Отчет по практике в "Страховая группа МСК"

 

     К3.2₂₀₀₁₀= 1484763/(3838037+705374) =1484763/4543411 = 33%

     К3.2₂₀₁₁ = 2299959/(8029864+2170046) = 2299959/10199910 = 22%

     Снижение показателя в 2011 г. на 11% было вызвано высоким ростом страховых премий на 209%, продолжает расти убыточность.

2. Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни.

     Этот  показатель определяет уровень расходов страховой компании по страховым операциям по отношению к объему заработанной премии-нетто перестрахование. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании. Следует отметить, что в расходах страховой компании не учитываются инвестиционные расходы, т.к. они относятся не к страховой, а к инвестиционной деятельности, при этом дополнительно включаются операционные, так как они косвенно берут основу из страхового бизнеса.

     В расходы страховой компании входят:

• расходы по ведению страховых операций-нетто перестрахование;
• управленческие расходы;
• операционные расходы, кроме связанных с инвестициями.

 

     К3.3₂₀₁₀ = (648760+656149+418821)/4543411=1723730/4543411=38%

     К3.3₂₀₁₁ =(1258955+890872+1145750)/10199910=3295577/10199910=32% 

     В 2011 г. рост премии-нетто перестрахование увеличился на 224%, а расходы всего на 191%, что способствовало снижению уровня расходов на 6%. Это снижение расходов говорит о повышении запасов прочности страховой компании.

     Показатели  качества инвестиционного  портфеля и достаточности инвестиций

1. Качество инвестиционного портфеля.

     Качество  инвестиционного портфеля оценивается  на основе возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.

• Принцип возвратности подразумевает размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме, что вынуждает компании размещать свободные денежные средства только в надежные организации.
• Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна обеспечивать наличие у страховщика средств, способных быстро и без дополнительных затрат обратиться в денежные средства.
• Принцип диверсификации требует распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений, чем достигается снижение общей рискованности, а, следовательно, повышение устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Принцип подразумевает наличие большого числа разнородных объектов инвестирования.
• Принцип прибыльности вложений означает, что инвестиционная деятельность должна обеспечивать не только сохранность вложений, но и приносить определенный доход.

     Компания  за последние два года размещала свободные денежные средства в наиболее надежных Российских банках, в 2011 г. она сотрудничала с такими банками, как: ОАО «Банк Москвы», ОАО «Альфа-Банк», ОАО «Россельхозбанк», АКБ «РОСБАНК», АКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК», Сбербанк РФ, Банк ВТБ-24.

     В 2010 и 2011 гг. инвестиционная деятельность была ориентирована на размещение средств в такие ключевые финансовые инструменты, как банковские депозиты (44,3% в 2010 г., 28,2% в 2011 г. от общего объема инвестиций), акции и доли участия в российских компаниях (27,5% в 2010 г., и 11,1% в 2011 г. от общего объема инвестиций), банковские долговые ценные бумаги и долговые обязательства субъектов федерации (5,3% в 2010 г. и 60% в 2011 г. от общего объема инвестиций). Отдельным направлением инвестиций стали вложения в недвижимость, которые на конец 2010 г. составили 469 млн.руб., а на конец 2011 г. - 479.

     Степень диверсификации  достигался за счет распределения инвестиционных рисков на различные виды вложений в разные организации.

     Общая сумма инвестиций по состоянию на конец 2011 г. составила 4,119 млрд.рублей. Увеличение общей суммы инвестиционных вложений по сравнению с 2010 г. произошло на 1,576 млрд.рублей (прирост составил 38%) и обусловлено ростом объема собранных страховых премий.

     Общий инвестиционный доход в 2010 г. составил 42,2 млн.руб., в 2011 г. - 84 млн.руб.

     Учитывая  вышесказанное, инвестиционный портфель компании отвечает требованиям возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.

2. Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов-нетто.

     Показатель  определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховой компании: в инвестиционных активах и в виде денежных средств на банковских счетах и в кассе.

     Рассчитывается  как сумма инвестиций и денежных средств к страховым резервам-нетто  перестрахование.

     Страховые резервы-нетто перестрахование включают:

• резерв незаработанной премии за минусом доли перестраховщиков в резерве;
• резервы убытков за минусом доли перестраховщиков в резерве;
• другие страховые резервы.

 

     К4.2₂₀₁₀ = 2735511/(1909707+548317+270095) = 2735511/2728119 = =100%

     К4.2₂₀₁₁ = 4313299/(4079753+1157972+360912) = 4313299/5598637 = =77%

     Инвестиции  в 2011 г. выросли на 162%. Снижение показателя на 23% произошло из-за увеличения страховых резервов в 2 раза, в основном резерва незаработанной премии на 214% и резерва убытков на 211% из-за недостаточного количества поступившей страховой премии.  

     Проведем  анализ выполнения плана по поступлению  страховых платежей в СГ МСК в 2010-2011 годах в табл. 2.3.

     Таблица 2.3

     Выполнение  плана по поступлению страховых платежей в СГ МСК в 2010 - 2011 годах

Виды  страхования	2010 году			2011 году
	план тыс. руб.	отчет тыс. руб.	%	план тыс. руб.	отчет тыс. руб.	%
ДМС	7 100	6 500	91,5	7 600	7 000	92,1
Личное	1 300	1 280	98,5	1 900	2 221	116,9
Имущества	2 800	2 905	103,8	4 200	4 500	107,1
Ответственности	310	300	96,8	480	518	107,9
КАСКО	12 500	11 500	92,0	16 000	16 400	83,8
ОСАГО	5 800	6 100	105,2	9 400	9 600	102,1
Итого:	29 810	28 585	95,9	39 580	40 239	102,2

 

     Как видно из приведенных данных, в страховой компании СГ МСК в течение двух лет 2010-2011г.г. не выполняются показатели плана по поступлению страховых платежей. План по поступлению страховых платежей был выполнен только в 2011 году, это произошло за счет превышения отчетных показателей над плановыми по страхованию ответственности и КАСКО. В 2010 году был выполнен перевыполнен план по ОСАГО, однако на общий показатель это не оказало значительного влияния и общий показатель выполнения плана составил 95,9%. Отразим динамику поступления страховых выплат по видам страхования на рис. 2.1. 
 

         
 
 
 
 

Рис. 2.1 – Динамика выполнения плана по поступлению  страховых платежей

     Наиболее  существенной для компании является динамика поступления платежей по КАСКО, так как этот вид страхования является основным источником страховых поступлений для компании, его доля в течение всего анализируемого периода составляет значительную часть поступлений компании.

     Стабильное  невыполнение планов по поступлению  страховых выплат может обусловливаться множеством причин. Назовем основные из них:

1. неграмотное и некачественное планирование;
2. значительное изменение неучтенных факторов внешней и внутренней среды, к которым относится и мировой финансовый кризис, оказавший существенное влияние на рынок страхования;
3. неэффективная деятельность работников страховой компании СГ МСК. Следует полагать, что на показатели выполнения плана по поступлению страховых платежей оказали влияние все выявленные факторы, в связи с чем деятельность руководства страховой компании должна быть направлена как на мотивацию трудовой деятельности работников, так и на повышение качества бюджетного процесса.

     Обратим внимание на динамику отчетных показателей  по поступлению страховых платежей. Анализ показателей поступления страховых платежей позволит выявить степень воздействия различных факторов на уровень выполнения плановых показателей.

     Как видно из приведенной таблицы 2.3, по большинству видов страхований поступлений в 2010 и 2011 годах стабильны, по большинству видов страхования имеют незначительную тенденцию к росту. Отметим значительный рост поступлений по страхованию КАСКО, которые за анализируемый период возросли более чем в 3 раза. Такая динамика может объясняться сезонными факторами.

     Из  проведенного анализа можно сделать  вывод о том, что влияние внешних факторов на динамику поступления страховых платежей крайне незначительна, следовательно, стабильное невыполнение плана по поступлению страховых платежей обусловливается недостаточным качеством планирования, выставлению заданий, нереальных к исполнению. Кроме того, значительное влияние на уровень выполнения планов оказывает уровень мотивированности работников на достижение плановых показателей.

     Далее проведем анализ страховых выплат страховой  компании СГ МСК и динамики выполнения плана по данному показателю. Уровень выполнения плана по страховым выплатам СГ МСК приведем в табл. 2.4. 

     Таблица 2.4

     Анализ  выполнения плана по страховым выплатам

     в СГ МСК в 2010-2011 г.г.

Виды  страхования	2010 г.			2011 г.
	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%	План тыс. руб.	Отчет тыс. руб.	%
ДМС	4 757	4 380	92	5 472	5 030	92
Личное	131	130	99	76	93	122
Имущества	252	280	111	420	456	109
Ответственности	10	10	100	18	18	100
КАСКО	9 500	8 721	92	11 200	9 413	84
ОСАГО	1 334	1 426	107	2 256	2 304	102
Итого:	15 984	14 947	94	19 442	17 314	89