Содержание  

стр. 

Введение…………………………………………………………………………….. 5  

1. Специфика и особенности  страхового рынка  в РФ……………………….. 8

 

2. Финансовые основы  страховой деятельности……………………………... 27

      2.1. Общие принципы организации финансов  страховщика………...…....27

      2.2 Оценка и контроль платежеспособности страховой компании….…...32

      2. 3. Финансовая устойчивость страховых  операций…………………….. 48 

3. Определение финансовой  устойчивости страховщика

(на  примере ОАО «РОСНО»)….  ………………………………………………. 51

      3.1. Характеристика страхового общества………………………………....51

      3.2. Формирование финансовых результатов  страхового общества…….. 60  

Заключение…………………………………………………………………………69  

Список  литературы ………………. ……………………………………………..71 

Приложения………………………………………………………………………..  
 
 
 

Введение  

      Становление новой системы хозяйствования в Российской Федерации  вносит принципиальные изменения в организацию страхового дела.

      Невозможно  отрицать, что при командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за её сохранность, страхование никак не могло  в полной мере  выполнять  свои функции.

      Теперь  рыночные преобразования, трансформирующие экономические отношения , когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несёт за это ответственность, предъявляют к страхованию новые требования.

      Страхование- необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

      Однако  предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают  потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации  недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев  (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

      Актуальность  рассматриваемого вопроса   усиливается  еще и потому, что в современном  обществе, наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.), - объектом   страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.)

      Кроме того, изменения затрагивают также  сферу имущественного и личного страхования граждан, что непосредственно связанно с интересами населения, а проблема возмещения потерь для человека всегда была и остается первостепенной.

      Многовековой  опыт и история страхования убедительно  доказали, что оно является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий.

      Нынешнее  состояние страхования  не соответствует  в полной мере запросам хозяйствующих  субъектов, и будущее его в  таком виде бесперспективно.

      Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка и, чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.

      Предлагаемое  исследование ставит цель проанализировать состояние страхового дела как одного из элементов рыночной инфраструктуры, показать методику определения финансовой устойчивости страховых компаний с выработкой рекомендаций по её увеличению.

      Из  имеющихся публикаций по исследуемой теме следует отметить, что эта проблематика отражает  только  отдельные направления страховой деятельности: государственные принципы страхования;  опыт страхования в зарубежных странах и т.п.

      Структура работы отражает логику рассмотрения и изложения материала.

      В первом вопросе дана характеристика страхования, как необходимого элемента бизнеса, общая и экономическая  его сущность, категории страховой  защиты.

      Во  втором вопросе изложены теоретические  вопросы повышения финансовой устойчивости страховых компаний, а также методика расчета соответствующих коэффициентов.

      В третьем вопросе предложены некоторые  шаги для увеличения страховых платежей, резервных и запасных фондов, сокращения расходов страховщика.

      В работе использованы учебники и учебные пособия, материалы периодической печати (журнал «Финансы», газета «Экономика и жизнь» и др.)

      Кроме того использовались фактические данные конкретной страховой компании ОАО  «РОСНО»(Российское страховое народное общество), образованной и действующей  в г. Москве, а также   филиала на КВМ (г. Пятигорск). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Финансовые основы  страховой деятельности

экономическое содержание отношений страхования

Страхование —  это способ возмещения убытков, которые

потерпело физическое или юридическое лицо, посредством

их распределения  между многими лицами

(страховой совокупностью). Возмещение убытков производится

из средств  страхового фонда, который находится  в ведении страховой

организации (страховщика). Объективная потребность в

страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают

вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных

человеку (стихийных  сил природы), во всяком случае не

влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной

ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого

бы то ни было, и они "оседают" в имущественной  сфере самого

потерпевшего. Заранее  созданный страховой фонд может  быть

источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно

только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя

и страховщика  страховые события (риски) вызывают

значительную  потребность в деньгах. Так, например, физическое

лицо, у которого эта потребность возникает, как  правило, не

может покрыть  ее из собственных средств без  чувствительного

ограничения своего жизненного уровня.

      2.1. Общие принципы  организации финансов  страховщика

 

      Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того, в условиях рынка страховщик, как правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства. Вследствие этого денежный страховой оборот организации более сложен, чем у предприятий других отраслей народного хозяйства.

      Денежный  оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела. При этом оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, проходит два этапа: на первом этапе формируется и распределяется страховой фонд, на втором — часть средств страхового фонда инвестируется с целью получения прибыли. Каждый из выделенных элементов денежного оборота средств страховой организации имеет свое социально-экономическое значение, в связи с чем движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных экономических и  юридических факторов.

      Денежный оборот, непосредственно связанный с оказанием страховой защиты, определяется сущностными моментами категории страхования. Важнейшей особенностью этой части оборота средств страховой организации является рисковой, вероятностный характер движения. В основе формирования страхового фонда лежит вероятность ущерба, которая исчисляется на основе статистических данных и теории вероятностей. В основе же распределения страхового фонда лежит фактический ущерб, причиненный страхователям в данном году, который может отклоняться от предполагаемого независимо от деятельности страховщика. Вероятность несовпадения объема сформированного страхового фонда и потребностей в выплате страхового возмещения порождает целый ряд специфических особенностей в организации финансов страховщика.

      Страховой фонд формируется путем аккумуляции  страховых платежей, которые определяются на основе тарифа.

      Возможное несоответствие между ожидаемым  и фактическим ущербом предъявляет  определенные требования прежде всего  к структуре тарифа: в его основную часть (нетто-ставку) включается рисковая надбавка, отражающая возможную вероятность отклонения величины фактического ущерба от ожидаемого.

      Выполняя  свои финансовые обязательства, страховщик расходует полученные платежи, т.е. распределяет их по разным целевым направлениям, заложенным в тарифе. На этом этапе движения средств несовпадение расчетного (ожидаемого) ущерба с фактическим возможно как во времени, так и в пространстве. Из принципа замкнутой раскладки ущерба вытекает возможность оказывать помощь пострадавшим страхователям в данном году за  счет остальных участников страхования — территориальная раскладка ущерба. Временная же раскладка ущерба требует формирования за счет неиспользованной части совокупной нетто- ставки в благополучные годы запасных фондов, которые будут расходоваться в годы с повышенной убыточностью.

      Особенности временной раскладки ущерба в  рисковом страховании (как правило, краткосрочном) и накопления страховой  суммы в долгосрочных видах страхования  жизни и дополнительной пенсии породили два типа запасных фондов: запасные фонды по  рисковым видам страхования и резервы взносов. В тех видах страхования, где ущерб может достигать катастрофических размеров, могут формироваться также запасные фонды перестраховочного характера.

  Такие фонды, в свою очередь, могут формироваться  по всем видам и отраслям страхования в совокупности, по каждому виду страхования в отдельности или по группам видов страхования — как это сочтет необходимым или более удобным страховщик. Первый вариант позволяет более широко перераспределять средства, второй отвечает требованиям соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя (исключает возможность перераспределения средств между страхователями по конкретным видам страхования).

  Чем выше вероятность того, что созданный  страховщиком фонд окажется достаточным  для выполнения им своих обязательств (возмещения ущерба), тем выше финансовая устойчивость страховщика. Следовательно, движение средств, связанное с формированием  и использованием запасных фондов, вызвано непосредственно рисковым характером денежного оборота.