Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Рассмотрим, как влияет выпуск кредитной ноты на эффективность  управления кредитным портфелем  на примере ОАО АКБ «Экопромбанк». В частности рассмотрим влияние их выпуска на относительные показатели качества портфеля. Допустим, что Экопромбанк в 2011 произвёл эмиссию кредитных нот на сумму 75 млн. руб., средства от эмиссии, которых пошли бы на кредитование. Получается, что за счёт дополнительно привлеченных средств банк может увеличить свой кредитный портфель на 75 млн. руб. Вторым важным моментом эмиссии будет то, что банк перекладывает риск на третьих лиц, значит, на эту сумму не надо будет формировать резерв на возможные потери. Следовательно, абсолютные показатели качества кредитного портфеля будут выглядеть так как представлено в таблице 11.

Таблица 11

Абсолютные показатели качества кредитного портфеля до и после выпуска  кредитных нот, тыс. руб.

 

Показатель	01.07.2011	01.07.2011 после выпуска кредитных  нот	Прирост
резервы на возможные потери	450 127	375 127	-17%
просроченный основной долг	17 697	17697	0,00%
задолженность по сумме основного долга	26 695	26 695	0,00%
чистый кредитный портфель	5 633 024	5 783 024	2,7%
обеспечение	13 879 754	13 954 754	0,5%
Кредитный портфель	6 083 151	6 158 151	1,2%

 

Далее рассмотрим как эта операция повлияет на относительные показатели качества кредитного портфеля.

 

 

 

 Ё 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12[19]

Относительные показатели качества кредитного портфеля до и после выпуска  кредитных нот

 

Показатель	01.07.2011	01.07.2011 после выпуска кредитных  нот	Отклонение
к-т покрытия	0,074	0,061	-0,013
к-т чистого кредитного портфеля	0,926	0,939	0,013
к-т просроченных платежей	0,0029	0,00287	-0,00003
к-т невозврата основной суммы долга	0,0044	0,0043	-0,0001
к-т обеспечения	2,28	2,26	-0,02

 

Как  видно из приведённой  таблицы выпуск кредитных нот положительно сказался на четырех из пяти показателей.

Коэффициент покрытия снизился на 0,013 пункта с 0,074 до 0,061, что говорит о снижении кредитного риска банка, т.е в кредитном портфеле снизилась доля рисковых вложений.

Увеличение коэффициента чистого кредитного портфеля говорит  о улучшении управления кредитным риском.

Значение коэффициентов просроченных платежей и невозврата основной суммы долга уменьшилось , что позволяет сделать вывод о том, что кредитный риск в банке уменьшается.

Произошло незначительное снижение коэффициента обеспечения на 0,02 пункта. Это снижение не критично для банка, т. к  этот показатель остается значительно выше 1.

Как видно из приведённых  выше вычислений кредитная нота является эффективным инструментом минимизации кредитного риска портфеля.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Понятие кредитного портфеля неоднозначно трактуется в экономической  литературе. Рассмотрение трактовок  кредитного портфеля, содержащихся в  трудах российских и западных экономистов, позволило  выявить некоторые  различия. В частности, Э. Рид, Р. Коттер под портфелем кредитов понимают ссуды клиентам. С.Н. Кабушкин определяет кредитный портфель, как «совокупность требований банка по предоставленным кредитам». По определению C.JI. Ермакова кредитный портфель - это «совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска. Классификация ссуд может производиться по номерной или балльной системе». По определению О.И. Лаврушина «кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него». В законе Банка России «О банках и банковской деятельности» в общем виде дано определение портфеля как списка заключенных, действующих контрактов по размещению кредитных ресурсов».

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель — это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые  имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный  портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам  качества на основе определенных критериев.

Значение управления кредитным портфелем. В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них — аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, взаимодействуя с внешней средой, коммерческий банк при формировании кредитного портфеля отбирает наиболее и наименее рациональные направления, сферы применения кредита. В этом смысле кредитный портфель является классификатором сферы применения ссуд. Он не только делит клиентов на определенные группы, но и определяет, кому из них можно отдавать предпочтение, какая из ссуд более доходна, надежна с позиции обеспечения и т.п.

Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую  смягчить его либо снизить.

Управление кредитным  портфелем дает банку возможность  укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом  за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении  кредитной политики. Управление кредитным  портфелем дает возможность банку  развивать или сдерживать кредитные  операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

Проанализировав кредитный портфель Экопромбанка можно сделать вывод, что в структуре преобладают кредиты, выданные негосударственным коммерческим организациям. Что касается сроков кредитования, то кредитный портфель носит среднесрочный характер, что является оптимальным с точки зрения риска и доходности.

 Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность с трех аспектов:

• со стороны уровня риска самого заемщика, для чего используют коэффициент покрытия;

• со стороны сопровождения кредитной сделки – коэффициент просроченных платежей по основному долгу.

• со стороны обеспечения возвратности кредитов – коэффициент обеспечения

Кредитный портфель Экопромбанка в соответствии с этими показателями оптимален. Коэффициент покрытия за анализируемый период снизился с 0,079 до 0,074. Снижение показателя является положительной стороной в деятельности банка т.к. свидетельствует об уменьшении риска, т.е в кредитном портфеле уменьшается доля рискованных кредитов.

Показатель чистого кредитного портфеля, демонстрирует положительную динамику, как в абсолютном, так и в относительном выражении.  Следовательно, можно сказать, что банк ведет эффективную работу по управлению кредитной деятельностью в части снижения риска.

Значение коэффициента просроченных платежей имеет растущую динамику, что позволяет сделать вывод  о том, что кредитный риск в  банке увеличивается. Однако в целом, данный коэффициент имеет незначительную величину, что позитивно оценивает  кредитную деятельность банка с  точки зрения управления риском.

В целях оценки качества обеспечения возвратности кредитного портфеля рассчитан коэффициент обеспечения. Данный коэффициент больше единицы, что позволяет сделать вывод о том, что сумма принятых банком ценностей, гарантий и поручительств сможет покрыть долги клиентов в случае невозврата ими полученных от банка денежных средств. Даже снижение коэффициента до величины 2,28 не является критичным для банка.

 Показатель количественной оценки ликвидности вырос за анализируемый период. Это означает, что ликвидность кредитного портфеля повысилась, что подтверждается ростом краткосрочных кредитов в структуре портфеля.

Что касается доходности кредитного портфеля, то она за анализируемый период снизилась на 0,26%, что практически не отразилось на качестве портфеля. В разрезе кредитов заметное снижение показала доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам (на 1,79%). Это снижение вызвано резким падением процентных доходов банка по предоставленным кредитам индивидуальным предпринимателям и гражданам (46 381 тыс. руб. в 2010 году и 29 466 тыс. руб. в 2011 году) вследствие сокращения сумм предоставляемых кредитов (500 928 тыс. руб. в 2010 году против 394 390 тыс. руб. в 2011 году).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1.
2. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
3. Положение Банка России от 26 марта 2007 г. N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
4. Банковское дело. Современная система кредитования / под ред. О. И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2008.
5. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина и Н. И. Валенцевой. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.
6. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2009. – 688 с.
7. Жарковская Е. П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2010. 479 с.
8. Агеев И. В. Механизмы и принципы формирования кредитного портфеля с учетом рисков / автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Самара, 2009.
9. Балакина Р.Т. Резервы на возможные потери по ссудам в системе управления кредитным портфелем / Вестник Омского университета. 2009. №3. С.151-156.
10. Богатырева М. М-Б. Управление риском  кредитного портфеля банка в современных условиях / автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва, 2009.
11. Бражников А. С. Кредитный портфель коммерческого банка: сущность и качество / Вестник Северо-Кавказского государственного технического университета. 2010. №3.  С. 237-242.
12. Герасина Ю. А. Управление кредитным портфелем коммерческого банка / Бизнес в законе. 2011. №1. С. 288-291.
13. Саакян Д. Ж. Воздействие кредитных деривативов на эффективность управления банковским портфелем / автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва, 2009.
14. Трифонов Д.А. Эволюция портфельных подходов в банковском менеджменте / Финансы и кредит. 2011. №9. С.43-50.
15. Чапкина Н. А. Сущность кредитного портфеля коммерческого банка в современных условиях / Вестник Северо-Восточного государственного университета. 2010. №13. С. 48-53.
16. Филиппова А. А. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка / Финансы и кредит. 2010. №22. С. 44-51.
17. www.cbr.ru
18. www.ecoprombank.ru
19. www.bankir.ru
20. www.banki-delo.ru
21. www.bankpress.ru