Организация страховой деятельности на примере страховой компании ОАО «Максима»

Денежная  оценка имущественного вклада производится по соглашению между учредителями (участниками) обществ и товариществ в случаях, специально предусмотренных законом, и подлежит независимой экспертной проверке (статья 66 Гражданского кодекса РФ). Вклады в уставный капитал предприятия с иностранными инвестициями оцениваются по согласованию между его участниками на основе цен мирового рынка. При отсутствии таких цен стоимость вкладов определяется по договоренности участников. Оценка может осуществляться как в российской, так и в иностранной валюте, с пересчетом стоимости вклада в рубли по курсу Центробанка России, применяемому во внешнеэкономических операциях (статья 15 Закона РФ "Об иностранных инвестициях в РСФСР").

      Уставный капитал предназначен для обеспечения уставной деятельности предприятия и может быть использован для покрытия расходов по страховым платежам при недостатке средств страховых резервов и текущих поступлений страховых взносов. Уставный капитал формируется в порядке и размерах, определенных законодательством и учредительными документами. В целях обеспечения финансовой устойчивости российских страховщиков существует требование, согласно которому для компаний, только начинающих свою деятельность, оплаченный уставный капитал и иные собственные средства должны были в совокупности составлять определенную величину, дифференцированную в зависимости от вида осуществляемых операций (18, с.187). Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного, настоящим Законом минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей.

      Помимо  взносов акционеров, резервы могут создаваться за счет собственников предприятий, которые отчислят страховщику средства в размере, превышающем уставный капитал. В отечественной практике такие средства принято называть резервными фондами. Отчисления прибыли, полученные в результате собственной деятельности страховщика, которые подвергались обложению налогами, также используются на пополнение резервного фонда.

      Для формирования уставного капитала, создаваемой страховой компании ОАО «Максима», которая будет заниматься страхованием имущества физических лиц, мы привлечем акционеров. Среди акционеров размещается 1000 (тысяча) обыкновенных именных акций стоимостью 30000 (тридцать тысяч) рублей каждая. 

4. Организация производства, государственная  организация юридического лица

 

      Для организации производства предоставления услуг страхования в  г. Твери  необходимо произвести государственную  регистрацию ОАО «Максима» и для этого предоставляются учредительный договор, Устав общества и заявление установленной формы в налоговую инспекцию г. Твери

В соответствии с Федеральным законом «О страховании» предпринимательская деятельность в сфере страхования подлежит обязательному государственному лицензированию. К лицензионным условиям относятся:

-   доведение до клиентов исчерпывающей  информации о страховых услугах;

- наличие  собственного или арендованного  помещения с соответствующим  оборудованием;

- наличие  в штате не менее одного  работника, имеющего специальное  образование или стаж работы  в сфере страхования не менее  3-х лет;

- оказание услуг только после заключения договора с клиентом.

Контроль  за соблюдением выполнения условий, предусмотренных лицензией, осуществляется органом, уполномоченным на лицензирование.

Федеральная служба страхового надзора доводит  до сведения, что в соответствии со статьей 32.4 Закона Российской федерации» субъекту страхового дела необходимо получить лицензию в течение двух месяцев со дня уведомлении о выдаче лицензии. О дате получения лицензии необходимо заранее уведомить Управление предварительного контроля Федеральной службы страхового надзора.

В соответствии с пунктом 3 статьи 2 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон  Российской федерации «Об организации  страхового дела в Российской федерации» и пунктом 2 статьи 4.1 Закона Российской федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской федерации» деятельность страховых брокеров как субъектов страхового дела подлежит лицензированию и соответствующая лицензия должна быть получена страховыми брокерами до 01 июля 2007 года (14,с.254)

В соответствии с подпунктом 71 пункта 1 статьи 333.33 Налогового кодекса Российской федерации за действия уполномоченных органов, связанные  с лицензированием, уплачивается государственная  пошлина в следующих размерах: (19, с 190).:

- рассмотрение  заявления о предоставлении лицензии  – 300 рублей;

- предоставление  лицензии – 1000 рублей;

- переоформление  документа, подтверждающего наличие  лицензии – 100 рублей.

Выдача  лицензий осуществляется лицензионным органом местной администрации. Для получения лицензии нужно обратиться в лицензионный орган с заявкой, согласованной с администрацией муниципального округа, на территории которого зарегистрирована фирма.

Заявка  составляется по определённой форме. К ней на получение лицензии прилагаются:

1.учредительные  документы:

а) устав, разработанный в соответствии с  действующим законодательством;

б) протокол учредительного собрания, решение о  создании или учредительный договор;

в) документ, подтверждающий государственную регистрацию юридического лица;

2. Документы,  подтверждающие оплату уставного  капитала (справка банка, акты  приема-передачи имущества, другие  документы);

3. экономическое  обоснование страховой деятельности:

а) бизнес-план на первый год деятельности

б) положение  о порядке формирования и использования  страховых резервов;

е) план размещения средств страховых резервов;

4. правила  по видам страхования, которые  в соответствии с Законом "О  страховании" и общими условиями  действительности сделок, предусмотренными гражданским законодательством, должны содержать:

- определение  круга субъектов страхования  и ограничения по заключению  договора страхования;

- определение  объектов страхования;

- определение  перечня страховых случаев, при  наступлении которых возникает ответственность страховщика по страховым выплатам (основные и дополнительные условия);

- страховые  тарифы;

- определение  сроков страхования;

- порядок  заключения договоров страхования  и уплаты страховых взносов;

- взаимные  обязательства сторон по страховому договору и возможные случаи отказа в выплате по договорам страхования;

- порядок  рассмотрения претензий по договору  страхования.

К правилам страхования должны быть приложены  образцы форм договоров страхования  и страховых свидетельств (полисов, сертификатов).

Правила страхования (условия) представляются в двух экземплярах, прошитых, пронумерованных, утвержденных руководителем страховой  организации;

5. расчет  страховых тарифов. 

6. сведения  о руководителе и его заместителях.

При получении  лицензии один экземпляр правил страхования и структуры тарифов с отметкой федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью возвращаются страховщику. Иные документы или копии с них не выдаются.

Росстрахнадзор  рассматривает заявления юридических  лиц о выдаче им лицензий в установленный законодательством срок.

Страховщику, сдавшему документы на лицензирование, направляется уведомление.

За выдачу каждой лицензии на осуществление страховой  деятельности взимается плата в  федеральный бюджет со страховых  организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ.

Плата вносится после принятия решения  о выдаче лицензии. В случае необходимости  внесения изменений в реквизиты  лицензии плата взимается в аналогичном  размере.

Лицензионный  орган может потребовать и другие документы для обоснования возможности выдачи лицензии. За рассмотрение лицензионным органом документов на получение лицензии нужно заплатить 1/10 платы за выдачу лицензии.

Решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии принимается лицензионным органом в течение 30 дней со дня получения заявления со всеми необходимыми документами.

Существует  множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать  по следующей схеме:

1. Сельскохозяйственное:

- с/х  культур

- животных

- прочего  имущества с/х предприятий

1. Транспортное:

- страхование  грузов

- судов

- авиационное

1. Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование).
2. Страхование имущества физических лиц:

- страхование  строений

- животных

- домашнего  имущества

- транспортных  средств граждан 

Сейчас  преобладает добровольное страхование  имущества. Условия страхования  определяет каждая компания самостоятельно. Размер страхового тарифа:

1. по страхованию строений колеблется от 0,1-1,0% от страховой суммы,
2. по страхованию домашнего имущества -1-5%,
3. по страхованию животных 5-20%,
4. транспортных средств 1-12%,
5. имущество предприятий 0,05-8%,
6. имущества гос. предприятий 3-20%,
7. морских судов 0,4-4%,
8. авиация, грузов 0,5-5%.

Многие  страховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска.

По факту  риска пожар - 0,7%, кража - 1-2%, прорыв канализации 0,2-0,3%.

Действующее законодательство запрещает выплату  страховых возмещений превышающего реальную стоимость застрахованного  объекта. Т.о. не должно быть параллельно двух одинаковых договоров страхования. Страховое возмещение будет выплачено только в 1 случае (если оно превышает реальную стоимость). Для контроля за реальностью наступления страхового случая и избежания двойного страхования необходимо предоставление первичных экземпляров о наступлении страхового случая в страховую компанию. Страховая компания имеет право на регрессивный риск виновников страхового случая.

Для стимулирования страхователей, бережно относящихся  к своему имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключении договоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков.

Сейчас  страховые компании стремятся расширить  круг объектов страхования имущества: мелких домашних животных, страхование квартир, имущества граждан, находящихся в командировке, памятники и т.д. 

Основным  видом деятельности нашего общества является страхование квартир.

Общество  осуществляет страхование имущества  в соответствии с законодательством  Российской Федерации и лицензией полученной в установленном законодательством порядке.

Общество  может осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством  и соответствующие характеру  страховой деятельности или необходимые  для осуществления этой деятельности, в том числе: