Управление кредитным портфелем коммерческого банка

 

Как показывает таблица у банка недостаточно ресурсов для краткосрочного (31-90 дней и 181- 1 год) и долгосрочного кредитования, так как пассивы, привлеченные на соответствующий срок значительно меньше тех же активов. Стоит отметить, что пассивы, привлеченные на сроки до 30 дней и 91-180 дней, значительно превышают соответствующие активы. Это означает, что кредитный портфель банка по состоянию 01.07.2010 г. имел низкую ликвидность в краткосрочной перспективе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6[18]

Соотношение пассивов и активов  по срокам погашения (в тыс. руб.) на 01.07.2011

Сроки	Пассивы	Активы	Отклонение
до востребования	3 257	0	3 257
до 30 дней	590 374	63 198	527 176
31-90 дней	854 499	103 555	750 944
91-180 дней	325 789	129 756	196 033
181день -1 год	503 025	2 083 506	-1 580 481
1-3 года	2 557 715	2 699 704	-141 989
3 года и выше	684 128	1 020 800	-336 672

 

Можно сказать, что характер кредитного портфеля за анализируемый  период не изменился, он носит среднесрочный  характер, так как наибольшую долю кредитов и в июле 2010 года, и в  июле 2011 года занимали кредиты, выданные на период от 1 до 3 лет. Также существенно  возросла сумма краткосрочных кредитов (до 1 года).

Теперь проведем количественную оценку ликвидности ссудного сегмента кредитного портфеля.

Таблица 7[5]

Количественная оценка ликвидности

 

Показатель	01.07. 2010	01.07. 2011	Отклонение
К6	1,17	1,24	0,07

 

Видно, что данный показатель вырос за анализируемый период. Это  означает, что ликвидность кредитного портфеля повысилась, что подтверждается ростом краткосрочных кредитов в структуре портфеля. 

 

Проведем оценку кредитного портфеля по уровню риска с помощью 5 основных коэффициентов. Составим таблицу показателей, необходимых для расчета данных коэффициентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8

Абсолютные показатели качества кредитного портфеля, тыс. руб.

 

Показатель	01.07.2010	01.07.2011	Прирост
резервы на возможные потери	424 833	450 127	6%
просроченный основной долг	14 928	17697	18,5%
задолженность по сумме основного долга	23 999	26 695	11,2%
чистый кредитный портфель	4 943 620	5 633 024	14%
обеспечение	15 284 150	13 879 754	-9,2%
Кредитный портфель	5 368 453	6 083 151	13%

 

Из данной таблицы видно, что просроченный основной долг вырос на 18,5% с 14 928 тыс. руб.  в июле 2010 г. до 17 697 тыс. руб. в июле 2011. Особенно выделяется падение обеспечения возвратности кредитов, за год оно упало на 9,2%.

Таблица 9[19]

Относительные показатели качества кредитного портфеля

 

Показатель	01.07.2010	01.07.2011	Отклонение
к-т покрытия	0,079	0,074	-0,005
к-т чистого кредитного портфеля	0,921	0,926	0,005
к-т просроченных платежей	0,0028	0,0029	0,0001
к-т невозврата основной суммы долга	0,0045	0,0044	-0,0001
к-т обеспечения	2,85	2,28	-0,57

 

Коэффициент покрытия за анализируемый период снизился с 0,079 до 0,074. Снижение показателя является положительной стороной в деятельности банка т.к. свидетельствует об уменьшении риска, т.е в кредитном портфеле уменьшается доля рискованных кредитов.

По результатам расчетов показатель чистого кредитного портфеля демонстрирует положительную динамику, как в абсолютном, так и в  относительном выражении.  Следовательно, можно сказать, что банк ведет  эффективную работу по управлению кредитной  деятельностью в части снижения риска.

Значение коэффициента просроченных платежей имеет растущую динамику, что позволяет сделать вывод  о том, что кредитный риск в  банке увеличивается. Однако в целом, данный коэффициент имеет незначительную величину, что позитивно оценивает  кредитную деятельность банка с  точки зрения управления риском.

В целях оценки качества обеспечения возвратности кредитного портфеля рассчитан коэффициент обеспечения. Данный коэффициент больше единицы, что позволяет сделать вывод о том, что сумма принятых банком ценностей, гарантий и поручительств сможет покрыть долги клиентов в случае невозврата ими полученных от банка денежных средств. Даже снижение коэффициента до величины 2,28 не является критичным для банка.

Таблица 10

Анализ доходности кредитных вложений коммерческого банка

 

Доходность кредитов банка,%	01.07.2010	01.07.2011	Изменение
Доходность портфеля кредитов, выданных юридическим лицам	6,06	6	-0,06
Доходность портфеля кредитов, выданных  физическим лицам	9,26	7,47	-1,79
Общая доходность портфеля	6,36	6,1	-0,26

 

Доходность кредитного портфеля за анализируемый период снизилась  на 0,26%, что практически не отразилось на качестве портфеля. В разрезе  кредитов заметное снижение показала доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам (на 1,79%). Это снижение вызвано резким падением процентных доходов банка по предоставленным кредитам индивидуальным предпринимателям и гражданам (46 381 тыс. руб. в 2010 году и 29 466 тыс. руб. в 2011 году) вследствие сокращения сумм предоставляемых кредитов (500 928 тыс. руб. в 2010 году против 394 390 тыс. руб. в 2011 году).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Пути повышения  эффективности управления кредитным  портфелем коммерческого банка

 В рамках глобальных финансовых рынков кредитные деривативы явились революционным продуктом,  который позволил финансовым институтам управлять своим кредитным риском отдельно от других типов

рисков, таких как риск процентной ставки, валютный риск и  т.д. Существует мнение,  что появление кредитных деривативов может потенциально привести к фундаментальным изменениям в оценке и управлении кредитным риском.  Для коммерческих банков кредитные деривативы являются не только новым способом перераспределения кредитных рисков,  содержащихся в кредитных или торговых портфелях банка,  но и предоставляют возможность банкам принимать на себя риск кредитов и инструментов,  недоступных на традиционном рынке.  Например,  банк,  не принимающий в силу тех или иных причин участия в выдаче синдицированных кредитов,  в целях повышения доходности может принять на себя риск данного типа кредитов с помощью кредитных деривативов.

Управляющий банковским портфелем  часто сталкивается с ограничениями, связанными с особенностями формирования и структуры банковского портфеля. Например, большая часть займов в кредитном портфеле банка является неликвидной, а многие займы нельзя продать, поскольку продажа займа может нанести ущерб взаимоотношениям банка с

клиентом-заемщиком.  С  появлением кредитных деривативов портфельные управляющие получают возможность использовать новые методы управления структурой портфеля и обойти обозначенные выше ограничения. Кредитные деривативы могут использоваться для уменьшения риска портфеля на конкретного заемщика или для диверсификации портфеля путем принятия рисков отраслей экономики или географических регионов, в недостаточной степени представленных в банковском портфеле.

Одним из видов кредитных  деривативов является связанная кредитная нота (Credit-Linked Notes – CLN). Связанная кредитная нота представляет собой финансовый инструмент, аналогичный облигации, с тем отличием, что привязан он к кредитному договору. С ее помощью банк получает возможность управлять кредитными рисками путем рефинансирования выданного кредита и передавать связанные с ним риски третьим лицам – инвесторам.

Строго говоря, связанная  кредитная нота представляет собой  своего рода договор, который банк, являющийся эмитентом CLN, заключает  с инвесторами, – договор об участии  в кредитном риске. Заключая договор  об участии в кредитном риске, банк, предоставивший кредит заемщику, получает возможность передать инвестору  права на долю в этой ссуде, а также  часть рисков, связанных с полным или частичным невыполнением  обязательств заемщика по кредиту, выданному  банком. Оформление такого договора в  мировой практике происходит путем  выдачи ценной бумаги – связанной  кредитной ноты, которая в последующем  может торговаться на фондовом рынке. Таким образом, у банка появляется возможность дробить большие и рискованные кредиты на мелкие части и продавать их по отдельности сторонним инвесторам.

По договору участия в  кредитном риске размер денежных обязательств банка не может превышать  суммы размера выплат, производимых заемщиком по кредитному договору. Выполнение обязательств банком перед  участниками договора, покупающими CLN, может обеспечиваться залогом  права требования банка по кредитному договору. Договор залога считается  заключенным с момента возникновения  у первого владельца прав на кредитные  ноты, но не ранее возникновения  у эмитента прав на получение выплат от заемщика.

Хотя банк может выступать  одновременно и кредитором, и организатором  выпуска CLN, но в любом случае выдающий кредит банк не несет кредитных рисков заемщика, так как по существу продает  их инвесторам, покупающим кредитные  ноты, ибо они становятся залогодержателями  требования банка к заемщику.

В случае невыполнения или  ненадлежащего выполнения обязательств по договору участия в кредитном  риске эмитентом связанных кредитных  нот (банком), права требований эмитента кредитных нот по кредитному договору, являющихся предметом залога, подлежат реализации по письменному требованию любого из владельцев кредитных нот.

При этом конечным ответственным  лицом за погашение кредита и  выполнение обязательства по погашению  кредитных нот, в том числе  в случае наступления кредитного события, является заемщик. В случае если до наступления срока погашения  кредита не случится кредитного события (например, обязательства по кредиту  не будут выполнены или заемщик  будет признан банкротом), то кредитные  ноты будут погашены по номинальной  стоимости. В случае если кредитное  событие все-таки произошло, кредитные  ноты будут погашены досрочно в сумме, которая может быть определена как  разница между номиналом ноты и стоимостью обязательства после  наступления кредитного события.

Преимущества для банка  и заемщика в выпуске связанных  кредитных нот, в отличие от традиционных кредитов, заключаются в отсутствии обеспечения, так как одним из препятствий на пути к получению  кредита зачастую становится требование банка о предоставлении залога, ипотеки  недвижимого имущества, поручительства. Здесь же кредитный риск ложится  на инвесторов, а банки освобождаются  от издержек, связанных с проверкой  залогов. Но в этом может крыться  опасность для финансовой системы  в целом – последний мировой  кризис показал серьезность этих опасений.

Кроме того, выпуск кредитных  нот обычно характеризуется относительной  быстротой проведения операции, что  определяется менее жесткими требованиями по части предоставлении финансовой отчетности по международным стандартам и раскрытии информации.