,19% 104,68 Имущества 9,00% 9,64% 107,10 10,00% 10,13% 101,33 Ответственности 3,23% 3,33% 103,33 3,75% 3,47% 92,66 КАСКО 76,00% 75,83% 99,78 70,00% 70,25% 100,35 ОСАГО 23,00% 23,38% 101,64 24,00% 24,00% 100,00 Итого: 53,62% 52,29% 97,52 49,12% 46,49% 94,65

 

     Как видно из данных, приведенных в  табл. 2.5, план по уровню выплат по различным  видам страхования в СГ МСК в 2011 года не выполнялся.

     Как видно из приведенной таблицы 2.5, динамика уровня выполнения плана по среднему уровню выплат в течение всего анализируемого периода незначительна, что свидетельствует о том, что общие тенденции страхового рынка в компании анализируются на достаточном уровне качестве, а вот доля рынка компании в большинстве случаев переоценивается, чем и обусловлено несоответствие плановых показателей поступления страховых платежей и страховых выплат фактически полученным результатам.

     Наименее  рентабельными для СГ МСК в 2010 И 2011 году являются следующие виды страхования: ДМС, КАСКО и ОСАГО. Однако значительные объемы страхования (это особенно касается страхования КАСКО) обусловливают среднюю рентабельность деятельности предприятия на уровне 50%. 
 

  3.  Изучение процесса организации и проведения различных видов страхования.

  В качестве приоритетных целевых клиентский сегментов ОАО «СГ МСК» определило:

  - на рынке розничного страхования  для реализации массовых ( стандартных)  видов страхования-предприятия малого бизнеса и физический лиц;

  - на рынке корпоративного страхования - предприятия среднего и крупного бизнеса. Расширение клиентской базы планируется достигнуть за счет перехода от обслуживания клиентов по отдельным видам страхования ( страховым продуктам) к комплексному обслуживанию.

  Закрепляется  принцип специализации каналов  продаж по клиентам:

  - предприятия малого бизнеса –  продажи осуществляются штатными  продавцами, брокерами:

  - физические лица - продажи осуществляются  штатными продавцами, брокерами, страховыми агентами (массовый сегмент розничных продаж). Стандартизированные массовые продукты розничного бизнеса продаются через электронный офис продаж и «банковские окна»;

  -  корпоративные клиенты - продажи  осуществляются штатными продавцами (персонал центрального офиса и филиалов).

  В 2011 году ОАО «СГ МСК» расширила продуктовый ряд для клиентов розничного и корпоративного сегментов бизнеса по страхованию имущества, личному страхованию и по страхованию ответственности.

  Тарифная  политика ОАО «СГ МСК» в 2011 году:

  - для физических лиц - стоимость «корзины» на 5% ниже суммы платежа по отдельным продуктам, входящим в набор. Индивидуальные тарифы для У1Р-клиентов;

  - для юридических лиц - индивидуальные тарифы по результатам переговоров с клиентом и с учетом страховой истории клиента.

  В страховой компании осуществляется множество страховых программ, как  для физический лиц, так и для  юридических лиц. Как говорилось выше для каждого клиента свои тарифы и страховые суммы, так :

  - личное страхование для физических лиц, в рассмотрении страховых тарифов при страховании от несчастного случая колеблются от 0, 4 % до 2,5% от страховой суммы, в зависимости от рода деятельности человека и видом спорта;

  - имущественное страхование для  физический лиц от 0,4 % до 2% в зависимости от рисковых условий страхования имущества, страховая сумма определяется дествительной стоимостью имущества и не может превышать её; для юридических лиц страховые тарифы как правило ниже чем для физический лиц, но так же зависят от страховой суммы и рисков принимаемых на страхование;

  -  страхование ответственности осуществляется  по разным видам, основное место  в доле этого вида занимает  страхование гражданской ответственности  владельцев транспортных средств;  страхования ответственности на случай, причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности; страхования кредитных рисков; экологического страхования. По ОСАГО страховые тарифы диктуются федеральным законом, оп остальным же видам страховая компания сама разрабатывает тарифную политику, по каждому виду своя тарифная сетка, в зависимости от деятельности организации.

  - при страховании предпринимательских  рисков ведется страхование от  убытков вследствие перерывов   в деятельности , страхование рисков  новой техники и технологии, страхование  биржевых и валютных рисков, страхование  кредитных рисков, страхование инвестиционной деятельности и др. по каждому виду страхования тарифы определяются совместно с андерратинговой группой компании Московского офиса. 
 

4. Налогообложение 

   Компания  ОАО  «СГ МСК» несет ответственность за соблюдение налогового законодательства, которая подразумевает правильность исчисления, а также полноту и своевременность уплаты причитающихся с нее налогов.

1. налоги, уплачиваемые с прибыли (доходов): налог на прибыль, налог на дивиденды, налог от долевого участия в деятельности других предприятий и организаций;
2. налоги, взимаемые с выручки от оказания страховых услуг: налог на пользователей автомобильных дорог, налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы, сбор за использование наименования «Россия»;
3. налоги с имущества: налог на имущество страховых организаций, сюда же можно отнести налог с владельцев транспортных средств, поскольку транспортные средства также включаются в состав принадлежащего страховой компании имущества, хотя непосредственным объектом обложения данным налогом выступает суммированная мощность двигателя транспортных средств, и налог на приобретение транспортных средств, непосредственным объектом обложения которых выступает стоимость приобретаемого имущества - транспортного средства;
4. платежи за природные ресурсы: земельный налог и арендная плата за землю;
5. налоги с фонда оплаты труда: налог на нужды образовательных учреждений, транспортный налог, отчисления в государственные социальные фонды, сбор на содержание милиции, благоустройство территории и другие цели;
6. налоги, уплачиваемые с суммы произведенных затрат: налог на рекламу;
7. налоги на определенный вид финансовых операций с ценными бумагами;
8. налоги со стоимости исковых заявлений и сделок имущественного характера: госпошлина.
9. налоги с выручки от оказания нестраховых услуг и реализации имущества: налог на добавленную стоимость.

   Порядок лицензирования страховой деятельности. Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, носит обязательный характер и осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. На Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ также возложены разработка соответствующих методических и нормативных документов, обобщение практики применения страхового законодательства, разработка предложений по его применению, защита интересов страхователей в случае банкротства страховых организаций или их ликвидации по другим причинам.

   Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала.

   При обращении страховой организации  в Департамент страхового надзора  за получением лицензии на проведение страховой деятельности необходимо документальное подтверждение того, что оплаченный уставный капитал и иные собственные средства будущего страховщика обеспечивают проведение планируемых видов страхования и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования (не менее 150—250 млн. руб.).

   Для получения лицензии страховщик, прошедший регистрацию, должен представить следующие документы:

   программу развития страховых операций на три  года, включающую виды и объемы намечаемых операций, максимальную ответственность  по индивидуальному риску, условия  организации перестраховочной защиты;

   правила или условия страхования по видам  операций; справки банков или иных учреждений, подтверждающие наличие  уставного фонда, запасных или аналогичных  фондов;

   статистическое  обоснование применяемой системы  тарифов, ставок и резервов.

   Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения  всех необходимых документов или, в  случае отказа в выдаче лицензии, в  течение того же срока сообщить страховой  организации о причинах отказа.

   В случае необеспечения финансовой устойчивости страховых операций Департамент страхового надзора может потребовать от страховой организации повышения размера этих фондов в рублях и валюте в зависимости от видов, объема и валюты страховых операций. При принятии решений об отказе, приостановлении действия и аннулировании лицензий Департамент руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечением лицензируемой организации. За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор.

   Для осуществления возложенных задач Департамент страхового надзора имеет право:

   проводить проверки отдельных сторон финансово-хозяйственной  деятельности страховых организаций, касающихся действующего законодательства о страховании, установленных правил и предписаний;

   получать от страховых организаций необходимые сведения, справки и иную информацию, подтверждающую достоверность получаемых сведений, а также обращаться за получением ин формации к банкам и другим учреждениям и организациям;

   осуществлять  контроль за создаваемыми в страховых организациях необходимыми резервами для обеспечения соответствия между принятыми страховыми организациями обязательствами и имеющимися у них средствами;

   контролировать  размещение страховыми организациями  временно свободных средств с  целью определения степени надежности капиталовложений и ликвидности активов этих организаций. В случае выявления нарушений по результатам проверок отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности Департамент страхового надзора имеет право давать предписание страховым организациям об увеличении размера резервных фондов, изменении тарифов, ставок, страховых взносов (премии), правил и условий страхования, характера вложений временно свободных средств. Могут даваться также предписания о введении или изменении схемы перестрахования.

   Если  страховая организация не выполняет  выданных предписаний и не устраняет  вскрытые проверками нарушения, Департамент  страхового надзора имеет право  временно приостанавливать действие выданных лицензий, ограничивать их действие, аннулировать лицензии или принимать решение о полном прекращении деятельности страховой организации.

   Налогообложение страховой деятельности. Состав налогов, оплачиваемых страховой компанией  в государственный бюджет, определяется Законом РФ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (1991 г.) с последующими дополнения ми и изменениями. В соответствии с этим законом страховые компании, которые действуют в Российской Федерации, уплачивают федеральные, республиканские и местные налоги.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Перспективы развития страхования

 

     Активное  развитие различных видов страхования в 2011 году отмечается спадом темпов роста сегодня. В области автомобильного страхования активное развитие идет у страхования с франшизой за счет снижение расходов. Отмечается также увеличение рисков в отношении страхователя из-за участившихся случаев банкротства небольших страховых компаний.