Отчет по практике в "Страховая группа МСК"

5. Показатели убыточности страховых операций (К3):

• уровень страховых выплат, кроме страхования жизни (К3.1);
• показатель убыточности, кроме страхования жизни (К3.2);
• уровень расходов, кроме страхования жизни (К3.3).

6. Показатель достаточности инвестиций и качества инвестиционного портфеля (К4):

• качество инвестиционного портфеля (К4.1);
• уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто (К4.2).

7. Показатель оценки перестраховочных операций (К5) - доля перестраховщиков в страховых резервах, кроме страхования жизни.

8. Показатели оценки платежеспособности страховой компании и оценки ее ликвидности в целом (К6):

• текущая платежеспособность страховой компании (К6.1);

• текущая ликвидность (К6.2).

     Степень риска страхования имущества  Банков и его клиентов в данной страховой компании оценивается  на основании сравнения полученных расчетным путем значений коэффициентов и приведенных в таблице 3 показателей.

     Таблица 2.1

     Динамика  роста страхового портфеля Общества (по видам страхования)

Виды  страхования, млн.руб.	Сбор 2010	Сбор 2011	Прирост, %
ДМС (добровольное медицинское страхование)	442	684	155
Страхование от НС (несчастных случаев)	88	292	332
Страхование имущества	59	144	244
Страхование ответственности	3595	4320	120
Автострахование (КАСКО)	1455	3050	210
ОСАГО	753	905	120
Общий итог	6392	9395	147

 

     В 2011г. наблюдается положительный рост доходности по страхованию иному, чем страхование жизни на 147% по отношению к 2010 г. Значительную прибыль принесли, в основном, страхование от НС, увеличившись на 332%, страхование имущества – на 244% и КАСКО – на 210%. Страхование от НС и страхование имущества выросли за счет активной политики компании, направленной на данные сегменты. КАСКО выросло за счет активной компании по развитию региональной сети, работы с посредниками и банками. Портфель ДМС увеличился на 155% за счет привлечения крупных корпоративных клиентов. Портфель ОСАГО вырос всего на 120%, потому что компания целенаправленно решила не наращивать его, предпочитая концентрироваться на более прибыльных сегментах рынка, т.к. ОСАГО является убыточным видом страхования. Страхование ответственности тоже выросло на 120% в связи с высокой конкуренцией в данном сегменте.

     Размер  чистых активов

     Финансовая  устойчивость – это, прежде всего, характеристика стабильности финансового положения  страховой организации, обеспечиваемая высокой долей собственного капитала в общей сумме используемых финансовых ресурсов. Важный показатель финансовой устойчивости страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ, - чистые активы.

     Методика  оценки стоимости чистых активов  утверждена приказом Минфина России и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России.

     Под стоимость чистых активов понимается величина, определяемая путем вычитания  из суммы активов, принимаемых к  расчету, суммы его пассивов, принимаемых  к расчету.

     Чистые  активы должны быть больше минимального законодательно установленного уставного капитала, а также уставного капитала, указанного в учредительных документах.

     Минимальный размер уставного капитала страховщика  определяется на основе базового размера  его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и коэффициента. В случае данной компании коэффициент равен 2 - для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 4 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»^.

     Уставный  капитал ОАО «СГ МСК» за 2010-2011 гг. составлял 1 млрд.руб., что значительно выше минимального законодательно установленного уставного капитала. 

     ЧА₂₀₁₀ = 8169427 – 6754629 = 1414798 тыс.руб.

     ЧА₂₀₁₁= 11708158 – 10228573 = 1479585 тыс.руб. 

     За  анализируемый период в страховой организации наблюдается превышение чистых активов над величиной уставного капитала, а также наблюдается положительная тенденция увеличения показателя на 104% в 2011г., что свидетельствует об улучшении финансовой устойчивости организации.

     Таблица 2.2

     Сравнение значений коэффициентов

Показатели	2010 г.,%	2011 г.,%
К1.1	18	12,6
К1.2	60	28
К2.1	-0,4	0,8
К2.2	1,7	5,6
К3.1	23	26
К3.2	33	22
К3.3	38	32
К4.2	100	77
К5.1	36	18
К6.1	119	143
К6.2	1,1	1,1

 

     Показатели  финансовой устойчивости

1. Доля Собственного капитала в валюте баланса.

     Этот  показатель определяет общий уровень  финансовой устойчивости страховой  компании и рассчитывается как отношение собственного капитала к пассивам баланса. 

     К1.1₂₀₁₀ = 1464217/8218883 = 18 %

     К1.1₂₀₁₁ = 1478970/11708158 = 12,6 % 

     По  сравнению с 2010 г. показатель снизился на 5,4%. Это говорит об ухудшении финансовой устойчивости и связано с тем, что обязательства страховой организации выросли на 142%, а собственный капитал на 101%.

     2 Уровень покрытия страховых резервов-нетто собственным капиталом.

     Этот  показатель определяет достаточность  собственного капитала по отношению  к объему принятых страховой компанией  на себя рисков по операциям страхования  без учета перестрахования, выраженных в виде страховых технических резервов-нетто.

     Рассчитывается  как отношение собственного капитала к техническим страховым резервам-нетто  страхования иного, чем страхование  жизни.

     Технические страховые резервы-нетто страхования  иного, чем страхование жизни  включают в себя:

• резерв незаработанной премии за вычетом доли перестраховщиков в резерве;
• резервы убытков за вычетом доли перестраховщиков в резерве.

 

     К1.2₂₀₁₀ = 1464217/(1909707 + 548317) = 1464217/2458024 = 60%

     К1.2₂₀₁₁ = 1478970/(4079753 + 1157972) = 1478970/5237725 = 28% 

     Падение в 2011 г. вызвано увеличением принятых страховой компанией на себя рисков на 213%, а собственного капитала на 101%. Показатели рентабельности

1. Рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности (кроме страхования  жизни).

     Показатель отражает уровень доходности от указанных видов деятельности страховой организации через отношение прибыли от обычной деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни к общему объему доходов по страховой, инвестиционной и прочей деятельности (кроме страхования жизни).

     Рассчитывается  как отношение прибыли (убытка) до налогообложения без учета страхования  жизни к доходам страховой  компании без учета страхования  жизни.

     Доходы  страховой компании без учета  страхования жизни включают:

• страховые премии (взносы) всего по видам страхования иным, чем страхование жизни;
• доходы по инвестициям;
• операционные доходы, кроме доходов, связанных с инвестициями;
• вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования.

 

     К2.1₂₀₁₀ = (18959 - 44247)/(6467459 + 42227 + 154550 + 16719) =

     =(-25288)/6680955 = -0,4%

     К2.1₂₀₁₁ = (82975 - 389)/(9450319 + 83929 + 462923 + 17142) = =82586/10014313 = 0,8%

     Отрицательный результат в 2010 г. был вызван убытком по страхованию иному, чем страхование жизни. В 2011 г. компания начала политику по увеличению договоров по страхованию иному, чем страхование жизни, что привело к росту рентабельности на 1,2%.

     Рентабельность  собственного капитала.

     Этот  показатель определяет уровень доходности участвующего в бизнесе собственного капитала страховой компании.

     Рассчитывается  как отношение прибыли (убытка) до налогообложения к средней величине собственного капитала за период: 

     К2.2₂₀₁₀ = 18959/0,5*(1464217 + 717817) = 18959/1091017 = 1,7%

     К2.2₂₀₁₁ = 82975/0,5*(1478970 + 1464217) = 82975/1471593,5 = 5,6%

     Высокий рост доходности собственного капитала говорит о том, что компания выгодно  инвестирует собственный капитал.

     Показатели  убыточности страховых  операций

1. Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни.

           Этот показатель определяет общий уровень расходов страховой организации по страховым операциям в объеме заработанной премии с учетом операций перестрахования.

     Рассчитывается  как отношение выплат по договорам  страхования иного, чем страхование  жизни к страховым премиям  страхования иного, чем страхование жизни: 

     К3.1₂₀₁₀ = 1503654/6467459 = 23%

     К3.1₂₀₀₁₁= 2449415/9450319 = 26% 

     В 2011 г. выплаты выросли, и убыточность увеличилась на 3%. Рост убыточности страховых операций связан с постоянным ростом убыточности таких видов страхования, как автострахование и ОСАГО.

2. Показатель убыточности-нетто, кроме страхования жизни.

     Этот  показатель определяет уровень убыточности  собственных страховых операций страховой организации без учета  участия перестраховщиков в полученных премиях и осуществленных выплатах. Как правило, данный показатель всегда выше показателя уровня выплат, который учитывает участие перестраховщиков, по причине наличия таких условий перестрахования, как "эксцедент убытка", когда убытки ниже сумм, оговоренных в договоре перестрахования, оплачиваются самой страховой компанией.

     Рассчитывается  как отношение выплат по договорам  страхования-нетто перестрахование  к заработанной премии-нетто перестрахование.

     Заработанная  премия-нетто перестрахование включает:

• страховые премии-нетто перестрахование за отчетный период;
• разница между резервом незаработанной премии-нетто перестрахование на начало отчетного периода и на конец отчетного периода.